固定資產管理辦法及編號說明?（一）目的為了加強公司固定資產管理，規范固定資產管理流程，提高固定資產使用效益，保障固定資產的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、分支機構的固定資產管理。（三）固定資產定義固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。二、固定資產管理職責（一）資產管理部門1.財務部負責制定固定資產管理制度和核算辦法，組織固定資產的核算工作，定期與資產管理部門核對固定資產賬目，確保賬賬相符。審核固定資產購置、處置、報廢等事項的財務處理，監督固定資產的合理使用和保值增值。參與固定資產清查盤點工作，對盤盈、盤虧的固定資產提出處理意見。2.行政部門作為公司固定資產的歸口管理部門，負責制定固定資產實物管理細則并組織實施。負責固定資產的購置、驗收、入庫、保管、調配、清查盤點等日常管理工作，建立固定資產卡片和實物臺賬，確保固定資產賬實相符。定期組織對固定資產進行清查盤點，編制固定資產清查報告，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產查明原因，提出處理意見，并報公司領導審批。負責固定資產的維修、保養計劃的制定和組織實施，確保固定資產正常運行。負責辦理固定資產的購置、處置、報廢等手續，審核相關資料，提交公司領導審批。負責固定資產標識的制作和粘貼，確保固定資產標識清晰、準確。3.使用部門負責本部門固定資產的日常使用和維護保養工作，確保固定資產的安全、完整和正常運行。配合行政部門做好固定資產的清查盤點工作，及時提供相關資料和信息。負責提出本部門固定資產的購置、報廢、處置等申請，經行政部門審核后報公司領導審批。負責建立本部門固定資產使用臺賬，記錄固定資產的領用、歸還、使用狀況等信息。三、固定資產編號說明（一）編號原則1.唯一性原則：每個固定資產都有唯一的編號，確保編號的獨立性和準確性。2.系統性原則：編號應具有一定的邏輯性和系統性，便于分類、查詢和管理。3.擴展性原則：編號應預留一定的擴展空間，以適應公司未來固定資產管理的需要。（二）編號結構固定資產編號由10位數字組成，具體結構如下：1.第12位數字：表示固定資產類別代碼，具體如下：01：房屋及建筑物02：機器設備03：運輸設備04：電子設備05：辦公家具06：其他設備2.第34位數字：表示固定資產購置年份的后兩位數字。3.第56位數字：表示固定資產所屬部門代碼，具體如下：01：總部行政部02：總部財務部03：總部人力資源部04：總部市場部05：總部銷售部06：總部研發部07：分支機構A08：分支機構B09：分支機構C10：其他部門4.第78位數字：表示固定資產流水號，從01開始依次編號。5.第910位數字：表示固定資產的版本號，初始版本為01，每次資產信息發生重大變更時，版本號依次遞增。（三）編號示例例如，總部行政部于2022年購置的第5臺辦公家具，其編號為052201050101。其中，05表示辦公家具類別，22表示購置年份2022年的后兩位數字，01表示總部行政部，05表示該部門的第5臺辦公家具，01表示初始版本號。四、固定資產購置（一）購置申請1.使用部門根據工作需要，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置固定資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等信息，并提交行政部門。2.行政部門對購置申請進行初步審核，審核內容包括申請的合理性、必要性、資產配置情況等。如審核通過，報公司領導審批；如審核不通過，將申請退回使用部門并說明原因。（二）采購與驗收1.經公司領導審批同意后，行政部門負責組織采購工作。采購人員應按照公司相關采購制度，選擇合適的供應商進行采購，確保所購固定資產的質量和價格合理。2.固定資產到貨后，行政部門會同使用部門按照采購合同及相關標準進行驗收。驗收內容包括固定資產的數量、規格型號、外觀質量、技術性能等。驗收合格后，填寫《固定資產驗收單》，由驗收人員簽字確認。（三）入賬與登記1.