某建筑公司財務與資金管理制度?一、總則1.目的為加強公司財務管理和資金管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司持續健康發展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目部、分公司。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、效益性原則，嚴格執行國家有關法律法規和財務制度，如實反映公司財務狀況和經營成果，確保財務信息準確完整，及時處理各項財務事務，優化資源配置，提高資金使用效益。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司規模和業務需求，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保財務工作分工明確、相互制約、高效運行。2.財務人員配備公司配備具備專業知識和技能的財務人員，財務人員應持有會計從業資格證書，部分關鍵崗位人員還應具備相應的專業技術職稱。財務人員應定期參加培訓和學習，不斷提高業務水平和綜合素質。3.財務人員職責財務負責人職責負責組織領導公司財務管理工作，制定財務管理制度和財務戰略規劃。參與公司重大經營決策，提供財務支持和決策依據。組織編制和審核財務預算、財務報表，定期進行財務分析和財務風險預警。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉。監督財務制度執行情況，檢查財務工作質量，對發現的問題及時提出整改意見。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。會計人員職責按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和保管，為財務決策提供準確的數據支持。嚴格執行財務審批制度，對各項費用支出進行審核，確保支出合規、合理。負責公司稅務申報和繳納工作，依法納稅，合理避稅。協助財務負責人做好財務預算編制、執行和控制工作。出納人員職責負責公司現金收付、銀行結算等資金出納工作，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據，確保其安全完整。協助會計人員做好財務報銷工作，對不符合規定的報銷憑證予以退回。三、財務預算管理1.預算編制原則以收定支原則。根據公司年度經營目標和預計收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。全面性原則。涵蓋公司各項經營活動和財務收支，做到無遺漏。準確性原則。結合歷史數據和市場預測，科學合理地編制預算指標，提高預算的準確性和可靠性。嚴肅性原則。預算一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。2.預算編制流程每年末，公司各部門根據本部門下一年度工作計劃和業務需求，編制本部門預算草案，上報財務管理部門。財務管理部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司年度經營目標，編制公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經公司管理層審核后，提交公司董事會審議批準。3.預算執行與控制公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務管理部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期將預算執行情況與預算指標進行對比，及時發現偏差并采取措施加以糾正。對于預算執行過程中出現的重大差異或特殊情況，各部門應及時向財務管理部門報告，經公司管理層批準后，可對預算進行適當調整。4.預算考核與評價公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據預算考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行懲罰，以激勵各部門積極完成預算目標。四、收入與成本費用管理1.收入管理公司的收入主要包括工程結算收入、產品銷售收入、勞務收入等。各項收入應按照合同約定或相關規定及時確認和計量，確保收入的真實性和完整性。銷售部門負責合同的簽訂和執行，及時跟蹤項目進展情況，按照合同約定辦理工程結算和收款手續。財務管理部門負責對收入進行核算和管理，定期與銷售部門核對收入數據，確保賬實相符。同時，加強對收入款項的監控，及時催收應收賬款，防止壞賬發生。2.成本費用管理成本費用是指公司在經營活動中發生的各項耗費，包括工程成本、采購成本、管理費用、銷售費用、財務費用等。成本費用管理應遵循成本效益原則，合理控制成本費用支出，提高公司經濟效益。成本費用核算應按照權責發生制原則和公司財務制度的規定進行，準確計算各項成本費用，不得隨意歸集或分攤成本費用。工程成本管理項目成本核算應實行項目經理負責制，項目經理是項目成本管理的第一責任人。項目開工前，應編制項目成本預算，明確項目成本控制目標。在項目實施過程中，應嚴格按照成本預算控制成本支出，定期進行成本分析和成本核算，及時發現成本偏差并采取措施加以糾正。加強對工程物資的管理，建立物資采購、驗收、保管、領用等制度，嚴格控制物資消耗，降低工程物資成本。費用報銷管理公司制定費用報銷標準和審批流程，明確各項費用的報銷范圍、報銷標準和審批權限。員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，附上相關發票和審批單，按照審批流程逐級審批后，到財務管理部門辦理報銷手續。