收款管理制度?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時、足額收回，降低收款風(fēng)險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)及其他應(yīng)收款項(xiàng)的收款管理。3.職責(zé)分工銷售部門：負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、執(zhí)行，跟蹤客戶付款情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)收款事宜，并對逾期款項(xiàng)進(jìn)行催收。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)收款的核算、入賬，定期與銷售部門核對收款情況，監(jiān)控收款進(jìn)度，對收款風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警，協(xié)助銷售部門進(jìn)行逾期款項(xiàng)的催收。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)為收款工作提供法律支持，審核銷售合同中的收款條款，處理涉及收款的法律糾紛。

二、收款流程1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)明確約定付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等收款條款。合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)及公司規(guī)定，確保公司權(quán)益得到有效保障。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案。2.發(fā)貨通知銷售部門根據(jù)銷售合同約定安排發(fā)貨后，應(yīng)及時向客戶發(fā)送發(fā)貨通知，告知客戶發(fā)貨日期、預(yù)計到貨日期、貨物明細(xì)等信息，并提醒客戶按照合同約定付款。發(fā)貨通知應(yīng)同時抄送財務(wù)部門，以便財務(wù)部門跟蹤收款進(jìn)度。3.收款跟蹤財務(wù)部門應(yīng)定期（至少每周一次）與銷售部門核對收款情況，掌握客戶付款動態(tài)。對于臨近付款期限的款項(xiàng)，應(yīng)提前向銷售部門預(yù)警，提醒銷售部門及時跟進(jìn)。銷售部門應(yīng)在客戶付款期限屆滿前主動與客戶溝通，確認(rèn)客戶付款安排。如客戶預(yù)計不能按時付款，銷售部門應(yīng)及時了解原因，并采取相應(yīng)措施，爭取客戶按時付款。4.款項(xiàng)收取客戶付款方式主要包括現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶付款方式及時辦理收款手續(xù)。現(xiàn)金收款：收取現(xiàn)金時，應(yīng)由財務(wù)人員或指定專人負(fù)責(zé)，并開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)、記賬聯(lián)，確保每筆收款記錄清晰、準(zhǔn)確。收取的現(xiàn)金應(yīng)及時存入公司指定銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。每日營業(yè)終了，財務(wù)人員應(yīng)核對現(xiàn)金日記賬與實(shí)際庫存現(xiàn)金是否相符。支票收款：收到支票后，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核支票的真實(shí)性、有效性，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額、印章等要素是否齊全、清晰。審核無誤后，在支票背面加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并填寫進(jìn)賬單，及時將支票存入銀行。銀行受理后，應(yīng)取得銀行進(jìn)賬單回單作為收款憑證。對于空頭支票或其他無效支票，財務(wù)部門應(yīng)及時通知銷售部門，由銷售部門與客戶協(xié)商解決，并追究客戶相應(yīng)責(zé)任。銀行轉(zhuǎn)賬收款：財務(wù)部門應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號等。客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬付款時，財務(wù)人員應(yīng)及時關(guān)注銀行到賬情況。收到銀行到賬通知后，應(yīng)核對收款金額、付款單位等信息與銷售合同是否一致。確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理，并將收款情況及時反饋給銷售部門。5.收款入賬財務(wù)人員應(yīng)按照財務(wù)制度及相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地將收取的款項(xiàng)進(jìn)行入賬處理。收款憑證應(yīng)與相關(guān)銷售合同、發(fā)貨通知、銀行回單等原始憑證核對一致，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。對于已入賬的收款，應(yīng)在財務(wù)賬簿及相關(guān)報表中進(jìn)行清晰記錄，便于查詢和統(tǒng)計分析。6.逾期款項(xiàng)處理如客戶未能在合同約定的付款期限內(nèi)付款，即形成逾期款項(xiàng)。銷售部門應(yīng)在逾期后及時與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施。對于逾期時間較短的款項(xiàng)，銷售部門可通過電話、郵件等方式提醒客戶付款；對于逾期時間較長的款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)安排專人上門催收或發(fā)送催款函，明確告知客戶逾期后果及公司催收措施。在催收過程中，銷售部門應(yīng)做好記錄，包括與客戶溝通的時間、方式、內(nèi)容等，以便后續(xù)跟蹤和分析。如客戶承諾還款時間，應(yīng)要求客戶出具書面還款計劃。財務(wù)部門應(yīng)定期將逾期款項(xiàng)情況反饋給銷售部門，并對逾期款項(xiàng)進(jìn)行單獨(dú)核算和監(jiān)控。對于逾期款項(xiàng)占比較高或可能存在較大收款風(fēng)險的客戶，財務(wù)部門應(yīng)及時向公司管理層匯報，并提出預(yù)警建議。如通過常規(guī)催收措施仍無法收回逾期款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)及時將相關(guān)情況告知法務(wù)部門，由法務(wù)部門評估是否采取法律手段追討欠款。法律手段包括發(fā)送律師函、申請支付令、提起訴訟等，具體措施應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和法律規(guī)定確定。

