報銷管理制度及流程?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項經濟活動的合規性、真實性和效益性，特制定本報銷管理制度及流程。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經濟業務的實際發生情況。合理性原則：費用支出應符合公司業務需要和相關規定，不得鋪張浪費。審批原則：嚴格按照規定的審批流程進行報銷，確保審批環節完整、有效。及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延。

二、報銷范圍及標準

（一）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務需要，到公司所在地以外的地區出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.具體標準交通費用飛機：根據職級和實際業務需要，按照經濟艙標準報銷。特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需提前經上級領導批準。火車：職級對應相應的座席標準，長途列車可乘坐軟臥，短途列車可乘坐硬臥。如遇特殊情況需乘坐高鐵一等座或動車一等座的，需說明理由并經審批。汽車：市內交通可乘坐公交車、地鐵等公共交通工具，因特殊情況需要乘坐出租車的，需在發票上注明事由。住宿費用根據出差地區的不同，分為不同的標準級別。一線城市及經濟發達地區，每晚住宿標準為[X]元；二線城市為[X]元；三線及以下城市為[X]元。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應根據實際情況安排合住，按標準報銷住宿費；單人出差或同性員工人數為奇數的，經上級領導批準后可選擇單人間，但需按照相應標準的1.5倍報銷。餐飲補貼按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天補貼標準為：一線城市[X]元，二線城市[X]元，三線及以下城市[X]元。出差期間如有招待客戶等特殊情況，需提供相關證明并單獨報銷招待費用，不再享受餐飲補貼。

（二）業務招待費1.定義業務招待費是指公司為開展業務活動需要，招待客戶、供應商等發生的餐飲、住宿、娛樂、禮品等費用。2.具體標準業務招待費應嚴格控制，原則上不得超過當年銷售（營業）收入的[X]%。招待費用的發生應事先填寫《業務招待費申請表》，詳細注明招待對象、事由、預計金額等，經部門負責人審核、分管領導批準后執行。招待費用報銷時，應附上《業務招待費申請表》及相關發票、消費清單等憑證。招待禮品應符合公司文化和業務需求，貴重禮品需經公司高層領導審批。

（三）辦公用品及設備費1.定義辦公用品及設備費是指公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦、打印機、復印機等辦公設備及耗材的購置費用。2.具體標準辦公用品由行政部門統一采購、管理和發放。各部門根據實際需求填寫《辦公用品申請表》，經部門負責人審批后到行政部門領取。行政部門應建立辦公用品領用臺賬，記錄領用情況。辦公設備的購置應根據公司實際工作需要，由使用部門提出申請，填寫《辦公設備購置申請表》，詳細說明設備名稱、型號、用途、預算金額等，經部門負責人、財務部門審核、分管領導批準后，由行政部門統一采購。辦公設備的購置應遵循性價比原則，優先選擇符合公司需求且質量可靠、價格合理的產品。辦公設備及耗材的維修、保養費用，由使用部門填寫《維修申請表》，說明維修原因、設備信息等，經部門負責人審核后安排維修。維修費用報銷時，應附上維修發票、維修清單等憑證。

（四）通訊費1.定義通訊費是指員工因工作需要，使用手機、固定電話等通訊工具所發生的費用。2.具體標準公司根據員工職級和工作需要，制定不同的通訊費補貼標準。高層管理人員每月補貼[X]元，中層管理人員每月補貼[X]元，基層員工每月補貼[X]元。員工因工作需要使用個人手機產生的通訊費用，可在補貼標準范圍內憑發票報銷。如實際通訊費用超過補貼標準，需經上級領導批準后，方可報銷超出部分。員工如需開通特殊業務功能或套餐，需提前向公司申請，經批準后方可辦理，費用自理。

（五）車輛費用1.定義車輛費用是指公司車輛的購置、加油、維修、保養、保險、停車等費用。2.具體標準公司車輛的購置應根據實際業務需求，由行政部門提出申請，填寫《車輛購置申請表》，經公司高層領導審批后執行。車輛購置費用應納入公司固定資產管理，按照相關規定計提折舊。車輛的加油費用根據實際行駛里程和油耗標準進行報銷。公司應建立車輛加油臺賬，記錄加油時間、地點、金額等信息。車輛的維修、保養費用由駕駛員填寫《維修申請表》，說明維修原因、維修項目、預計費用等，經行政部門負責人審核后安排維修。維修費用報銷時，應附上維修發票、維修清單等憑證。車輛的保險費用按照保險公司的規定按時繳納，由行政部門統一辦理，憑發票報銷。車輛的停車費用憑發票報銷，應注明停車地點和事由。

三、報銷流程

（一）費用申請1.員工因公務需要發生費用支出前，應根據費用類型填寫相應的申請表，如《差旅費申請表》、《業務招待費申請表》、《辦公用品申請表》、《辦公設備購置申請表》、《維修申請表》、《車輛購置申請表》等。申請表應詳細填寫費用發生的事由、預計金額、時間、地點等信息。2.將填寫完整的申請表提交給部門負責人進行審核。部門負責人應根據公司相關規定和實際業務情況，對費用的合理性、必要性進行審核，并簽署審核意見。

