財務管理制度完整?1.目的為了加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的有序進行，提高資金使用效益，保護公司及股東的合法權益，根據國家有關法律法規(guī)及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法、合規(guī)、穩(wěn)健、透明的原則，實行統一領導、分級管理、歸口負責的財務管理體制。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。2.財務人員配備財務部門配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務水平和綜合素質。3.財務人員職責財務負責人：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務管理制度，組織財務預算編制和執(zhí)行，監(jiān)督財務收支，分析財務狀況，為公司決策提供財務支持等。會計人員：按照國家統一會計制度的規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告，負責財務報表的編制和分析等。出納人員：負責公司現金收付、銀行結算及相關票據的保管，登記現金和銀行存款日記賬，定期與銀行對賬，保證資金的安全與完整等。三、財務預算管理1.預算編制原則堅持以收定支、收支平衡、略有結余的原則。結合公司戰(zhàn)略目標和年度經營計劃，科學合理地預測收入、成本和費用。充分考慮市場變化和不確定因素，確保預算的可行性和彈性。2.預算編制方法采用零基預算和滾動預算相結合的方法。零基預算是指在編制預算時，不考慮以往的預算項目和收支水平，以零為基點編制預算；滾動預算是指在預算執(zhí)行過程中，隨著時間的推移和預算的執(zhí)行情況，不斷調整和補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持一個固定期間的一種預算編制方法。3.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司向各部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、內容、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門根據公司下達的預算編制通知，結合本部門的業(yè)務情況和工作計劃，編制本部門的預算草案，并于[規(guī)定時間]前報送財務部門。財務部門審核與匯總：財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，分析預算的合理性和可行性，提出修改意見，并進行匯總編制公司年度預算草案。預算草案審議與批準：公司年度預算草案提交公司管理層審議，經公司董事會批準后下達執(zhí)行。4.預算執(zhí)行與控制各部門應嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期編制預算執(zhí)行情況報告，及時發(fā)現預算執(zhí)行過程中的問題，并提出改進措施。建立預算調整機制，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導致預算無法執(zhí)行或需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行預算調整。四、收入管理1.收入范圍公司收入包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入等。主營業(yè)務收入是指公司從事主要經營活動所取得的收入；其他業(yè)務收入是指公司除主營業(yè)務活動以外的其他經營活動實現的收入，如銷售材料、出租資產等收入。2.收入確認原則主營業(yè)務收入在同時滿足下列條件時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。其他業(yè)務收入在滿足收入確認條件時，按照合同或協議約定的金額確認收入。3.收入核算與管理財務部門應按照國家統一會計制度的規(guī)定，對公司收入進行準確核算，及時記錄收入的發(fā)生情況。建立收入臺賬，詳細記錄各項收入的來源、金額、時間等信息，確保收入的真實性和完整性。加強對收入的催收管理，及時與客戶溝通，確保應收賬款的及時回收，減少壞賬損失。五、成本費用管理1.成本費用分類成本包括主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本等。主營業(yè)務成本是指公司為取得主營業(yè)務收入而發(fā)生的成本；其他業(yè)務成本是指公司為取得其他業(yè)務收入而發(fā)生的成本。費用包括管理費用、銷售費用、財務費用等。管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發(fā)生的各項費用；銷售費用是指公司銷售商品和材料、提供勞務的過程中發(fā)生的各種費用；財務費用是指公司為籌集生產經營所需資金等而發(fā)生的籌資費用。2.成本費用控制原則堅持成本效益原則，在保證產品質量和服務水平的前提下，努力降低成本費用。實行全面成本費用管理，將成本費用控制貫穿于生產經營活動的全過程。建立成本費用責任制度，明確各部門和人員的成本費用控制責任，加強考核與獎懲。3.成本費用核算方法成本核算采用品種法或分步法等適合公司生產特點的方法，按照成本核算對象歸集和分配成本費用。費用核算按照權責發(fā)生制原則，在費用發(fā)生時及時確認和記錄。4.成本費用審批與報銷流程費用申請：各部門人員因工作需要發(fā)生費用支出時，應填寫費用申請表，注明費用的用途、金額、預計支付時間等，并按照規(guī)定的審批權限報相關領導審批。審批：各級領導根據審批權限對費用申請進行審批，審批通過后簽字確認。報銷：費用發(fā)生后，報銷人應及時整理相關票據，填寫報銷單，按照報銷流程報財務部門審核。財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后予以報銷。六、資金管理1.資金籌集管理公司根據生產經營和投資需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。加強對資金籌集的管理，確保資金籌集的合法性、合理性和及時性。