三、收款風(fēng)險控制1.客戶信用評估銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)對客戶進(jìn)行信用評估。信用評估內(nèi)容包括客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。可通過多種渠道獲取客戶信用信息，如查閱客戶營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財務(wù)報表等資料，查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機(jī)構(gòu)報告，了解客戶在行業(yè)內(nèi)的口碑等。根據(jù)信用評估結(jié)果，對客戶進(jìn)行信用等級劃分，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用惡劣）。針對不同信用等級的客戶，制定相應(yīng)的信用政策和收款策略。對于信用等級較低的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂銷售合同，采取更為嚴(yán)格的收款措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短付款期限等，以降低收款風(fēng)險。2.合同管理銷售合同是收款的重要依據(jù)，銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司合同管理制度簽訂合同。合同中收款條款應(yīng)明確、具體、合法有效，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。在合同執(zhí)行過程中，銷售部門應(yīng)密切關(guān)注合同履行情況，確保公司按照合同約定履行義務(wù)，同時督促客戶按時付款。如發(fā)現(xiàn)客戶有違反合同約定的行為，應(yīng)及時采取措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。財務(wù)部門應(yīng)參與銷售合同的審核，重點(diǎn)審核收款條款的合理性和可操作性。對于存在風(fēng)險的收款條款，應(yīng)提出修改建議，確保公司收款權(quán)益得到保障。3.內(nèi)部溝通與協(xié)作銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門應(yīng)建立良好的溝通協(xié)作機(jī)制，及時共享收款信息，共同解決收款過程中遇到的問題。銷售部門在收款過程中發(fā)現(xiàn)客戶存在異常情況或可能影響收款的問題時，應(yīng)及時向財務(wù)部門和法務(wù)部門通報，以便采取相應(yīng)措施。財務(wù)部門應(yīng)定期向銷售部門提供收款分析報告，包括已收款情況、逾期款項(xiàng)情況、收款趨勢等，為銷售部門制定收款策略提供數(shù)據(jù)支持。法務(wù)部門應(yīng)在收款過程中提供法律指導(dǎo)和支持，協(xié)助銷售部門處理涉及法律糾紛的收款問題，確保公司通過合法途徑維護(hù)自身權(quán)益。4.收款監(jiān)控與預(yù)警財務(wù)部門應(yīng)建立收款監(jiān)控體系，對收款進(jìn)度、逾期款項(xiàng)等進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。通過設(shè)置關(guān)鍵指標(biāo)，如收款率、逾期款項(xiàng)占比、賬齡分析等，及時發(fā)現(xiàn)收款過程中的潛在風(fēng)險。當(dāng)收款指標(biāo)出現(xiàn)異常波動時，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，通知銷售部門及相關(guān)部門關(guān)注，并共同分析原因，采取針對性措施加以解決。定期召開收款分析會議，由銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員參加，總結(jié)收款工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析存在的問題，制定改進(jìn)措施，不斷完善收款管理制度和流程。

四、收款考核與獎懲1.考核指標(biāo)收款率：考核銷售部門在一定時期內(nèi)實(shí)際收回的款項(xiàng)占應(yīng)收回款項(xiàng)的比例。計算公式為：收款率=（實(shí)際收款金額÷應(yīng)收款金額）×100%。逾期款項(xiàng)回收率：考核銷售部門對逾期款項(xiàng)的回收情況。計算公式為：逾期款項(xiàng)回收率=（本期收回逾期款項(xiàng)金額÷期初逾期款項(xiàng)金額）×100%。賬齡結(jié)構(gòu)：分析應(yīng)收賬款的賬齡分布情況，考核銷售部門收款工作的及時性。賬齡越短，表明收款工作越及時有效。2.考核周期收款考核以月度為基礎(chǔ)進(jìn)行統(tǒng)計分析，季度進(jìn)行綜合評價，年度進(jìn)行全面考核。3.獎懲措施獎勵：對于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的銷售部門和個人，公司給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會等。如銷售部門在規(guī)定時間內(nèi)完成較高的收款率，且逾期款項(xiàng)回收率達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，可根據(jù)實(shí)際情況給予部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)銷售人員一定金額的獎金獎勵。對于在收款過程中提出創(chuàng)新性建議或采取有效措施，成功收回大額逾期款項(xiàng)或避免重大收款損失的個人，給予特別獎勵。懲罰：對于收款工作未達(dá)標(biāo)的銷售部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)懲罰。懲罰方式包括警告、罰款、扣發(fā)績效獎金、降職等。如銷售部門月度收款率低于公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，且逾期款項(xiàng)占比較高，將對部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行警告，并根據(jù)逾期款項(xiàng)金額按一定比例扣發(fā)部門當(dāng)月績效獎金。對于因個人原因?qū)е鹿臼湛畛霈F(xiàn)重大損失的銷售人員，除扣發(fā)績效獎金外，還將給予降職處理，并要求其承擔(dān)相應(yīng)