財務付款管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務付款流程，確保公司資金支付的準確性、及時性和安全性，加強財務管理和內部控制，防范財務風險，保障公司各項業務的正常開展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有財務付款業務，包括但不限于采購付款、費用報銷、工資發放、借款及還款等。3.基本原則合法性原則：付款業務必須符合國家法律法規及公司相關規定。真實性原則：付款依據必須真實、有效，反映實際發生的經濟業務。準確性原則：付款金額、付款對象、付款方式等信息必須準確無誤。審批流程原則：嚴格按照規定的審批流程進行付款審批，未經審批不得付款。及時性原則：在規定的時間內完成付款操作，確保供應商或相關方的合法權益。

二、付款審批流程1.申請采購付款：采購部門根據采購合同、訂單等，填寫付款申請單，注明采購項目、金額、付款方式、收款單位等信息，并附上相關發票、驗收報告等憑證。費用報銷：報銷人按照公司費用報銷制度，填寫費用報銷單，詳細說明費用發生的事由、金額、報銷類別等，附上相應的發票、收據等原始憑證。工資發放：人力資源部門根據考勤記錄、工資核算表等，編制工資發放表，提交財務部門進行審核。借款及還款：借款人填寫借款申請單，注明借款金額、用途、還款計劃等，經相關負責人審批后提交財務部門；還款時，由借款人填寫還款申請單，附上還款憑證，提交財務部門審核。2.初審財務部門收到付款申請后，首先對申請單及所附憑證的完整性、真實性、準確性進行初審。檢查申請單填寫是否規范，相關簽字、蓋章是否齊全；核對發票等憑證是否符合規定，金額計算是否正確，與申請單信息是否一致。對于不符合要求的付款申請，財務部門應及時退回申請人，并說明原因，要求其補充或更正相關資料。3.審批金額權限劃分：根據公司規定，設定不同金額的付款審批權限。一般情況下，小額付款（如[具體金額]以下）由部門負責人審批；中等金額付款（[具體金額區間]）由分管領導審批；大額付款（[具體金額以上]）由總經理審批。審批流程執行：初審通過的付款申請，按照金額權限依次提交相應的審批人進行審批。審批人應認真審核申請內容，對付款的必要性、合理性、合規性進行判斷，并簽署審批意見。特殊情況處理：對于涉及重大事項或特殊情況的付款申請，可能需要經過更高層級的決策機構或領導審批，具體按照公司相關規定執行。4.付款經審批通過的付款申請，財務部門根據審批意見進行付款操作。選擇合適的付款方式，如銀行轉賬、支票、匯票等，并確保付款信息準確無誤。在付款完成后，及時登記相關財務賬簿，更新資金狀態，并將付款憑證妥善歸檔保存。

三、采購付款管理1.采購合同管理采購部門應與供應商簽訂規范的采購合同，明確采購商品或服務的規格、數量、價格、交貨時間、付款方式、質量標準、違約責任等條款。合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本提交財務部門備案，以便財務部門掌握采購業務情況，做好付款安排。2.采購訂單管理采購部門根據采購合同下達采購訂單，詳細記錄采購項目的具體要求和訂單信息。采購訂單應與采購合同內容一致，并及時跟蹤訂單執行情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。3.驗收管理采購的商品或服務到貨后，采購部門應組織相關人員進行驗收。驗收合格后，填寫驗收報告，注明驗收情況、數量、質量等信息。驗收報告作為采購付款的重要依據之一，與發票、采購合同、采購訂單等一并提交財務部門。4.發票管理供應商應按照合同約定及時開具合法有效的發票。發票內容應與采購合同、采購訂單一致，包括商品名稱、規格、數量、金額、稅率等信息。財務部門在收到發票后，應認真審核發票的真實性、合法性、完整性。對于不符合要求的發票，應及時要求供應商更換或補充。5.付款審核財務部門在審核采購付款申請時，除了按照一般付款審批流程進行審核外，還應重點審核采購合同執行情況、驗收報告、發票等相關資料。核對采購商品或服務的數量、價格是否與合同約定一致，驗收是否合格，發票金額與采購金額是否相符等。對于存在爭議或不符合規定的采購付款申請，財務部門應暫停付款，并及時與采購部門、相關領導溝通協調，解決問題后再行處理。

四、費用報銷管理1.報銷范圍明確公司允許報銷的費用范圍，一般包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、交通費、培訓費、會議費等。具體報銷范圍和標準按照公司制定的費用報銷制度執行。2.報銷憑證要求報銷人應提供真實、合法、有效的報銷憑證，如發票、收據等。發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，并加蓋發票專用章。報銷憑證應注明費用發生的日期、內容、金額等信息，且與報銷單填寫的內容一致。對于沒有發票的費用支出，如一些小額的市內交通費、辦公用品采購等，應提供相關的小票、清單等作為報銷依據，并按照公司規定進行審批。3.報銷審批費用報銷審批流程與一般付款審批流程相同，按照金額權限進行審批。部門負責人應審核費用報銷的合理性、必要性，確保費用支出與業務活動相關，符合公司規定。財務部門在審核報銷申請時，應重點檢查報銷憑證的合規性、報銷金額的準確性以及是否超出報銷標準等。4.報銷時間限制規定員工報銷費用的時間限制，一般要求在費用發生后的[具體天數]內提交報銷申請。對于逾期未報銷的費用，如無特殊原因，財務部門可不予受理。特殊情況需經相關領導批準后，方可辦理報銷手續。