（二）審批1.部門負責人審核通過后，申請表根據費用金額大小和審批權限提交給相應的領導進行審批。費用金額在[X]元以下的，由分管領導審批。費用金額在[X]元以上至[X]元的，由總經理審批。費用金額在[X]元以上的，由董事長審批。2.領導審批時，應認真審查申請表中的各項內容，確保費用支出符合公司規定和業務需求。如審批通過，領導應簽署審批意見；如審批不通過，應注明原因并退回申請表。

（三）費用報銷1.員工在費用發生后，應及時收集相關報銷憑證，包括發票、收據、清單等。報銷憑證應真實、合法、有效，內容完整，與申請表中填寫的信息一致。2.將報銷憑證按照費用類型和時間順序進行整理、粘貼，并填寫《費用報銷單》?！顿M用報銷單》應注明報銷部門、員工姓名、費用明細、金額合計等信息。3.在報銷憑證和《費用報銷單》上簽字確認后，將其提交給部門負責人進行再次審核。部門負責人應核對報銷憑證的真實性、完整性和與申請表的一致性，再次簽署審核意見。

（四）財務審核1.部門負責人審核通過后，將報銷憑證和《費用報銷單》提交給財務部門。財務部門應按照公司財務制度和相關規定，對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核。審核發票的真偽、發票內容是否與實際業務相符、發票開具是否規范等。核對費用標準，檢查報銷金額是否超過規定的標準。審查報銷憑證的審批流程是否完整，簽字是否齊全。2.如財務審核發現問題，應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關憑證；如審核通過，財務人員應在《費用報銷單》上簽署審核意見，并注明報銷金額和支付方式。

（五）報銷支付1.財務審核通過后，將報銷憑證和《費用報銷單》提交給總經理進行最終審批?？偨浝韺徟ㄟ^后，報銷流程完成。2.財務部門根據總經理的審批意見，按照公司財務規定和支付流程，及時安排報銷款項的支付。報銷款項可以通過銀行轉賬、現金支付等方式支付給報銷人。3.對于通過銀行轉賬支付的報銷款項，財務部門應確保轉賬信息準確無誤；對于現金支付的報銷款項，報銷人應在收到款項后簽字確認。

四、報銷憑證要求

（一）發票1.報銷必須提供合法有效的發票。發票應具備以下要素：發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容或商品明細、金額、稅率、稅額、發票專用章等。2.發票內容應與實際業務相符，不得虛開發票。發票上的服務內容或商品明細應詳細、準確，不得使用"辦公用品"、"食品"等籠統的名稱。如購買辦公用品數量較多，應附發票清單。3.發票應在規定的時間內開具，不得開具過期發票。發票上的開票日期應在費用發生日期之后。4.發票應加蓋銷售方的發票專用章，印章應清晰、完整，不得加蓋其他印章或無印章。

（二）收據1.除發票外，部分費用可以使用收據報銷，但收據應符合相關規定。收據應具備以下要素：收據名稱、收據號碼、開票日期、收款單位名稱、付款單位名稱、收款事由、金額、收款人簽字等。2.行政事業性收費收據、財政監制的收據等可以作為報銷憑證，但應確保收據的真實性和合法性。3.企業自制的收據不得作為報銷憑證，但在特定情況下，如支付給個人的小額費用、押金等，可以使用公司自制的收款收據，并由收款人簽字確認。

（三）其他憑證1.除發票和收據外，根據實際業務需要，還可能需要提供其他相關憑證，如合同、協議、清單、報告、審批文件等。這些憑證應與報銷事項相關，能夠證明費用發生的真實性、合理性和必要性。2.合同、協議等應加蓋雙方單位的公章，并注明合同編號、簽訂日期、合同金額、服務內容或商品明細等關鍵信息。3.清單應詳細列出所購商品或服務的名稱、規格、數量、單價、金額等信息，與發票內容相對應。4.報告、審批文件等應具有明確的文號、日期、發文單位等信息，能夠反映相關事項的決策過程和審批情況。

五、報銷時間規定1.員工應在費用發生后[X]個工作日內辦理報銷手續。如因特殊原因無法及時報銷的，應提前向部門負責人和財務部門說明情況，并在原因消除后盡快辦理報銷。2.每月[X]日為財務部門集中報銷時間，員工應在集中報銷時間前將報銷憑證提交給財務部門。如遇節假日，報銷時間順延。3.對于跨年度的費用報銷，應在次年[X]月[X]日前辦理完畢。如因特殊原因未能在規定時間內報銷的，應向財務部門提交書面說明，經批準后方可報銷。

六、違規處理1.員工如有以下違規報銷行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰：虛報、冒領費用的，責令其退回虛報、冒領金額，并給予警告處分；情節嚴重的，解除勞動合同。偽造、變造報銷憑證的，責令其退回報銷金額，并給予記過處分；情節嚴重的，解除勞動合同。未按照規定的審批流程進行報銷的，責令其重新按照流程辦理報銷手續；如因未按流程報銷導致公司損失的，由責任人承擔相應的賠償責任。故意拖延報銷時間，影響公司資金正常周轉的，給予警告處分；如造成嚴重后果的，給予記過處分。2.部門負責人對本部門員工的報銷行為負有審核責任。如發現部門員工有違規報銷行為，未及時制止或審核不嚴的，將對部門負責人進行批評教育；如因部門負責人審核不力導致公司損失的，部門負責人應承擔相應的管理責任。3.財務部門在審核報銷憑證時，如發現違