做賬實操1/10做賬實操-酒店成立的申請條件、材料及操作流程申請條件1.經營場所：有固定、合法的營業場所，房屋建筑質量符合國家商業用戶質量標準，且不得在已納入拆遷規劃范圍內。2.消防與安全：消防設施、出入口和通道符合安全規定，依法通過消防驗收；具備獨立的門戶及通道；配備貴重物品寄存室、保險箱等防盜安全設施；客房門窗符合防盜要求，底層、臨街靠巷易攀爬的門窗有防盜設施。3.人員要求：法定代表人、從業人員具備完全行為能力，持有合法有效的身份證件，外地務工人員同時持有居住證。4.制度建設：建立健全安全保衛、值班巡查、消防安全、驗證登記等各項安全管理制度，做好處置突發事件的應急預案。5.信息系統：按照旅館業治安管理信息系統建設標準，安裝旅館業治安管理信息系統終端設備。6.環保要求：樓上不能有居民居住，要距離周邊的居民住宅20米以上。7.其他要求：如提供餐飲服務，需符合食品經營相關衛生、安全等要求。申請材料1.基本資料經營者身份證復印件，委托辦理需提供委托代理人證明及代理人身份證復印件。經營場所所有權或者使用權證明，如房產證或租賃合同。2.營業執照申請材料個體工商戶：個體工商戶登記(備案)申請書、經營者1寸彩照。有限責任公司：《公司登記（備案）申請書》、公司章程、股東主體資格證明或自然人身份證明、法定代表人等的任職文件。3.旅館業特種行業許可證材料法定代表人、安全保衛負責人身份證明，其他從業人員名錄。標明房間號、服務臺、安全和消防監控設備設施等情況的旅館內部平面圖。消防機構出具的消防安全檢查合格證明。安全、消防管理制度和應急方案。4.公共場所衛生許可證材料公共場所衛生許可申請書、公共場所衛生許可告知承諾書。法定代表人或負責人身份證明，授權委托書及受委托人身份證明（委托辦理）。有消防要求的提供消防合格證明文件，公共場所地址方位示意圖、經營單位總體平面圖和衛生設施平面布局圖。5.食品經營許可證材料食品經營許可申請書、與食品經營相適應的主要設備設施布局及操作流程等文件。食品安全自查、從業人員健康管理等保證食品安全的規章制度目錄。營業執照或者其他主體資格證明文件、場地使用證明。6.公眾聚集場所投入使用、營業前消防安全檢查材料消防安全檢查申報表、營業執照。場所室內裝修消防設計施工圖、消防安全制度、滅火和應急疏散預案。場所平面布置圖、員工崗前消防安全教育培訓記錄。自動消防系統操作人員取得的消防行業特有工種職業資格證書、消防產品質量合格證明文件。操作流程1.公司核名：到當地市場監督管理局進行名稱預先核準，提交準備好的名稱，確保其不與已注冊的商標或企業名稱重復。2.前置審批（部分情況）：涉及環保、消防等前置審批的，向相關部門提交申請及材料，如向環保部門申請環境影響評價審批，向消防部門申請建設工程消防設計審核等。3.申請營業執照：核名通過后，根據選擇的企業類型，向市場監督管理局提交相應的設立登記申請材料。4.刻章備案：憑營業執照到公安機關指定的刻章單位刻制公章、財務章、法人章等，并進行備案。5.辦理許可證件向公安機關申請旅館業特種行業許可證。向衛生健康部門申請公共場所衛生許可證。如需提供餐飲服務，向市場監督管理局申請食品經營許可證。經營面積在300㎡以上的，向消防救援機構申請公眾聚集場所投入使用、營業前消防安全檢查合格證。6.銀行開戶：選擇合適的銀行，開設企業基本賬戶和其他所需賬戶。7.稅務登記：到當地稅務部門辦理稅務登記，核定稅種，確定納稅申報方式等。會計做賬流程一、原始憑證處理?收集與審核?：整理發票、收據、銀行對賬單等原始憑證，檢查合規性（如簽字、金額一致性、稅務監制章等）?。?