物業公司財務制度?一、總則1.目的本財務制度旨在規范物業公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的規范化、制度化、科學化，保障公司的穩健運營和持續發展，維護公司及全體股東的合法權益。2.適用范圍本制度適用于[物業公司名稱]及其下屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務核算應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務信息的全面性。及時性原則：及時進行財務核算、報表編制和財務分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低經營成本，實現公司經濟效益最大化。

二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據工作需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備財務負責人：具備相應的財務專業知識和管理能力，負責全面領導和管理公司的財務工作。會計人員：負責公司的會計核算、賬務處理、報表編制等工作。出納人員：負責公司的現金收付、銀行結算、票據管理等工作。3.財務人員職責財務負責人職責組織制定和完善公司財務管理制度，并監督執行。組織編制公司年度財務預算、財務決算報告，參與公司重大經濟決策。負責公司財務隊伍建設，組織財務人員培訓和考核。協調公司與稅務、銀行等相關部門的關系。會計人員職責按照國家統一會計制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和報告，為公司決策提供財務支持。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管。出納人員職責嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。負責公司庫存現金、有價證券、空白支票和收據的保管。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。

三、財務預算管理1.預算編制原則合法性原則：符合國家法律法規和政策要求。真實性原則：以公司實際經營情況為基礎，數據真實可靠。完整性原則：涵蓋公司所有經營活動和財務收支。穩健性原則：充分考慮各種風險因素，合理預計收入和支出。可行性原則：預算指標具有可操作性，便于執行和考核。2.預算編制方法采用零基預算和滾動預算相結合的方法。零基預算是指不考慮以往會計期間所發生的費用項目或費用數額，而是以所有的預算支出為零作為出發點，一切從實際需要與可能出發，逐項審議預算期內各項費用的內容及其開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎上編制費用預算。滾動預算是指在編制預算時，將預算期與會計年度脫離開，隨著預算的執行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的一種預算編制方法。3.預算編制流程每年[具體時間]前，各部門根據公司戰略目標和經營計劃，提出本部門下一年度的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務管理部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經公司管理層審核后，提交公司董事會審議批準。4.預算執行與控制公司各部門應嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算目標的實現。財務管理部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層報告預算執行情況。如預算執行過程中出現重大偏差，各部門應及時分析原因，提出調整建議，經公司管理層批準后對預算進行調整。5.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據考核結果，對預算執行情況優秀的部門和個人給予獎勵，對未完成預算目標的部門和個人進行相應的處罰。

四、收入管理1.收入范圍公司的收入主要包括物業管理費收入、物業經營收入、其他業務收入等。物業管理費收入：指公司為業主或使用人提供物業管理服務而收取的費用。物業經營收入：指公司利用物業管理區域內的物業共用部位、共用設施設備進行經營而取得的收入，如場地出租收入、廣告收入等。其他業務收入：指公司除物業管理費收入和物業經營收入以外的其他收入，如水電費代收手續費收入、維修收入等。2.收費標準物業管理費收費標準根據物業服務合同約定執行，在合同簽訂前應報物價部門備案。物業經營收入收費標準應根據市場行情和公司實際情況合理確定，并報公司管理層批準。3.收入確認原則物業管理費收入應按照物業服務合同約定的收費期間和收費方式，在提供物業服務后確認收入。物業經營收入應在相關經營活動完成且收到款項或取得收款權利時確認收入。其他業務收入應在滿足收入確認條件時確認收入。4.收入核算與管理公司應設置專門的收入臺賬，詳細記錄各項收入的收取情況，包括收費時間、收費金額、收費對象等。收費人員應及時將收取的款項足額上繳公司財務部門，財務部門應定期核對收入臺賬與銀行存款日記賬，確保收入的準確性和完整性。對于欠費情況，公司應建立催繳制度，及時催繳欠費，必要時可通過法律手段維護公司權益。

