中級審計師（二科合一）考試2023年真

題及解析-模擬試題卷

1.關(guān)于外部審計和監(jiān)督檢查的關(guān)系，下列說法正確的有（）。

A.外部審計側(cè)重于風險和合規(guī)性的分析，銀行監(jiān)管側(cè)重于財務報表審

計

B.外部審計和銀行監(jiān)管統(tǒng)一采用非現(xiàn)場檢查

C.外部審計和銀行監(jiān)管都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關(guān)記

錄

D.外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重

要依據(jù)

E.外部審計報告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關(guān)標準和

準則也是實施外部審計所依據(jù)和關(guān)注的重點，二者互相配合并形成合

力能促進銀行機構(gòu)完善管理，防范金融風險

【答案】:C|D|E

【解析】：

A項，銀行監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)管理與風險控制的分析和評價，外部審計

側(cè)重于財務報表審計；B項，外部審計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的

方式。

2.與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析

貸款組合的信用風險時，應當特別關(guān)注（）等風險因素的影響。

A.區(qū)域風險

B.行業(yè)風險

C.宏觀經(jīng)濟因素

D.客戶的償債意愿

E.客戶的償債能力

【答案】:A|B|C

【解析】：

與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸

款組合的信用風險時，應當更多地關(guān)注系統(tǒng)性風險可能造成的影響，

主要包括：①宏觀經(jīng)濟因素；②行業(yè)風險：③區(qū)域風險。

3.權(quán)威信用評級機構(gòu)將一家受金融危機影響的AAA級企業(yè)改評為AA

級，則表明與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來的商業(yè)銀行所面臨的（）增加。

A.聲譽風險

B.操作風險

C.信用風險

D.法律風險

【答案】：C

【解析】：

信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質(zhì)

量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造

成經(jīng)濟損失的風險c該企業(yè)的評級下降會使與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來的

商業(yè)銀行所面臨的信用風險增加。

4.哪些方面可以分析主要業(yè)務的操作風險點及其控制措施？（）

A.柜面業(yè)務

B.法人信貸業(yè)務

C.個人信貸業(yè)務

D.資金業(yè)務

E.代理業(yè)務

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

操作風險管理關(guān)系到商業(yè)銀行的每個業(yè)務和崗位，不論業(yè)務條線還是

管理部門，都負有管理操作風險的責任。根據(jù)我國商業(yè)銀行目前的業(yè)

務種類和運營方式，可以從最普遍的柜面業(yè)務、法人信貸業(yè)務、個人

信貸業(yè)務、資金業(yè)務和代理業(yè)務五個方面來分析操作風險點及其控制

措施。

5.巴塞爾委員會在《有效銀行監(jiān)管核心原則》中要求銀行監(jiān)管者可以

視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業(yè)銀行實施

檢查并達到一些目的。關(guān)于《有效銀行監(jiān)管核心原則》要求達到的目

的，下列說法正確的有（）o

A.評價管理層的能力

B.評價商業(yè)銀行各項風險管理制度

C.評估其從商業(yè)銀行收到報告的精確性

D.評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

E.商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營的情況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

《有效銀行監(jiān)管核心原則》要求達到的目的，除ABCDE五項外，還

包括：①評價商業(yè)銀行會計和管理信息系統(tǒng)的完善程度；②評價銀行

各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準備金的充足程度：③其他歷次監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的

