現金管理辦法?一、總則1.目的為加強公司現金管理，規范現金收付行為，確?，F金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門的現金收支管理。3.職責分工財務部門：負責制定現金管理制度和流程，辦理現金收付業務，登記現金日記賬，定期盤點現金，編制現金流量報表等。各業務部門：負責按照現金管理規定辦理本部門的現金收支業務，并配合財務部門做好相關工作。審批人員：根據公司授權，對現金收支業務進行審批，確保業務真實、合規。二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收付管理1.現金收入管理公司各部門取得的現金收入，必須及時繳存銀行，不得坐支現金。特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準，并核定坐支范圍和限額。收取現金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在憑證上注明款項來源、金額、日期等信息。收款憑證應一式多聯，分別由收款部門、財務部門和交款人留存。財務人員收到現金后，應及時進行清點，核對無誤后在收款憑證上加蓋"現金收訖"章，并登記現金日記賬。2.現金支出管理現金支出必須按照規定的審批程序進行審批，審批通過后方可支付現金。審批流程應包括業務部門負責人、財務負責人、分管領導和總經理簽字。支付現金時，必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應包括發票、收據、報銷單等，并注明用途、金額、日期等信息。原始憑證應真實、合法、有效，不得涂改、偽造。財務人員應根據審批后的原始憑證，填寫現金付款憑證，并在憑證上加蓋"現金付訖"章。付款憑證應一式多聯，分別由財務部門、付款人留存。現金支出應嚴格按照現金使用范圍進行，不得超范圍使用現金。對于超過現金結算起點的支出，應通過銀行轉賬等方式支付。3.現金收付憑證管理現金收付憑證應按照編號順序裝訂成冊，妥善保管。裝訂后的憑證應加封皮，注明年度、月份、起訖日期、憑證種類、起訖號碼等信息?，F金收付憑證的保管期限為15年，期滿后應按照規定進行銷毀。銷毀時應編制銷毀清單，經財務負責人和分管領導批準后進行銷毀，并由監銷人員在銷毀清單上簽字。四、現金日記賬管理1.財務部門應設置現金日記賬，由出納人員按照業務發生順序逐日逐筆登記?，F金日記賬應使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。2.現金日記賬應做到日清月結，每日終了，應結出當日余額，并與庫存現金進行核對，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行處理。3.月度終了，現金日記賬應與總賬進行核對，確保賬賬相符。如發現賬賬不符，應及時查明原因，并進行調整。4.現金日記賬的記錄應清晰、準確、完整，不得隨意涂改、刮擦、挖補。如因記賬錯誤需要更正的，應按照規定的更正方法進行更正，并由記賬人員在更正處蓋章。五、現金盤點管理1.公司應定期進行現金盤點，確?，F金賬實相符。現金盤點應至少每月進行一次，由財務部門負責人或指定人員負責組織實施。2.現金盤點時，應編制現金盤點表，詳細記錄現金實存數、賬存數、差異數等信息?，F金盤點表應由盤點人員、監盤人員簽字確認。3.如發現現金賬實不符，應及時查明原因，并進行處理。屬于現金短缺的，應由責任人賠償；屬于現金溢余的，應及時查明原因，如無法查明原因的，應計入營業外收入。4.財務部門應將現金盤點情況及時報告公司領導，并將現金盤點表存檔保管。六、現金安全管理1.公司應加強現金安全管理，確保現金存放安全?，F金應存放在專門的保險柜中，保險柜應放置在安全可靠的地點，并安裝必要的防盜、報警裝置。2.出納人員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。如因工作需要委托他人代管保險柜鑰匙和密碼的，應辦理書面委托手續，并進行登記。3.公司應加強對現金收付業務的內部控制，嚴格執行不相容崗位分離制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。4.公司應加強對現金收付業務的監督檢查，定期或不定期對現金管理情況進行檢查。如發現問題，應及時進行整改，并追究相關人員的責任。5.如發生現金被盜、丟失等情況，應立即報告公司領導和公安機關，并采取相應的措施進行處理。同時，應及時查明原因，追究相關人員的責任。七、違反現金管理規定的處罰1.對于違反本辦法規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對于違反現金管理規定，導致公司現金損失的，相關責任人應承擔賠償責任。如構成犯罪的，將依法追究刑事責任。3.對于違反現金管理規定，影響公司資金安全和正常運營的，公司將對相關部門和責任人進行嚴肅批評，并責令限期整改。整改不力的，將加重處罰。八、附則