五、成本費用管理1.成本費用范圍營業成本：指公司在物業管理服務過程中發生的直接成本，如人員工資、物料消耗、水電費等。管理費用：指公司為組織和管理物業管理活動而發生的各項費用，如辦公費、差旅費、業務招待費等。財務費用：指公司為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，如利息支出、手續費等。2.成本費用控制原則預算控制原則：嚴格按照預算控制成本費用支出，確保預算目標的實現。節約原則：樹立節約意識，降低不必要的成本費用開支。效益原則：在保證服務質量的前提下，合理控制成本費用，提高經濟效益。3.成本費用核算方法營業成本應按照不同的成本項目進行明細核算，直接計入相關的成本對象。管理費用和財務費用應按照費用的性質和用途進行明細核算，在發生時直接計入當期損益。4.成本費用審批流程費用報銷應填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并附相關發票、收據等原始憑證。費用報銷單經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審核。財務負責人審核通過后，報公司管理層審批。審批通過后，出納人員方可支付款項。5.成本費用分析與控制財務管理部門應定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，提出改進措施和建議。各部門應根據公司成本費用控制目標，制定本部門的成本費用控制措施，并組織實施。公司應建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價，將考核結果與部門和個人績效掛鉤。

六、資產管理1.資產分類公司的資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產：指公司可以在一年或超過一年的一個營業周期內變現或耗用的資產，如現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。固定資產：指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，如房屋建筑物、機器設備、交通工具等。無形資產：指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，如土地使用權、商標權、專利權等。2.資產購置與驗收資產購置應按照公司預算和審批程序進行，由使用部門提出申請，經公司管理層批準后實施。資產購置后，采購部門應及時組織相關人員進行驗收，確保資產的數量、質量、規格等符合合同要求。驗收合格的資產，應及時辦理入庫手續，并進行相應的賬務處理。3.資產日常管理公司應建立資產臺賬，詳細記錄資產的購置時間、使用部門、存放地點、使用狀況等信息。固定資產應指定專人負責管理，定期進行清查盤點，確保資產的安全完整。無形資產應按照相關法律法規和公司規定進行管理，及時辦理產權登記等手續。4.資產折舊與攤銷固定資產應按照規定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。無形資產應按照規定的攤銷方法和攤銷年限進行攤銷。折舊和攤銷費用應計入相關成本費用科目。5.資產處置資產處置應按照公司規定的程序進行審批，包括資產出售、報廢、毀損等。資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，處置凈損益應計入當期損益。資產處置后，應及時辦理資產核銷手續，并調整資產臺賬和賬務記錄。

七、資金管理1.資金籌集公司應根據經營需要和資金狀況，合理籌集資金，確保資金的及時供應。資金籌集方式包括自有資金、銀行借款、發行債券等。公司在籌集資金時，應充分考慮資金成本和財務風險，選擇合適的籌資方式和籌資渠道。2.資金使用公司應按照預算安排合理使用資金，確保資金用于公司的正常經營活動。資金支付應嚴格按照審批流程進行，確保資金支付的合法性、真實性和準確性。公司應加強資金的集中管理，提高資金使用效率，降低資金成本。3.資金結算公司應建立健全資金結算制度，規范資金結算流程。現金結算應嚴格按照國家現金管理規定執行，超過現金結算起點的應通過銀行轉賬結算。銀行存款應定期進行對賬，確保銀行存款余額的準確性。4.資金內部控制公司應建立資金內部控制制度，加強對資金的安全管理。資金審批、支付、保管等崗位應相互分離，相互制約。公司應定期對資金進行清查盤點，確保資金的安全完整。

八、財務報告與財務分析1.財務報告編制公司應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，做到數字真實、內容完整、說明清楚、報送及時。財務報告編制完成后，應經公司財務負責人審核、公司管理層批準后對外報送。2.財務分析財務管理部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。財務分析內容包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。財務分析應采用科學的分析方法，如比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等，客觀評價公司的財務狀況和經營成果，找出存在的問題和原因，提出改進措施和建議。

九、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務審計報告、稅務資料、合同協議等與公司財務活動相關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應及時對財務檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂。財務檔案應定期歸檔，移交公司檔案管理部門統一保管。3.財務檔案保管期限財務檔案的保管期限應按照國家有關規定執行，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為[X]年，財務報表等保管期限為[X]年。4.財務檔