問題。

6.2008年中國四川地區(qū)由于地震造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通

信和業(yè)務受到影響。這體現(xiàn)的是（）引發(fā)的風險。

A.監(jiān)管規(guī)定

B.自然災害

C.業(yè)務外包

D.恐怖威脅

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行的外部事件風險包括：外部欺詐、自然災害、交通事故、外

包商不履責等。其中，自然災害風險是指由于自然因素造成商業(yè)銀行

的財產(chǎn)損失的風險，包括火災、洪水、地震等。

7.根據(jù)正常貸款遷徙率的計算公式，在其他條件不變的情況下，下列

說法不正確的是（）。

A.期初正常類貸款余額越多，正常貸款遷徙率越低

B.期初正常類貸款期間減少金額越多，正常貸款遷徙率越低

C.期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高

D.期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高

【答案】：B

【解析】：

正常貸款遷徙率=［（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初

關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額一期初

正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款

期間減少金額）］X100%o由此可知，其他條件不變的情況下，期初

正常類貸款期間減少金額越多，分母越小，正常貸款遷徙率越高。

8.公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值，其計

量方式包括（）o

A.直接使用可獲得的市場價格

B.直接使用歷史價值

C.直接使用名義價值

D.采用估值技術(shù)估值

E.直接使用賬面價值

【答案】：A|D

【解析】：

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售一項金融

資產(chǎn)時所能收到或轉(zhuǎn)移一項金融負債時將會支付的價格。公允價值計

量以市場交易價格為基礎(chǔ)，如不存在主市場或最有利市場中有序交易

的報價，應采用合理的估值技術(shù)。

9.記入交易賬簿的頭寸應當滿足下列哪些基本要求？（）

A.在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

B.具有明確的交易市場秩序

C.能夠完全對沖以規(guī)避風險

D.能夠準確估值

E.具有明確的持有目的

【答案】：A|C|D

【解析】：

交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風險而持有的

金融工具和商品頭寸。交易賬箭中的金融工具和商品頭寸原則上應滿

足以下條件：①在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤；②能夠完

全對沖以規(guī)避風險；③能夠準確估值；④能夠進行積極的管理。

10,設隨機變量X?N(3,22),且P(X>a)=P(X<a),則常數(shù)a

為()。

A.0

B.2

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

由于X為連續(xù)型隨機變量，所以P(X=a)=0,已知P(X>a)=P

(X<a),可得P(X<a)=P(X>a)=0.5,即a處在正態(tài)分布的中

心位置，根據(jù)題干中的條件可知該分布關(guān)于U=3軸對稱，所以a=3o

11.實施信用風險內(nèi)部評級法初級法的銀行必須自行估計的風險要素

是()。

A.有效期限(M)

B.違約風險暴露(EAD)

C違約概率(PD)

D.違約損失率(LGD)

【答案】：C

【解析】：

內(nèi)部評級法分為初級法和高級法。采用內(nèi)部評級初級法的銀行應自行

估計違約概率，違約損失率、違約風險暴露和有效期限等由監(jiān)管部門

規(guī)定。而采用高級法的銀行應該估計違約概率、違約損失率、違約風

險暴露和有效期限。

12.下列關(guān)于商業(yè)銀行董事會對市場風險管理職責的表述，最不恰當

的是（）o

A,負責監(jiān)督和評價市場風險管理的全面性、有效性

B.負責制定市場風險管理制度、流程、偏好

C.負責督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風

險

D.負責確定本行可以承受的市場風險水平

【答案】：B

【解析】：

B項，高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)管執(zhí)行市場風險管理的政

策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時了解市場風險水平及其管理狀況。

13.商業(yè)銀行針對信用風險的壓力測試情景包括（）o

A.部分國際業(yè)務敞口面臨國別風險或轉(zhuǎn)移風險

B.銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運行

C.國內(nèi)及國際主要經(jīng)濟體宏觀經(jīng)濟增長下滑

D.房地產(chǎn)價格出現(xiàn)大幅度向下波動

E.部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行針對信用風險的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：①國內(nèi)及