在進行股權融資時，應按照相關法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行必要的程序；在進行債權融資時，應合理控制債務規(guī)模和融資成本，確保公司財務風險可控。2.資金使用管理建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批權限和流程。重大資金支出應經公司董事會或股東大會審議批準。嚴格按照資金預算安排使用資金，確保資金使用的合理性和效益性。嚴禁擅自改變資金用途或挪用資金。加強對資金支付的管理，嚴格審核付款憑證，確保付款手續(xù)齊全、合規(guī)。對于大額資金支付，應采用銀行轉賬等安全的支付方式。3.現金與銀行存款管理公司應嚴格按照國家有關現金管理的規(guī)定，辦理現金收付業(yè)務。庫存現金應按照規(guī)定的限額留存，超過限額的現金應及時存入銀行。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶。建立現金和銀行存款日記賬，由出納人員逐日逐筆登記，做到日清月結。七、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。按照現金與銀行存款管理制度進行管理，定期盤點和核對，確保賬實相符。應收賬款：加強應收賬款的管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，制定合理的信用政策。定期對應收賬款進行賬齡分析和催收，對可能發(fā)生的壞賬及時計提壞賬準備。存貨：制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨的數量和質量與賬面記錄一致。按照先進先出法、加權平均法等方法計算存貨成本，合理計提存貨跌價準備。2.固定資產固定資產購置：根據公司發(fā)展需要和預算安排，合理確定固定資產購置計劃。固定資產購置應按照規(guī)定的審批程序進行，確保購置的固定資產符合公司實際需求和質量要求。固定資產折舊：按照國家統一會計制度的規(guī)定，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查中發(fā)現的固定資產盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。3.無形資產無形資產取得：無形資產應按照實際成本計量。外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發(fā)生的其他支出；自行研發(fā)的無形資產，其成本包括自滿足資本化條件至達到預定用途前所發(fā)生的支出總額。無形資產攤銷：按照國家統一會計制度的規(guī)定，合理確定無形資產的攤銷方法和攤銷年限，對無形資產進行攤銷。使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額應當在使用壽命內系統合理攤銷；使用壽命不確定的無形資產不應攤銷，但每年應進行減值測試。八、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記，如實申報納稅。財務部門應安排專人負責稅務申報工作，確保申報數據的準確性和及時性。2.稅務核算與繳納按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，正確進行稅務核算，計算應納稅額。按時足額繳納各項稅款，不得拖欠或偷逃稅款。如有特殊情況需要延期繳納稅款的，應按照規(guī)定的程序辦理相關手續(xù)。3.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。稅務籌劃應充分考慮公司的經營目標和財務狀況，避免因稅務籌劃不當給公司帶來稅務風險。九、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家統一會計制度的規(guī)定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務部門應加強對財務報告編制過程的管理，確保財務報告的質量。2.財務報告審核與批準財務報告編制完成后，先由財務負責人進行審核，審核無誤后報公司管理層審批。公司管理層應對財務報告進行認真審議，確保財務報告能夠為公司決策提供可靠依據。經公司管理層批準后的財務報告應及時對外披露。3.財務分析定期開展財務分析工作，對公司的財務狀況、經營成果和現金流量進行全面分析和評價。財務分析應采用科學的方法和指標體系，深入剖析公司的財務指標變化情況及其原因。通過財務分析，為公司管理層提供決策支持，發(fā)現公司經營管理中存在的問題和風險，并提出改進建議和措施。十、財務監(jiān)督與審計1.內部財務監(jiān)督公司建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督。財務部門應定期對公司的財務收支、資金使用、資產管理等情況進行自查，及時發(fā)現和糾正存在的問題。各部門應配合財務部門的內部財務監(jiān)督工作，如實提供相關資料和信息。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司的財務收支、內部控制等情況進行審計。內部審計部門應獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。內部審計部門應制定審計計劃，明確審計重點和審計范圍，按照規(guī)定的審計程序進行審計工作。審計結束后，應及時出具審計報告，提出審計意見和建議。3.外部審計公司應按照法律法規(guī)的規(guī)定，聘請具有資質的外部審計機構對公司的年度財務報表進行審計。外部審計機構應獨立、客觀、公正地發(fā)表審計意見。積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息，確保外部審計工作的順利進行。十一、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、稅務申報資料、銀行對賬單、合同協議、財務預算等與公司財務活動相關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照類別、時間順序等進行分類編號，并裝訂成冊。整理后的財務檔案應及時歸檔，妥善保管。3.財務檔案保管期限財務檔案的保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為[具體期限]年；財務會計報告等