財務管理部門對費用報銷憑證進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。審核內容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性和合規性等。五、資金管理1.資金籌集管理公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司制定資金籌集計劃，明確資金籌集的時間、金額、用途等，并報公司管理層批準。在資金籌集過程中，應嚴格按照國家有關法律法規和金融政策的規定辦理相關手續，確保資金籌集合法合規。同時，加強對資金籌集成本的控制，選擇合適的籌資方式和籌資渠道，降低資金籌集成本。2.資金使用管理公司實行資金集中管理，設立資金結算中心，統一管理公司資金。各項目部、分公司的資金收入應及時足額上繳資金結算中心，資金支出由資金結算中心統一安排。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金專款專用。各部門在使用資金前，應填寫資金使用申請表，注明資金用途、金額、支付方式等，按照審批流程逐級審批后，到資金結算中心辦理資金支付手續。加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用安全、合理、有效。對于重大資金支出項目，應實行集體決策和跟蹤審計制度。3.資金結算管理公司建立健全資金結算制度，規范資金結算流程。資金結算應通過銀行轉賬等方式進行，確保資金結算安全、快捷、準確。加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照銀行賬戶管理規定開立、使用和撤銷銀行賬戶。定期對銀行賬戶進行核對，確保銀行賬戶余額與公司財務賬余額一致。做好資金結算憑證的管理工作，及時登記資金收付臺賬，妥善保管各類資金結算憑證，以備查閱。4.資金風險管理公司建立資金風險預警機制，對資金風險進行實時監控和預警。資金風險預警指標包括資產負債率、流動比率、速動比率、資金周轉率、應收賬款周轉率等。當資金風險預警指標出現異常時，應及時分析原因，采取有效措施加以應對。如調整資金籌集計劃、優化資金結構、加強應收賬款管理、壓縮資金占用等，確保公司資金安全。加強對金融市場的研究和分析，關注宏觀經濟形勢和金融政策變化，及時調整資金管理策略，降低資金風險。六、固定資產與無形資產1.固定資產管理固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等。公司制定固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等管理流程。固定資產購置應按照公司預算和實際需要進行，嚴格執行采購審批程序。購置固定資產時，應進行市場調研，選擇性價比高的產品，并簽訂采購合同。固定資產驗收合格后，應及時辦理入賬手續，按照規定計提折舊。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時足額上繳公司財務部門，處置凈損益計入當期損益。2.無形資產無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。公司應加強對無形資產的管理，建立無形資產登記臺賬，記錄無形資產的取得、攤銷、轉讓等情況。無形資產應按照規定進行攤銷，攤銷期限應根據無形資產的使用壽命合理確定。無形資產轉讓時，應按照規定的程序進行審批，轉讓收入應及時足額上繳公司財務部門，轉讓凈損益計入當期損益。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并根據實際經營情況，如實申報繳納各項稅款。財務人員應熟悉國家稅收政策，準確計算應納稅額，按時編制納稅申報表，經公司管理層審核后，到稅務機關辦理納稅申報手續。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，公司應進行稅務籌劃，合理降低稅負。稅務籌劃應結合公司經營活動特點和稅收政策變化，制定科學合理的稅務籌劃方案。稅務籌劃方案應報公司管理層批準后實施，并注意防范稅務風險。3.稅務風險管理公司應加強稅務風險管理，建立稅務風險預警機制。定期對公司稅務情況進行自查自糾，及時發現和解決稅務問題。對于重大稅務事項，應及時咨詢稅務專業機構或稅務機關的意見，確保稅務處理合法合規。八、財務報告與財務分析1.財務報告編制公司應按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告編制應做到數字真實、內容完整、計算準確、編報及時。財務人員應認真核對各項財務數據，確保財務報告的質量。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析公司應定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析、財務指標分析等。財務分析應采用科學合理的分析方法，結合公司歷史數據和同行業數據，對公司財務狀況和經營成果進行全面、深入的分析。財務分析報告應提出針對性的建議和措施，為公司管理層制定經營決策提供參考依據。九、內部控制與審計監督1.內部控制制度公司建立健全內部控制制度，涵蓋財務管理、資金管理、資產管理、采購管理、銷售管理等各個方面，確保公司各項經營活動規范有序進行。內部控制制度應明確各部門和崗位的職責權限，建立健全崗位責任制和內部牽制制度，防止舞弊和錯誤的發生。定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現內部控制制度存在的問題并加以改進。2.內部審計監督公司設立內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計部門應制