分類整理?：按業務類型分類，作為做賬憑證編制的依據?。二、編制做賬憑證根據原始憑證或原始憑證匯總表填制做賬憑證，記錄業務日期、摘要、科目、金額等信息，需經財務負責人審核簽字?。三、登錄賬簿?日記賬?：按收付做賬憑證登錄現金日記賬和銀行存款日記賬?。?明細分類賬?：根據做賬憑證逐筆登錄明細賬，反映各科目明細變動?。?總賬?：通過科目匯總表或直接逐筆登錄總賬，匯總所有經濟業務?。四、科目匯總與試算平衡定期（如每5天、15天或月末）匯總做賬憑證，編制科目匯總表，確保借貸平衡后登錄總賬?。五、期末處理?計提與攤銷?：計提固定資產折舊（借：管理費用/制造費用，貸：累計折舊）?。攤銷待攤費用（如開辦費）?。?稅費處理?：根據業務計提稅金及附加（如城建稅、教育費附加）?。?損益結轉?：將損益類科目發生額轉入本年利潤（借：收入類科目，貸：本年利潤；借：本年利潤，貸：成本費用類科目）?。計算并計提企業所得稅（借：所得稅，貸：應交稅費；借：本年利潤，貸：所得稅）?。六、對賬與結賬?對賬?：核對賬實、賬賬、賬證是否相符（如銀行存款對賬單與日記賬比對）?。?結賬?：在會計期末結出各賬戶余額，標注“本月合計”或“本年累計”，劃紅線區分?。七、編制財務報表根據總賬和明細賬編制資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保數據準確完整?。八、納稅申報依據賬簿和報表數據申報增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種?。九、憑證歸檔將做賬憑證按順序裝訂成冊，妥善保存備查?。附注說明?小企業簡化處理?：業務量較少時可直接根據做賬憑證登錄總賬，省略明細分類賬?。?信息化管理?：使用財務軟件可自動化完成憑證匯總、賬簿登錄及報表生成?。出納工作流程一、?資金收付管理??現金收付??收現?：根據會計崗提供的收據或發票收款，核對金額、經手人簽名后加蓋財務結算章，登記現金流水賬并傳遞憑證至會計?。?付現?：審核付款憑證（如費用報銷單），確認領款人簽字后付款，并在原始憑證上加蓋“現金付訖”章?。?銀行收付??收款?：通過網銀查詢到賬款項，核對付款賬號及金額，開具收款收據并加蓋“銀行收訖”章?。?付款?：通過網銀或支票支付款項（如預付貨款），核對賬戶信息并登記支票領用簿，加蓋“銀行付訖”章?。二、?日常報銷與借款處理??費用報銷?整理并粘貼發票、收據等票據，填寫報銷單，經審批后付款并加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章?。差旅費報銷需審核支付證明單及發票，實報實銷后傳遞憑證至會計?。?員工借款??現金借款?：審核借款申請單，用備用金付款并加蓋“現金付訖”章?。?銀行借款?：通過企業網銀轉賬，核對信息后加蓋“銀行付訖”章?。三、?憑證與票據管理??開具與保管?管理支票、匯票、收據等，開具時需注意日期、金額大小寫及蓋章（財務章+法人章）?。收據需區分現金/銀行交易，標注“轉賬”字樣并加蓋對應印章?。?票據傳遞?所有收付款憑證需登記傳遞登記本，及時交接給會計崗進行賬務處理?。四、?賬務登記與核對??登記日記賬?每日根據收付款憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實一致?。?對賬與結賬?定期核對銀行對賬單與日記賬，編制余額調節表?。月末結賬時標注“本月合計”，劃紅線區分會計期間?。五、?其他職