國際主要經(jīng)濟體宏觀經(jīng)濟增長下滑；②房地產(chǎn)價格出現(xiàn)較大幅度向下

波動；③貸款質(zhì)量和抵押品質(zhì)量惡化；④授信較為集中的企業(yè)和主要

交易對手信用等級下降乃至違約；⑤部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約；⑥部分

國際業(yè)務敞口面臨國別風險或轉(zhuǎn)移風險；⑦其他對銀行信用風險帶來

重大影響的情況等。B項屬于商業(yè)銀行針對流動性風險的壓力測試情

景。

14.下列關(guān)于風險管理策略的說法正確的是（）。

A.風險分散不能完全消除非系統(tǒng)性風險

B.商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況

C.風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該

業(yè)務或市場具有的風險

D.根據(jù)多樣化投資分散風險原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的，

不應集中于同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至同一個借款人

E.風險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風險管理策略，不宜成

為商業(yè)銀行的主導風險管理策略

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資

產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風險就可以通過這種分散策略

完全消除。

15.計量市場風險時，計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充,

因為（）o

A.VaR值只在99%的置信區(qū)間內(nèi)有效

B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平

C.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風險損失

D.VaR值反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，但沒有說明極端損失

【答案】：D

【解析】：

市場風險壓力測試主要目標在于彌補VaR模型缺陷和強化風險管理。

VaR模型缺陷主要表現(xiàn)在兩方面：①VaR不能反映極端情況下非正常

市場中的損害程度，需要通過壓力測試方法彌補VaR方法的缺陷：②

在壓力情況下，風險因子的相關(guān)性可能發(fā)生改變。壓力測試能捕捉壓

力狀態(tài)下風險因子相關(guān)性發(fā)生改變的現(xiàn)象，反映極端事件的風險暴

露。

）

16.下列各項屬于銀行信貸所涉及的擔保方式的是（o

A.托收承付

B.保理

C.保證

D.信用證

【答案】：C

【解析】：

對銀行信貸而言，主要涉及五種擔保方式：抵押、質(zhì)押、保證、留置

和定金。ABD三項屬于商業(yè)銀行提供的結(jié)算方式。

".監(jiān)管當局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，目的是

()o

A,確保銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境

B.增強銀行吸收損失的能力

C.降低資木監(jiān)管的順周期性

D.保證危機時期銀行資本充足率仍能達到最低標準

E.確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

監(jiān)管當局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，旨在確保銀行

在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失，可以增強銀行

吸收損失的能力，在一定程度上降低資本監(jiān)管的順周期性，保證危機

時期銀行資木充足率仍能達到最低標準。A項，逆周期資木旨在確保

銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境。

18.違約的定義是估計下列哪些信用風險參數(shù)的基礎(chǔ)？()

A.違約頻率

B.違約概率

C.違約損失率

D.違約風險暴露

E.違約風險利息率

【答案】：B|C|D

【解析】：

違約的定義是內(nèi)部評級法的重要定義，是估計違約概率（PD）、違約

損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD）等信用風險參數(shù)的基礎(chǔ)。

19.商業(yè)銀行風險控制/緩釋策略應當實現(xiàn)的目標主要有（）。

A.監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風險指標

B.滿足不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求

C.風險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致

D.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成木/收益要求

E.通過對風險誘因的分析，能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新

完善風險管理程序

【答案】：C|D|E

7.根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風險管理信息系統(tǒng)的風險數(shù)據(jù)可以分為（）。

A.內(nèi)部數(shù)據(jù)

B.歷史數(shù)據(jù)

C.中間計量數(shù)據(jù)

D.組合結(jié)果數(shù)據(jù)

E.外部數(shù)據(jù)

【答案】：A|E

【解析】：

根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風險管理信息系統(tǒng)的風險數(shù)據(jù)可以分為：①內(nèi)

部數(shù)據(jù)，指從各個業(yè)務信息系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信

息,；②外部數(shù)據(jù)，指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)，限于當前國

內(nèi)數(shù)據(jù)供應商的專業(yè)實力，很多數(shù)據(jù)需要商'業(yè)銀行自行采集、評估或

用其他數(shù)據(jù)來替代。

20.監(jiān)管當局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，目的是

()。

A.確保銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境

B.增強銀行吸收損失的能力

C.降低資本監(jiān)管的順周期性

D.保證危機時期銀行資本充足率仍能達到最低標準

E.確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

監(jiān)管當局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，旨在確保銀行

在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失，可以增強銀行

吸收損失的能力，在一定程度上降低資本監(jiān)管的順周期性，保證危機

時期銀行資本充足率仍能達到最低標準。A項，逆周期資本旨在確保

銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境。

21.商業(yè)銀行通常將（）看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅

A.市場風險

B.流動性風險

C.聲譽風險

D.操作風險

【答案】：C

【解析】：

聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益

相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。商業(yè)銀行通常將聲譽風險看作是

對其經(jīng)濟價值最大的威脅。

22.即使采用適當?shù)木忈尮ぞ撸膊荒埽ǎ┎僮黠L險。

A.限制

B.降低

C.分散

D.消除

【答案】：D

【解析】：

操作風險緩釋是在量化分析風險點分布、發(fā)生概率和損失程度的基礎(chǔ)