五、工資發放管理1.工資核算人力資源部門負責每月按時統計員工考勤、績效等信息，按照公司工資核算辦法編制工資發放表。工資發放表應包括員工姓名、部門、崗位、工資總額、應發工資、代扣代繳項目（如個人所得稅、社保、公積金等）、實發工資等詳細信息。2.工資審核財務部門收到人力資源部門提交的工資發放表后，對工資核算的準確性進行審核。核對工資數據是否與考勤記錄、績效評估結果等一致，代扣代繳項目計算是否正確，個人所得稅是否按照稅法規定足額代扣等。審核無誤后，財務部門在工資發放表上簽字確認。3.工資發放財務部門根據審核通過的工資發放表，通過銀行代發等方式將工資發放到員工工資賬戶。在工資發放完成后，及時向人力資源部門反饋工資發放情況，并提供工資發放明細清單。4.工資調整如因員工崗位變動、績效考核結果等原因需要調整工資，人力資源部門應及時通知財務部門，并提供相關的工資調整依據。財務部門根據工資調整通知，對工資發放表進行相應調整，并按照規定的審批流程進行審核和發放。

六、借款及還款管理1.借款申請員工因工作需要借款時，應填寫借款申請單，注明借款金額、用途、預計還款時間等信息。借款申請需經部門負責人、分管領導審批同意后，提交財務部門。2.借款審核財務部門收到借款申請后，對借款用途的合理性、必要性進行審核。檢查借款金額是否在公司規定的借款額度范圍內，預計還款時間是否合理，相關審批手續是否齊全。對于不符合借款規定的申請，財務部門應拒絕借款，并向申請人說明原因。3.借款發放經審核通過的借款申請，財務部門按照審批意見發放借款。借款一般通過銀行轉賬方式支付給借款人，確保借款資金安全、準確到賬。4.借款跟蹤與催收財務部門應建立借款臺賬，對借款情況進行跟蹤管理。定期與借款人核對借款余額，提醒借款人按時還款。對于逾期未還款的借款人，財務部門應及時發出催款通知，并采取相應的催收措施，如從工資中扣除、暫停其借款權限等。5.還款處理借款人按照借款申請單上注明的還款計劃按時還款時，應填寫還款申請單，附上還款憑證，提交財務部門審核。財務部門審核無誤后，辦理還款手續，沖減借款臺賬記錄，并更新相關財務數據。

七、付款方式管理1.常見付款方式銀行轉賬：包括網銀轉賬、支票轉賬等，是公司最常用的付款方式，具有安全、快捷、準確等優點。支票：分為現金支票和轉賬支票，適用于同城結算。使用支票付款時，應注意支票的填寫規范和有效期，確保支票的安全性。匯票：包括銀行匯票和商業匯票，適用于異地結算。匯票具有較高的信用度和流通性，但使用過程相對復雜，需要注意匯票的承兌、背書等環節。2.付款方式選擇原則根據業務情況、金額大小、收款單位要求等因素綜合選擇合適的付款方式。對于金額較大、安全性要求較高的付款業務，優先選擇銀行轉賬方式；對于同城小額結算業務，可根據實際情況選擇支票等方式。在選擇付款方式時，應充分考慮資金成本、結算時間等因素，確保付款方式的合理性和經濟性。3.付款方式變更如因特殊原因需要變更付款方式，付款申請人應提前向財務部門提出申請，并說明變更原因。財務部門審核同意后，按照新的付款方式進行付款操作。變更付款方式可能涉及到與收款單位的溝通協調，應確保變更后的付款方式能夠順利完成付款業務。

八、財務付款監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對財務付款業務進行審計檢查，審查付款流程的執行情況、審批手續的合規性、付款憑證的真實性等。審計部門可通過抽查付款憑證、核對相關資料、詢問相關人員等方式進行審計，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務自查財務部門應定期開展財務付款自查工作，對自身付款業務進行全面梳理和檢查。自查內容包括付款審批流程的執行情況、付款記錄的準確性、資金安全管理等方面。對于自查中發現的問題，及時進行整改，不斷完善財務付款管理工作。3.監督檢查結果處理對于內部審計監督和財務自查中發現的問題，應根據問題的性質和嚴重程度，采取相應的處理措施。對于一般性問題，要求相關責任人立即整改，并提交整改報