財務部根據《固定資產驗收單》、采購發票等原始憑證，按照固定資產核算辦法進行賬務處理，及時登記固定資產總賬和明細賬，確保固定資產入賬價值準確無誤。2.行政部門根據驗收結果，在固定資產卡片和實物臺賬上進行詳細登記，記錄固定資產的名稱、規格型號、購置日期、使用部門、存放地點等信息，并粘貼固定資產標識。五、固定資產日常管理（一）使用與保管1.使用部門應指定專人負責本部門固定資產的日常使用和保管工作，確保固定資產的安全、完整和正常運行。2.固定資產使用人員應嚴格按照操作規程使用固定資產，不得擅自拆卸、改裝、轉借他人使用。如發現固定資產出現故障或損壞，應及時報告行政部門。3.行政部門定期對固定資產的使用情況進行檢查和監督，確保固定資產合理使用，提高使用效益。（二）維修與保養1.行政部門負責制定固定資產維修、保養計劃，并組織實施。維修、保養計劃應根據固定資產的使用狀況、技術性能等因素制定，確保固定資產處于良好的運行狀態。2.固定資產發生故障或損壞時，使用部門應及時填寫《固定資產維修申請表》，報行政部門審核。行政部門根據維修申請表的內容，安排維修人員進行維修，并做好維修記錄。3.對于重大維修項目，行政部門應組織相關人員進行論證，確保維修方案的合理性和可行性。維修完成后，由使用部門進行驗收，驗收合格后在維修記錄上簽字確認。（三）調配與轉移1.因工作需要，固定資產在公司內部各部門之間進行調配或轉移時，由調入部門填寫《固定資產調配申請表》，經調出部門和行政部門簽字確認后，報公司領導審批。2.行政部門根據審批結果，辦理固定資產的調配或轉移手續，更新固定資產卡片和實物臺賬信息，并通知財務部進行相應的賬務處理。（四）清查盤點1.行政部門定期組織對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點工作應制定詳細的計劃，明確清查盤點的范圍、方法、時間安排等。2.清查盤點人員應認真核對固定資產的實物數量、規格型號、存放地點等信息與固定資產卡片和實物臺賬記錄是否一致，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產查明原因，并填寫《固定資產清查盤點表》。3.清查盤點結束后，行政部門應編制固定資產清查報告，說明清查盤點的基本情況、發現的問題及處理建議等。對于盤盈、盤虧、毀損的固定資產，經公司領導審批后，行政部門和財務部進行相應的賬務處理和實物調整。六、固定資產處置（一）處置申請1.固定資產因使用期滿、技術淘汰、損壞等原因需要處置時，使用部門應填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置固定資產的名稱、規格型號、購置日期、賬面價值、處置原因等信息，并提交行政部門。2.行政部門對處置申請進行審核，審核內容包括處置的必要性、資產狀況、處置方式等。如審核通過，報公司領導審批；如審核不通過，將申請退回使用部門并說明原因。（二）處置方式1.報廢：對于已達到規定使用年限、技術性能嚴重落后、損壞無法修復等符合報廢條件的固定資產，經公司領導審批后，進行報廢處理。報廢固定資產應按照國家有關規定進行處置，如變賣、捐贈、報廢銷毀等，并做好相關記錄。2.出售：對于仍有使用價值且符合出售條件的固定資產，經公司領導審批后，通過公開拍賣、招標等方式進行出售。出售固定資產應按照公司相關規定進行評估定價，確保資產價值得到合理體現。3.捐贈：對于因企業戰略調整、社會公益等原因需要捐贈的固定資產，經公司領導審批后，辦理相關捐贈手續，并做好記錄。（三）處置審批與賬務處理1.固定資產處置申請經公司領導審批同意后，行政部門負責辦理相關處置手續，并將處置結果通知財務部。2.財務部根據處置結果，按照固定資產核算辦法進行賬務處理，沖減固定資產賬面價值，并將處置收入或損失計入當期損益。七、監督與檢查（一）監督機制公司建立固定資產管理監督機制，由財務部、審計部等部門組成監督小組，定期對固定資產管理情況進行檢查和監督。監督小組應重點檢查固定資產管理制度的執行情況、固定資產的購置、使用、處置等環節的合規性、固定資產賬實相符情況等。（二）違規處理對于在固定資產管理過程中發現的違規行為，如擅自購置、處置固定資產，虛報、瞞報固定資產情況，擅自挪用、侵占固定資產等，公司將按照相關規定追究責任部門和責任人