上，采用適當?shù)木忈尮ぞ撸拗啤⒔档突蚍稚⒉僮黠L險。

23.在對商業(yè)銀行客戶進行信用風險識別時，下列各項不屬于對單一

法人客戶的非財務因素分析的是（）。

A.客戶的企業(yè)管理者的人品

B.客戶企業(yè)的效率比率分析

C.客戶的銷售風險分析，如銷售份額及渠道、競爭程度、銷售量及庫

存等

D.客戶企業(yè)的總體經(jīng)營風險分析，如企業(yè)在行業(yè)中的地位、企業(yè)整體

特征等

【答案】：B

【解析】：

對單一法人客戶的非財務狀況分析包括：管理層風險分析，行業(yè)風險

分析，生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析。A項

屬于管理層風險分析；CD兩項均屬于生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析；B項屬

于對單一法人客戶財務狀況分析中的財務比率分析。

24.風險因素與風險管理復雜程度的關(guān)系是（）。

A.風險因素考慮得越充分，風險管理就越容易

B.風險因素越多，風險管理就越復雜，難度就越大

C.風險管理流程越復雜，則會有效減少風險因素

D.風險因素的多少同風險管理的復雜性的相關(guān)程度并不大

【答案】：B

【解析】：

風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨

著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所

產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

25.()是指由于法律或者監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常

運營，或削弱其競爭能力、生存能力的風險。

A.法律風險

B.監(jiān)管風險

C.國別風險

D.違規(guī)風險

【答案】：B

【解析】：

A項，法律風險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反

法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造

成經(jīng)濟損失的風險；C項，國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、

政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力

或者拒絕償付商業(yè)銀行債務，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存

在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險；D項，違規(guī)風險是

指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機

構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風險。

26.商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款

結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調(diào)整、重新安排、重

新組織，其目的主要在于（）o

A.增加收益

B.提高經(jīng)濟資本配置效率

C.降低客戶違約風險

D.實現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置

【答案】：c

【解析】：

貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為

了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、

利率、費用、擔保等）進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。ABD

三項屬于貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的。

27,下列關(guān)于信貸審批的說法，不正確的是（）o

A.原有貸款的展期無須再次經(jīng)過審批程序

B.信貸審批應當完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放

C.在進行信貸決策時，應當考慮衍生交易工具的信用風險

D.在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的

所有風險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量

【答案】：A

【解析】：

信貸審批或信貸決策應遵循的原則包括：①審貸分離原則，信貸審批

應當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放：②統(tǒng)一考慮原則，在進行

信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險

暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量，包括貸款、回購協(xié)議、逆回購協(xié)議、

信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等；③展期重審原則，原有

貸款和其他信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策，需

要經(jīng)過正常的審批程序。

28.下列信用風險監(jiān)測指標中，與商業(yè)銀行自身凈資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)

的是（）o

A.貸款風險遷徙率

B.客戶授信集中度

C.不良貸款撥備覆蓋率

D.不良貸款率

【答案】：B

【解析】：

A項，貸款風險遷徙率衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資

產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率；C項，不良貸款撥備覆蓋率是指貸

款損失準備與不良貸款余額之比；D項，不良貸款率為不良貸款與貸

款總額之比。CD兩項指標均需用到不良貸款，涉及商業(yè)銀行自身資

產(chǎn)質(zhì)量。

29.某國家外匯儲備中美元所占的比重較大，為了防止美元下跌帶來

損失，可以（）。

A.賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

B.買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

C.買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

D.賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備

貨幣

【答案】：A

【解析】：

風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資

產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來抵消標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。題目中,

為了防止美元下跌帶來損失，可以賣出一部分美元的同時買入英鎊、

歐元等其他國際主要儲備貨幣，從而降低風險。

.商業(yè)銀行對操作風險損失數(shù)據(jù)收集應當遵循的原則不包括（）

30o

A.重要性

B.謹慎性

C.多樣性

D.統(tǒng)一性

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行對操作風險損失數(shù)據(jù)的收集應遵循如下原則：①重要性原

