內部監督管理制度?一、總則（一）目的為加強公司內部管理，規范各項經營活動，確保公司運營符合法律法規、公司章程及相關制度要求，保障公司資產安全，提高公司運營效率和效益，特制定本內部監督管理制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構及全體員工。

（三）基本原則1.獨立性原則：內部監督機構應獨立于被監督對象，確保監督工作的客觀性和公正性。2.全面性原則：涵蓋公司經營管理的各個方面，包括財務、業務、內部控制等，實施全過程監督。3.及時性原則：對發現的問題及時進行報告和處理，防止問題擴大化和惡化。4.制衡性原則：通過監督機制，形成相互制約、相互監督的工作關系，避免權力濫用。

二、內部監督管理機構及職責（一）內部監督管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、內部審計部門負責人、財務部門負責人等組成，公司董事長擔任主任。2.職責審議內部監督管理制度、監督計劃和報告。研究決定重大監督事項，協調解決監督工作中的重大問題。對內部監督管理工作進行指導和監督，評價監督工作效果。

（二）內部審計部門1.設置：獨立設置內部審計部門，配備專業的審計人員。2.職責制定和實施內部審計計劃，對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。審查財務報表、預算執行情況，檢查財務數據的真實性、準確性和完整性。對重大投資項目、重大經濟合同等進行專項審計。監督內部控制制度的執行情況，檢查其有效性和健全性，提出改進建議。對違規違紀行為進行調查，提出處理意見和建議。定期向內部監督管理委員會提交審計報告。

（三）其他監督主體1.財務部門：負責對公司財務活動進行日常監督，審核財務收支，檢查財務制度執行情況。2.風險管理部門：對公司經營活動中的風險進行識別、評估和監控，提出風險防范措施和建議。3.業務部門內部監督崗位：各業務部門應設置內部監督崗位，負責對本部門業務活動進行日常監督，及時發現和糾正問題。

三、監督內容與方式（一）財務監督1.財務核算監督審查會計憑證、賬簿、報表的編制是否符合會計準則和公司財務制度要求。檢查財務核算流程是否規范，會計科目使用是否正確。2.財務收支監督審核各項收入的真實性、完整性，是否及時足額入賬。檢查費用支出的合理性、合規性，審批手續是否齊全。監督資金的收付、結算等業務操作是否符合規定。3.預算執行監督對比實際預算執行情況與預算指標，分析差異原因。監督預算調整的必要性和合規性，確保預算的嚴肅性。

（二）業務監督1.銷售業務監督檢查銷售合同的簽訂、執行情況，確保合同條款符合公司利益。監督銷售回款情況，防止壞賬發生。審查銷售費用的使用是否合理，有無違規支出。2.采購業務監督對采購計劃的合理性進行審核，避免盲目采購。檢查采購流程是否規范，供應商選擇、采購定價、合同簽訂等環節是否合規。監督采購物資的驗收、入庫情況，確保物資質量和數量符合要求。3.生產業務監督檢查生產計劃的執行情況，是否按時、按質、按量完成生產任務。監督生產成本的控制情況，分析成本變動原因，提出降低成本的措施。審查生產設備的維護、保養情況，確保設備正常運行。

（三）內部控制監督1.制度建設監督檢查公司各項內部控制制度是否健全，是否涵蓋經營管理的關鍵環節。評估內部控制制度的合理性和有效性，是否符合公司實際情況。2.執行情況監督通過日常檢查、專項審計等方式，監督各部門和員工對內部控制制度的執行情況。對發現的內部控制缺陷進行記錄和分析，提出整改建議，并跟蹤整改效果。

（四）監督方式1.日常檢查：內部審計部門、財務部門及各業務部門內部監督崗位定期或不定期對相關業務和事項進行檢查。2.專項審計：針對特定項目、重大經濟活動等開展專項審計工作。3.離任審計：對公司高級管理人員、重要崗位人員離任時進行審計。4.風險評估：風險管理部門運用科學方法對公司面臨的各類風險進行評估，發現潛在問題并提出預警。5.舉報監督：鼓勵員工對違規違紀行為進行舉報，設立舉報渠道，對舉報事項進行調查核實。

四、監督工作程序（一）監督計劃制定1.內部審計部門每年年初根據公司戰略目標、經營計劃和風險管理要求，制定年度內部審計計劃，明確審計項目、審計范圍、審計時間等。2.內部審計計劃報內部監督管理委員會審批后實施。

（二）監督準備1.根據監督計劃確定監督項目負責人，組成監督小組。2.監督小組收集與監督項目相關的資料，包括法律法規、公司制度、業務數據、財務報表等。3.制定監督方案，明確監督目標、范圍、方法、步驟和人員分工等。

（三）監督實施1.監督小組按照監督方案開展工作，通過查閱資料、實地觀察、訪談、問卷調查等方式收集證據。2.對發現的問題進行詳細記錄，分析問題產生的原因和可能造成的影響。

（四）監督報告1.監督工作結束后，監督小組撰寫監督報告，報告應包括監督基本情況、發現的問題、問題分析、處理建議等內容。2.監督報告經內部審計部門負責人審核后，提交內部監督管理委員會。

（五）問題整改1.內部監督管理委員會對監督報告進行審議，根據問題的性質和嚴重程度，提出整改意見和要求。2.被監督部門接到整改通知后，應制定整改方案，明確整改措施、責任人和整改期限。3.整改完成后，被監督部門應向內部監督管理委員會提交整改報告，內部審計部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。

五、信息溝通與反饋（一）內部溝通機制1.建立定期的內部監督工作會議制度，內部審計部門、財務部門、風險管理部門及各業務部門匯報監督工作進展情況、發現的問題及整改情況，共同商討解決監督工作中的重大問題。2.設立內部監督工作交流平臺，如內部監督管理微信群或專用郵箱，方便各部門之間及時溝通監督工作信息，分享經驗和發現的問題線索。

（二）信息反饋與報告1.內部審計部門定期向內部監督管理委員會提交審計工作報告，包括年度審計計劃執行情況、審計發現的主要問題及整改情況等。2.各業務部門內部監督崗位每月向本部門負責人及內部審計部門報告本部門業務監督情況，發現的重大問題及時上報。3.對于監督工作中發現的重大違規違紀問題或涉及公司重大利益的問題，應及時向公司高層管理人員報告，并根據領導指示進行處理。

六、責任追究與獎懲（一）責任追究1.對于違反法律法規、公司章程及公司內部監督管理制度的行為，公司將視情節輕重追究相關責任人的責任。2.責任追究方式包括警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同等，構成犯罪的，依法移送司法機關處理。3.對因工作失誤或失職導致公司遭受經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。

（二）獎勵1.對于在內部監督工作中表現突出，發現重大問題并及時提出有效解決方案，為公司挽回重大損失或避免重大風險的部門和個人，公司將給