企業(yè)風(fēng)險管理的主要方法?摘要：本文詳細闡述了企業(yè)風(fēng)險管理的主要方法，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對策略以及風(fēng)險監(jiān)控等方面。通過對各種方法的深入分析，旨在幫助企業(yè)全面、系統(tǒng)地管理風(fēng)險，降低風(fēng)險對企業(yè)的負面影響，提高企業(yè)的抗風(fēng)險能力和可持續(xù)發(fā)展能力。

一、引言在當(dāng)今復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，企業(yè)面臨著各種各樣的風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。有效的風(fēng)險管理是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵。企業(yè)需要運用科學(xué)的方法來識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險，以保障企業(yè)的穩(wěn)定運營和實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。

二、風(fēng)險識別（一）風(fēng)險識別的概念風(fēng)險識別是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。它是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，只有準確識別風(fēng)險，才能進一步采取有效的管理措施。

（二）風(fēng)險識別的方法1.財務(wù)報表分析法通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，識別可能存在的財務(wù)風(fēng)險。例如，資產(chǎn)負債率過高可能意味著企業(yè)面臨償債風(fēng)險；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降可能暗示信用風(fēng)險增加。2.流程圖法繪制企業(yè)業(yè)務(wù)流程的流程圖，清晰展示各個環(huán)節(jié)的輸入、輸出、活動和決策點。從流程圖中可以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點，如流程中的瓶頸、控制薄弱環(huán)節(jié)等。3.風(fēng)險清單法制定一份全面的風(fēng)險清單，涵蓋企業(yè)可能面臨的各類風(fēng)險，如市場風(fēng)險（包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險等）、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。定期對照清單進行風(fēng)險排查。4.專家調(diào)查法邀請企業(yè)內(nèi)部的專家（如各部門負責(zé)人、財務(wù)專家、法律專家等）和外部專家（如行業(yè)專家、風(fēng)險管理顧問等），通過問卷調(diào)查、會議討論等方式，識別企業(yè)面臨的風(fēng)險。專家們憑借其豐富的經(jīng)驗和專業(yè)知識，能夠提供較為全面和準確的風(fēng)險信息。5.現(xiàn)場觀察法深入企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場，觀察實際操作流程、設(shè)備運行狀況、人員工作狀態(tài)等，直觀地發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。例如，發(fā)現(xiàn)員工違規(guī)操作設(shè)備可能導(dǎo)致操作風(fēng)險；工作場所存在安全隱患可能引發(fā)安全事故風(fēng)險。

三、風(fēng)險評估（一）風(fēng)險評估的概念風(fēng)險評估是指評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。它是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險進行量化分析，以便為風(fēng)險應(yīng)對策略的制定提供依據(jù)。

（二）風(fēng)險評估的要素1.風(fēng)險發(fā)生的可能性評估風(fēng)險發(fā)生的概率大小，可以采用定性評估（如高、中、低）或定量評估（給出具體的概率數(shù)值）的方法。例如，市場需求突然下降的可能性較低，而競爭對手推出新產(chǎn)品導(dǎo)致本企業(yè)產(chǎn)品市場份額下降的可能性中等。2.風(fēng)險影響程度評估風(fēng)險對企業(yè)目標（如戰(zhàn)略目標、財務(wù)目標、運營目標等）的影響程度，同樣可以采用定性評估（如嚴重、較大、一般、較小、輕微）或定量評估（如計算對利潤、資產(chǎn)等的具體影響數(shù)值）。例如，重大安全事故可能對企業(yè)的聲譽和財務(wù)狀況造成嚴重影響；原材料價格小幅上漲對企業(yè)成本的影響較小。

（三）風(fēng)險評估的方法1.概率分析法通過歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計、行業(yè)研究等方式，估計風(fēng)險發(fā)生的概率，并結(jié)合風(fēng)險影響程度進行綜合評估。例如，根據(jù)過去幾年市場波動的數(shù)據(jù)，計算出某種產(chǎn)品市場價格波動的概率分布，再結(jié)合價格波動對企業(yè)利潤的影響程度，確定該市場風(fēng)險的等級。2.風(fēng)險矩陣法構(gòu)建風(fēng)險矩陣，將風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度分別作為矩陣的兩個維度。根據(jù)評估結(jié)果，將風(fēng)險標注在矩陣中的相應(yīng)位置，直觀地劃分出不同等級的風(fēng)險區(qū)域。例如，高可能性且嚴重影響的風(fēng)險為高風(fēng)險等級，低可能性且輕微影響的風(fēng)險為低風(fēng)險等級。3.層次分析法對于復(fù)雜的風(fēng)險評估問題，可采用層次分析法。將風(fēng)險因素分解為不同層次，通過建立層次結(jié)構(gòu)模型、構(gòu)造判斷矩陣、計算權(quán)重向量等步驟，確定各風(fēng)險因素的重要性權(quán)重，進而綜合評估風(fēng)險水平。例如，在評估企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險時，將戰(zhàn)略目標分解為多個子目標，分析各子目標面臨的風(fēng)險因素及其權(quán)重，最終得出戰(zhàn)略風(fēng)險的評估結(jié)果。