則；②準確性原則；③統(tǒng)一性原則；④謹嗔性原則；⑤全面性原則。

31.下列關(guān)于貸款五級分類的定義，不正確的有（）o

A.關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償

還產(chǎn)生不利影響的因素

B.正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款木息不能按時

足額償還

C.次級：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造

成較大損失

D.可疑：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入

無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失

E.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍

然無法收回，或只能收回極少部分

【答案】：C|D

【解析】：

c項，次級類貸款是指借款人的還款能力E1現(xiàn)明顯問題，完全依靠其

正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成

一定損失的貸款；D項，可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本

息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。

32.下列關(guān)于商業(yè)銀行客戶信用評級和債項評級的表述，正確的有

()o

A.它們是反映信用風險水平的兩個維度

B.同一個債務人的不同債項可以有不同的債項評級

C.債項評級由債務人的信用水平?jīng)Q定

D.同一個債務人可以有多個客戶信用評級

E.客戶信用評級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定

【答案】:A|B|E

【解析】：

客戶信用評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶信用

評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定；而債

項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預

測債項可能的損失率。根據(jù)商業(yè)銀行的內(nèi)部評級，一個債務人通常有

一個客戶信用評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評

級。

33.下列關(guān)于商業(yè)銀行風險限額的描述，錯誤的是（）。

A.風險限額是風險偏好傳導的重要手段

B.風險限額可以包括條線、實體、產(chǎn)品等維度

C.風險限額是根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢和整體發(fā)展戰(zhàn)略所設定的主要風險

指標的控制上（下）限

D.風險限額的設定必須以行.業(yè)標準和監(jiān)管要求為標準

【答案】：D

【解析】：

在限額水平的設定上，盡管行業(yè)標準和監(jiān)管目標不是限額目標值設定

的絕對參考，但大多數(shù)銀行仍然會把監(jiān)管目標作為限額管理的底線，

并在此之上設置一定的緩沖。

34.下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口的分析，正確的是（）o

A.久期缺口為正時，如果市場利率下降，則商業(yè)銀行的流動性減弱

B.久期缺口為負時，如果市場利率上升，則商業(yè)銀行的流動性減弱

C.久期缺口的絕對值越大，利率變化對銀行整體價值的影響越小

D.久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響

【答案】：D

【解析】：

A項，當久期缺口為正值時，如果市場利宓下降，則資產(chǎn)與負債的價

值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動

性增強；B項，當久期缺口為負值時，如果市場利率上升，則資產(chǎn)與

負債的價值都會減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負債價值減少的幅度

小，流動性增強；C項，久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀

行資產(chǎn)和負債價值的影響越大，對其流動性的影響也越顯著。

35.商業(yè)銀行在實施限額管理的過程中，除了要制定交易限額、風險

限額和止損限額外，還需要制定并實施合理的（）和處理程序。

A.超限額監(jiān)控

B.授權(quán)管理

C.上報程序

D.返回檢驗

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行在實施限額管理的過程中，需要制定并實施合理的超限額監(jiān)

控和處理程序。負責市場風險管理的部門應當通過風險管理信息系

統(tǒng)，監(jiān)測對市場風險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給相

應級別的管理層。

36.納入股權(quán)風險暴露的金融工具應同時滿足的條件包括（）。

A.該項金融工具不可贖回

B.該項金融工具不屬于發(fā)行方的債務

C.對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)

D.發(fā)行方的年銷售額不超過3億元人民幣

E.持有該項金融工具獲取收益的主要來源是未來資本利得，而不是隨

時間所產(chǎn)生的收益

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

股權(quán)風險暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。納入股權(quán)風

險暴露的金融工具應同時滿足如下條件：①持有該項金融工具獲取收

益的主要來源是未來資本利得，而不是隨時間所產(chǎn)生的收益。②該項

金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務。③對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具

