林哲群財務管理演講人：日期：CATALOGUE目錄01財務管理概述02財務預算與計劃03資金管理與籌資04財務分析與評價05稅務籌劃與合規經營06內部控制與審計工作01財務管理概述財務管理的定義財務管理是在一定的整體目標下，關于資產的購置（投資），資本的融通（籌資）和經營中現金流量（營運資金），以及利潤分配的管理。財務管理的目標財務管理的定義與目標財務管理目標是指企業進行財務活動所要達到的根本目的，主要包括利潤最大化、每股收益最大化、股東財富最大化等。0102資金管理風險防范成本控制決策支持財務管理能有效管理企業資金的籌集、運用和分配，確保企業資金的安全和有效利用。通過風險識別、評估和控制，有效防范和應對企業財務風險，保障企業穩健經營。通過預算管理、成本控制等手段，降低企業成本，提高企業盈利能力。為企業經營決策提供財務依據和決策建議，提高企業決策的科學性和準確性。財務管理的重要性穩健經營強調財務管理的穩健性，注重企業風險控制，避免盲目擴張和過度負債。誠信為本堅持誠信原則，遵守財務法規，建立健全的內部控制體系，確保企業財務信息的真實性和可靠性。以人為本重視企業財務管理人才的培養和激勵，建立以人為本的財務管理理念，提高企業財務管理的水平和質量。價值創造追求企業財務價值的最大化，通過合理的財務策略和管理手段，提高企業盈利能力。林哲群財務管理理念0102030402財務預算與計劃零基預算不考慮歷史數據，從零開始制定每項預算。財務預算的編制方法01增量預算以歷史數據為基礎，考慮未來變化進行調整。02彈性預算根據業務量變化調整預算，適用于變動成本。03滾動預算持續更新預算，始終保持一定期限的預算計劃。04設定財務目標明確短期和長期財務目標，如收入、利潤、市場份額等。制定實施策略根據財務目標，制定相應的收入、成本控制和投資策略。資源配置合理分配資金、人力和物資資源，確保計劃實施。風險管理識別潛在風險，制定應對措施，確保計劃順利執行。財務計劃的制定與實施ABCD設立關鍵指標如收入、成本、利潤等，進行實時監控。預算與計劃執行情況的監控反饋機制及時將執行情況反饋給相關部門，以便調整策略。差異分析對比預算與實際執行情況，分析差異原因。考核與激勵根據執行情況進行考核，激勵員工積極達成目標。03資金管理與籌資01現金流量表編制現金流量表，預測企業未來的現金流入和流出情況。現金流量的預測與分析02現金流量預測通過銷售預測、采購預測等，預測企業未來的現金流量。03現金流量分析分析現金流量結構、變化趨勢和影響因素，為決策提供依據。通過銀行貸款、發行債券等方式籌集資金，滿足企業運營需要。債務融資結合股權和債務融資，實現多元化籌資，降低財務風險。混合融資通過發行股票等方式吸收投資者資金，提高企業資本金水平。股權融資資金籌集方式與選擇資金成本分析不同融資方式的資金成本，選擇最低成本的融資組合。風險控制制定風險應對策略和措施，降低風險發生的可能性和影響程度。風險識別識別和評估資金籌集和使用過程中可能面臨的各種風險。資金成本與風險控制04財務分析與評價比較分析法因素分析法比率分析法結構分析法將不同時期的財務報表數據進行對比，揭示財務狀況和經營成果的變化。分析影響財務指標變動的各個因素，并確定各因素影響程度的一種分析方法。通過計算各項財務指標之間的相對比率，反映企業的償債能力、營運能力和盈利能力等。通過分析各財務指標之間的結構關系，揭示企業整體財務狀況和經營風險。財務報表的分析方法盈利能力指標包括總資產報酬率、凈資產收益率等，反映企業利用資產獲取利潤的能力。財務績效評價指標01償債能力指標包括流動比率、速動比率等，反映企業短期和長期償債能力。02營運能力指標包括應收賬款周轉率、存貨周轉率等，反映企業資產管理的效率。03發展能力指標包括營業收入增長率、資本積累率等，反映企業未來的發展潛力。04信用風險的管理通過對應收賬款的有效管理和信用政策的調整，降低壞賬損失。市場風險的管理針對利率、匯率等市場波動，采取相應措施，如套期保值等。流動性風險的管理確保企業擁有足夠的現金流，滿足日常經營和緊急需要。內部控制風險管理建立完善的內控體系，防范財務舞弊和差錯的發生。財務風險管理及應對措施05稅務籌劃與合規經營稅務政策查詢及時關注稅務部門發布的最新稅務政策，包括稅收法規、稅務公告等。政策解讀與應用深入理解稅務政策，結合企業實際情況，制定合適的稅務策略并應用到實際工作中。政策跟蹤與調整持續跟蹤稅務政策的變化，及時調整稅務策略，確保企業稅務合規。030201稅務政策了解及應用01稅收優惠利用充分利用國家稅收優惠政策，如減稅、免稅、退稅等，降低企業稅負。稅務籌劃方法與技巧02稅務籌劃策略通過合理的稅務籌劃，如選擇恰當的會計政策、調整企業組織架構等，降低稅務風險。03稅務爭議解決妥善處理稅務爭議，避免稅務糾紛帶來的經濟損失和聲譽損害。建立健全稅務風險內部控制制度，確保稅務操作的合規性和準確性。稅務風險控制加強員工稅務培訓，提高員工稅務意識和操作技能，降低因員工失誤導致的稅務風險。稅務培訓與教育定期進行稅務合規性自查，及時發現并糾正潛在的稅務風險。稅務合規性檢查合規經營風險防范06內部控制與審計工作制度建設根據風險評估結果，建立涵蓋各個業務環節的內控制度，確保各項業務操作有章可循、有據可查。監督執行設立專門的內控管理部門或崗位，對各項內控制度的執行情況進行監督和檢查，確保內控制度得到有效執行。風險評估對公司的業務流程進行全面梳理，識別關鍵業務流程和環節，評估潛在的風險，并制定相應的控制措施。內部控制體系建設審計計劃制定年度審計計劃，明確審計目標、范圍和時間安排，確保審計工作有序進行。審計程序和方法審計實施采用抽樣審計、現場審計等多種方式，對公司財務報表、業務數據等進行審查，獲取審計證據。審計報告根據審計結果，編制審計報告，對審計發現的問題進行客觀、準確的反映，并提出改進建議。整改方案針對審計發現