某上市公司財務票據管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務票據管理，規范財務票據的領購、使用、保管及核銷等行為，保證公司財務票據的安全與完整，維護公司的合法權益，根據國家有關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司在財務活動中涉及的各類票據，包括但不限于發票、收據、支票、匯票、本票等。3.基本原則（1）財務票據管理應遵循合法、合規、準確、及時的原則，確保財務票據的使用符合國家法律法規和公司內部規定。（2）實行專人負責、分級管理的制度，明確各部門及人員在財務票據管理中的職責。（3）加強財務票據的內部控制，嚴格執行審批流程，防止財務票據的丟失、損毀、被盜用等情況發生。

二、財務票據管理職責分工1.財務部門（1）負責制定和完善公司財務票據管理制度，并組織實施。（2）統一辦理財務票據的領購、登記、保管、發放、回收、核銷等工作。（3）定期對財務票據的使用情況進行檢查和監督，確保財務票據的合規使用。（4）負責財務票據相關財務信息的記錄和核算，保證財務數據的準確和完整。2.使用部門（1）指定專人負責本部門財務票據的領取、保管和使用，并確保其安全。（2）按照財務部門的要求正確使用財務票據，如實填寫票據內容，不得擅自更改、偽造、變造財務票據。（3）及時將已使用的財務票據交回財務部門核銷，并配合財務部門做好財務票據的清查工作。3.審計部門（1）定期對財務票據管理情況進行審計監督，檢查財務票據管理制度的執行情況。（2）對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。

三、財務票據的種類及適用范圍1.發票（1）增值稅專用發票：適用于公司銷售貨物、提供應稅勞務以及進口貨物等業務，作為購買方抵扣增值稅進項稅額的憑證。（2）增值稅普通發票：適用于公司銷售貨物、提供應稅勞務等業務，作為購買方記賬的原始憑證。（3）其他發票：如機動車銷售統一發票、二手車銷售統一發票等，根據實際業務需要使用。2.收據（1）收款收據：用于公司收取各種款項，如銷售貨款、租金、押金等，并作為收款的證明。（2）內部收據：用于公司內部之間的資金往來，如員工借款、報銷還款等。3.支票（1）現金支票：用于支取現金。（2）轉賬支票：用于同城范圍內的商品交易、勞務供應及其他款項的結算。4.匯票（1）銀行匯票：適用于同城或異地結算，由出票銀行簽發，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人。（2）商業匯票：包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票，適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，具有真實的交易關系或債權債務關系的款項結算。5.本票銀行本票：由銀行簽發，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，適用于在同一票據交換區域內需要支付各種款項的單位和個人。

四、財務票據的領購與登記1.領購（1）財務部門根據公司業務需要，確定財務票據的種類和數量，填寫《財務票據領購申請表》，報財務負責人審批。（2）審批通過后，由財務人員持相關證件到稅務機關或其他票據管理部門辦理領購手續。（3）領購財務票據時，應仔細核對票據的種類、號碼、數量等信息，確保票據的真實性和完整性。2.登記（1）財務部門建立《財務票據登記簿》，對領購的財務票據進行詳細登記，登記內容包括票據種類、號碼、領購日期、數量、起止號碼等。（2）財務人員應在領購票據后及時將票據信息錄入《財務票據登記簿》，并由領用人簽字確認。

五、財務票據的使用1.使用要求（1）財務票據應按照規定的用途使用，不得轉借、轉讓、代開、虛開財務票據。（2）開具財務票據時，應使用中文，填寫項目齊全、內容真實、字跡清楚，全部聯次一次打印，內容完全一致，并在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。（3）對于作廢的財務票據，應加蓋"作廢"戳記，全聯次留存，并在《財務票據登記簿》中注明作廢原因及日期。（4）使用電子發票的，應按照稅務機關的要求進行開具和管理，確保電子發票的真實性、完整性和可追溯性。2.審批流程（1）開具發票時，應根據業務內容填寫《發票開具申請表》，注明開票日期、客戶名稱、商品或勞務名稱、金額、稅率等信息，經部門負責人審核后，報財務負責人審批。（2）開具收據時，應填寫《收據開具申請表》，注明收款日期、交款單位或個人、收款事由、金額等信息，經相關負責人審核后，報財務負責人審批。（3）使用支票、匯票、本票等票據時，應填寫《票據使用申請表》，注明票據種類、金額、用途、收款單位等信息，按照公司資金審批流程進行審批。3.交付與簽收（1）財務票據開具后，應及時交付給客戶或相關人員，并要求其在《財務票據簽收登記簿》上簽字確認。（2）對于郵寄的財務票據，應保留郵寄憑證，并在郵寄憑證上注明財務票據的種類、號碼、數量等信息。

六、財務票據的保管1.保管方式（1）財務票據應存放在安全、可靠的地方，配備專門的保險柜或文件柜，并設置必要的防盜、防火、防潮、防蟲等設施。（2）對于電子票據，應定期進行備份，并存儲在安全的介質上，如光盤、硬盤等，同時設置密碼進行保護。2.保管期限（1）發票存根聯和發票登記簿應保存5年，保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。（2）其他財務票據的保管期限按照國家有關法律法規和公司內部規定執行，一般為310年不等。3.盤點與清查（1）財務部門應定期對財務票據進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由專人負責，每月至少進行一次，并編制《財務票據盤點表》。（2）在年度終了時，應對財務票據進行全面清查，核對票據的種類、號碼、數量、金額等信息，發現問題及時查明原因并進行處理。

七、財務票據的核銷1.核銷條件（1）已使用的財務票據應在規定的時間內交回財務部門進行核銷，核銷時間一般不得超過開票日期后的[X]個工作日。（2）對于作廢的財務票據，應在全聯次留存并注明作廢原因及日期后，及時交回財務部門核銷。（3）因票據丟失、被盜等原因無法交回的財務票據，應及時向財務部門報告，并按照規定辦理掛失、聲明作廢等手續，經財務部門審核批準后進行核銷。2.核銷流程（1）使用部門將已使用的財務票據整理好后，填寫《財務票據核銷申請表》，注明票據種類、號碼、開具日期、金額、使用情況等信息，經部門負責人審核后，報財務部門。（2）財務部門收到《財務票據核銷申請表》后，對票據的真實性、完整性、合規性進行審核，核對票據的存根聯與記賬聯、發票聯等相關聯次的內容是否一致。（3）審核通過后，財務人員在《財務票據登記簿》上進行核銷登記，并將已核銷的財務票據歸檔保管。

八、財務票據的遺失處理1.發現遺失（1）財務票據使用人員發現財務票據遺失后，應立即向本部門負責人報告，并在第一時間通知財務部門。（2）財務部門接到報告后，應及時采取措施，防止票據被冒用或濫用。2.掛失聲明（1）對于遺失的發票，應在發現遺失當日書面報告主管稅務機關，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。（2）對于遺失的其他財務票據，應按照公司內部規定辦理掛失手續，并在相關媒體上進行聲明作廢。3.責任追究（1）因財務票據遺失給公司造成經濟損失或其他不良影響的，將視情節輕重追究相關責任人的責任。（2）對于故意隱瞞財務票據遺失情況或未及時采取補救措施的責任人，將給予嚴肅的紀律處分，并要求其承擔相應的經濟賠償責任。

九、監督與檢查1.內部監督（1）財務部門應定期對財務票據的管理情況進行自查，檢查內容包括票據的領購、使用、保管、核銷等環節是否符合規定，票據的登記記錄是否準確完整等。（2）審計部門應定期對財務票據管理情況進行審計監督，檢查財務票據管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部檢查積極配合稅務