有剩余索取權(quán)。

.下列各項不屬于違約概率模型的是（）

37o

A.RiskCalc模型

B.KMV的CreditMonitor模型

C.死亡率模型

D.CreditRisk+模型

【答案】：D

【解析】：

在信用風險管理領(lǐng)域，通常市場上和理論上比較常用的違約概率模型

包括RiskCalc模型、KMV的CreditMonitor模型、KPMG風險中性定

價模型、死亡率模型等。D項，CreditRisk+模型是信用風險組合模型。

38.股票投資收益率上升，最可能會給銀行造成（）風險。

A.信用

B.市場

C.聲譽

D.流動性

【答案】：D

【解析】：

股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到股票市

場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的

信貸額度，也將對商業(yè)銀行的流動性狀況造成影響。

39.戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需

要很長時間才能顯現(xiàn)。實質(zhì)上，商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會到戰(zhàn)略

風險管理的諸多益處，包括（）。

A.比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件

B.避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導致的流動性風險

C.優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，并降低資本使用成本

D.強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程

E.避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，實施戰(zhàn)略風險管理，商業(yè)銀行在短期內(nèi)便能體會

到的益處還包括：①全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風險挑戰(zhàn)

轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會；②對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可

能造成的嚴重損失。

.下列關(guān)于操作風險識別的內(nèi)容，說法正確的是（）

400

A.操作風險識別應該以當前和未來潛在的操作風險兩方面為重點

B.操作風險識別方法包括事前識別和事后識別

C.電子銀行業(yè)務規(guī)模快速增長，但客戶資金被盜/交易故障次數(shù)異常

增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風險損失事件

D.在引進新產(chǎn)品、米取新程序和系統(tǒng)之前，須對其潛在操作風險進行

單獨識別

E.借助因果分析模型，只能對重要業(yè)務崗位和流程中的操作風險進行

識別

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，商業(yè)銀行通常可以借助因果分析模型，對所有業(yè)務崗位和流程

中的操作風險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風險成因和損

失事件之間的關(guān)系。

41.聲譽風險通常與信用風險、市場風險、操作風險等風險（）。

A.相互排斥、互不共存

B.相互獨立、互不影響

C.交叉存在、互相作用

D.沒有關(guān)系

【答案】：C

【解析】：

聲譽風險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風險、市

場風險、操作風險、流動性風險等風險交叉存在、相互作用。因此，

聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險中可能威脅商業(yè)銀行聲

譽的風險因素。

42.下列關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（）。

A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉(zhuǎn)移，從而很可能會造

成商業(yè)銀行的流動性緊張

B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必

須隨時準備應付現(xiàn)金的巨額需求

C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)

D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負債特點所引致的持

有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險

【答案】：A

【解析】：

A項，股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到

股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低

利率的信貸額度，也將對商業(yè)銀行的流動性狀況造成影響。

43.銀行監(jiān)管所依據(jù)的法律包括（）。

A.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

B.《中國人民銀行法》

C.《行政許可法》

D.《勞動法》

E.《商業(yè)銀行法》

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中國人民銀

行法》《商業(yè)銀行法》《行政許可法》。這些法律構(gòu)成銀行監(jiān)管部門依

法行使銀行監(jiān)管職能的基礎(chǔ)。此外，《物權(quán)法》《信托法》《票據(jù)法》

《公司法》《擔保法》《合同法》等法律也從不同角度對銀行業(yè)金融機

構(gòu)經(jīng)營管理提出了基本法律要求。

44.假設目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預期收益率曲線變得較

為平坦，則下列四種策略中，最適合理性投資者的是()。

A.賣出永久債券

B.買入即將到期的20年期債券

C.買入10年期保險理財產(chǎn)品，并賣出20年期債券

D.買入20年期政府債券，并賣出6個月國庫券

【答案】：D

【解析】：

當收益率曲線向上傾斜時，如果預期收益率曲線變得較為平坦，理性

投資者可以買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。

45.()用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。

A.流動性比率/指標法

B.現(xiàn)金流分析法

C.缺口分析法

D.久期分析法

【答案】：C

【解析】：

缺口分析用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。具體而言，就是

將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同

的時間段。在每個時間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負債,

再加上表外業(yè)務頭寸，就得到該時間段內(nèi)的重新定價“缺口”。以該

缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的

大致影響。

46.商業(yè)銀行下列業(yè)務中存在信用風險的有（）。

A.貨幣互換

B.基金代銷

C.票據(jù)貼現(xiàn)