四、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避1.概念風(fēng)險規(guī)避是指企業(yè)主動放棄或停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，以避免風(fēng)險的發(fā)生。2.適用情況當(dāng)風(fēng)險發(fā)生的可能性極高且影響程度極其嚴重，企業(yè)無法承受該風(fēng)險帶來的損失時，可考慮風(fēng)險規(guī)避策略。例如，某企業(yè)面臨嚴重的政策法規(guī)風(fēng)險，可能導(dǎo)致企業(yè)被強制關(guān)停，此時企業(yè)應(yīng)果斷放棄相關(guān)業(yè)務(wù)，規(guī)避風(fēng)險。

（二）風(fēng)險降低1.概念風(fēng)險降低是指企業(yè)采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險的影響程度。2.具體措施風(fēng)險控制：制定和執(zhí)行嚴格的內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程等，降低操作風(fēng)險。例如，加強財務(wù)審批流程控制，防止財務(wù)舞弊；規(guī)范生產(chǎn)操作流程，減少生產(chǎn)事故風(fēng)險。風(fēng)險分散：通過多元化投資、拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域等方式，分散風(fēng)險。例如，企業(yè)投資多種不同行業(yè)的股票，避免單一行業(yè)波動對企業(yè)資產(chǎn)造成過大影響；企業(yè)拓展國內(nèi)外不同市場，降低市場集中風(fēng)險。風(fēng)險轉(zhuǎn)移：將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險、簽訂套期保值合約、進行資產(chǎn)證券化等。例如，企業(yè)為重要設(shè)備購買財產(chǎn)保險，將設(shè)備損壞風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司；企業(yè)通過外匯遠期合約鎖定匯率，規(guī)避匯率波動風(fēng)險。

（三）風(fēng)險承受1.概念風(fēng)險承受是指企業(yè)不采取任何措施改變風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，而是自行承擔(dān)風(fēng)險帶來的后果。2.適用情況當(dāng)風(fēng)險發(fā)生的可能性較低且影響程度較小，或者企業(yè)有足夠的資源和能力承擔(dān)風(fēng)險損失時，可選擇風(fēng)險承受策略。例如，企業(yè)對一些小概率發(fā)生的市場波動風(fēng)險，認為不會對企業(yè)造成重大影響，選擇自行承受。

（四）風(fēng)險利用1.概念風(fēng)險利用是指企業(yè)通過識別、評估和管理風(fēng)險，將風(fēng)險轉(zhuǎn)化為機會，實現(xiàn)企業(yè)價值增值。2.具體方式利用市場風(fēng)險：在市場波動中尋找投資機會，如在股票市場下跌時低價買入優(yōu)質(zhì)股票，待市場回升時獲取收益。利用創(chuàng)新風(fēng)險：鼓勵企業(yè)進行創(chuàng)新嘗試，雖然創(chuàng)新可能面臨失敗風(fēng)險，但成功后能帶來巨大的競爭優(yōu)勢和經(jīng)濟效益。例如，企業(yè)投入研發(fā)資金開發(fā)新產(chǎn)品，盡管存在研發(fā)失敗的風(fēng)險，但一旦成功推向市場，將占領(lǐng)市場先機。

五、風(fēng)險監(jiān)控（一）風(fēng)險監(jiān)控的概念風(fēng)險監(jiān)控是指對風(fēng)險管理策略的實施過程和效果進行持續(xù)監(jiān)測、評估和改進的過程。它確保風(fēng)險管理活動始終與企業(yè)的戰(zhàn)略目標保持一致，并及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險和已識別風(fēng)險的變化情況。

（二）風(fēng)險監(jiān)控的內(nèi)容1.風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況檢查風(fēng)險應(yīng)對策略是否得到有效執(zhí)行，如風(fēng)險控制措施是否嚴格落實、風(fēng)險轉(zhuǎn)移合同是否履行等。例如，定期檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，查看是否存在違規(guī)操作行為。2.風(fēng)險狀況的變化監(jiān)測風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度是否發(fā)生變化。例如，隨著市場環(huán)境的變化，某種產(chǎn)品的市場需求波動風(fēng)險可能從低風(fēng)險變?yōu)橹械蕊L(fēng)險，企業(yè)應(yīng)及時調(diào)整風(fēng)險管理策略。3.風(fēng)險管理的績效評估評估風(fēng)險管理活動對企業(yè)目標實現(xiàn)的貢獻，如是否降低了風(fēng)險損失、提高了企業(yè)的抗風(fēng)險能力等。通過對比風(fēng)險管理前后的關(guān)鍵指標變化，衡量風(fēng)險管理的效果。

（三）風(fēng)險監(jiān)控的方法1.定期報告制度各部門定期向風(fēng)險管理部門報告風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理工作進展情況，風(fēng)險管理部門匯總分析后形成風(fēng)險報告，提交給企業(yè)管理層。報告內(nèi)容包括風(fēng)險識別情況、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況及效果等。2.風(fēng)險預(yù)警指標體系建立一套風(fēng)險預(yù)警指標體系，如財務(wù)指標（資產(chǎn)負債率、流動比率等）、經(jīng)營指標（市場份額、銷售增長率等）、風(fēng)險事件指標（事故發(fā)生率、違規(guī)次數(shù)等）。當(dāng)指標值超出設(shè)定的閾值時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，提示企業(yè)關(guān)注風(fēng)險變化。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查內(nèi)部審計部門定期對企業(yè)的風(fēng)險管理活動進行審計，檢查風(fēng)險管理流程的合規(guī)性、有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。同時，開展不定期的監(jiān)督檢查，對重點業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行風(fēng)險排查。

六、結(jié)論企業(yè)風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程，涵蓋風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等多個環(huán)節(jié)。通過運用科學(xué)合理的風(fēng)險管理