D.外匯交易

E.同城票據(jù)交換

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質(zhì)

量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造

成經(jīng)濟損失的風險。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)

業(yè)務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務中。

B項，基金代銷中銀行是代理人，不存在信用風險。

47.缺口分析的局限性包括（）。

A.未考慮當利率水平變化時，因各種金融產(chǎn)品基準利率的調(diào)整幅度不

同而帶來的利率風險，即基準風險

B.忽略了同一時間段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的

差異

C.未考慮由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險

D.大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動對非利息收入的影響

E.考慮了利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響

【答案】：A|B|D

【解析】：

C項，缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險

（即重新定價風險），而未考慮當利率水平變化時，各種金融產(chǎn)品因

基準利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風險（即基準風險）；E項，缺

口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對

銀行整體經(jīng)濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。因此,

缺口分析只是一種相對初級并且粗略的利率風險計量方法。

48.在針對單個客戶進行限額管理時，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級

后，首要工作是判斷客戶的（）。

A.最高債務承受額

B.最低債務承受額

C.平均債務承受額

D.長期債務承受額

【答案】：A

【解析】：

在針對單個客戶進行限額管理時，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后，

首要工作是判斷該客戶的債務承受能力，即確定客戶的最高債務承受

額。

49.即使采用適當?shù)木忈尮ぞ撸膊荒埽ǎ┎僮黠L險。

A.限制

B.降低

C.分散

D.消除

【答案】：D

【解析】：

操作風險緩釋是在量化分析風險點分布、發(fā)生概率和損失程度的基礎(chǔ)

上，采用適當?shù)木忈尮ぞ撸拗啤⒔档突蚍稚⒉僮黠L險。

50.國務院銀行.業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在總結(jié)和佶鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的

基礎(chǔ)上提出的理念是（）o

A.管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度

B.管法人、管風險、管制度、提高透明度

C.管機構(gòu)、管風險、管制度、提高透明度

D.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度

【答案】：A

【解析】：

在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理

機構(gòu)提出了“管法人、管風險、管內(nèi)控、遑高透明度”的監(jiān)管理念。

這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管實踐，是對當前我

國銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗的高度總結(jié)。

.根據(jù)監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準入包括（）

51o

A.區(qū)域準入

B.機構(gòu)準入

C.高級管理人員準入

D.業(yè)務準入

E.行業(yè)準入

【答案】：B|C|D

【解析】：

根據(jù)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構(gòu)的市場準入包

括三個方面：①機構(gòu)準入，指依據(jù)法定標準，批準銀行機構(gòu)法人或其

分支機構(gòu)的設立；②業(yè)務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構(gòu)業(yè)

務范圍和開辦新業(yè)務；③高級管理人員準入，指對銀行機構(gòu)高級管理

人員任職資格的核準或認可。

52.下列關(guān)于商業(yè)銀行違約風險暴露的表述，正確的是（）o

A.違約風險暴露應包括對客戶的應收未收利息

B.違約風險暴露應扣除相應的擔保抵押資產(chǎn)

C.違約風險暴露只包括對客戶已發(fā)生的表內(nèi)資產(chǎn)

D.違約風險暴露只針對銀行的表外資產(chǎn)

【答案】：A

【解析】：

違約風險暴露是指債務人違約時預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴

露總額，包括已使用的授信余額、應收未收利息、未使用授信額度的

預期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費用等,

53.國別風險的評估指標不包括（）。

A.數(shù)量指標

B.等級指標

C.規(guī)模指標

D.比例指標

【答案】：C

【解析】：

國別風險的評估指標主要包括三種：數(shù)量指標、比例指標和等級指標。

這三項指標是對國別風險關(guān)鍵因素的不同方面進行衡量。

54.中國銀行監(jiān)管應當遵循的基本原則包括下列哪幾項？（）

A.公正原則

B.公開原則

C.效率原則

D.公平原則

E.依法原則

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定,

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循依法、公開、

公正和效率四項基本原則。

55.下列風險都可