學習情境9供應鏈管理系統應用13三月2025《會計信息系統應用》/主編：鐘愛軍郭黎蘇龍/高等教育出版社/ISBN978-7-04-063293-4學習目標熟悉供應鏈管理系統的功能和操作流程，正確進行供應鏈管理系統的初始設置，掌握各個模塊的系統信息的設置以及各個功能的作用，掌握采購業務、銷售業務、庫存業務與存貨核算處理的方法，培養會計軟件操作的規范性和發現問題的敏感性。學習任務9-1供應鏈管理系統的功能和操作流程一、供應鏈管理系統的功能結構

供應鏈各模塊與系統的其他模塊有著復雜的關系，在一筆標準的采購業務或銷售業務中，需要多個模塊配合使用，各模塊的數據關系如下：（一）采購管理與其他系統的關系二、與其他系統的關系學習任務9-1供應鏈管理系統的功能和操作流程銷售管理應付款管理庫存管理采購管理存貨管理訂單付款采購入庫單直運采購發票發票發票（二）銷售管理與其他系統的關系采購管理應收款管理庫存管理銷售管理物料需求計劃存貨管理訂單收款銷售出庫單發票訂單發票發票圖

銷售管理與其他系統的關系學習任務9-1供應鏈管理系統的功能和操作流程（三）庫存管理與其他系統的關系采購管理庫存管理銷售管理存貨核算采購入庫單入庫單銷售出庫單出庫單圖

庫存管理與其他系統的關系學習任務9-1供應鏈管理系統的功能和操作流程（四）存貨核算與其他系統的關系采購管理庫存管理銷售管理存貨核算成本管理總賬采購入庫單入庫單銷售出庫單銷售發貨單銷售發票憑證材料出庫成本產成本入庫成本出庫單圖

存貨核算與其他系統的關系學習任務9-1供應鏈管理系統的功能和操作流程（一）采購業務操作流程

一筆完整的采購業務需要采購模塊、庫存模塊、存貨模塊、應付模塊分工協同工作才完成。不同類型的采購業務，其業務流程具有一定的差異性，以普通采購業務為例，按模塊展示采購業務流程如圖9-6所示。三、操作流程學習任務9-1供應鏈管理系統的功能和操作流程存貨模塊應付模塊采購模塊庫存模塊請購單采購訂單到貨單入庫單記賬采購發票審核采購結算付款單審核核銷付款憑證入庫憑證采購憑證圖9-6普通采購業務流程圖學習任務9-1供應鏈管理系統的功能和操作流程（二）銷售業務操作流程

一筆完整的銷售業務需要銷售模塊、庫存模塊、存貨模塊、應收模塊分工協同工作才完成。不同類型的銷售業務，其業務流程具有一定的差異性，以先發貨后開票普通銷售業務為例，按模塊展示銷售業務流程如圖9-7所示。學習任務9-1供應鏈管理系統的功能和操作流程存貨模塊應收模塊銷售模塊庫存模塊報價單銷售訂單發貨單出庫單記賬銷售發票審核收款單審核核銷收款憑證成本憑證收入憑證圖9-7先發貨后開票銷售業務流程圖學習任務9-1供應鏈管理系統的功能和操作流程學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置過程指導（一）系統啟用為了實現財務業務一體化，除之前啟用的總賬、應收和應付外，還需要至少啟用采購、銷售、庫存和存貨四個模塊。1．以操作員01登錄企業應用平臺。2．打開“系統啟用”功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基本信息〗-〖系統啟用〗菜單，打開系統啟用界面。3．啟用采購管理。選擇PU采購管理，在方框內打勾，彈出日歷，選擇2020年1月1日，單擊“確定”按鈕完成采購管理的啟用。4．依次啟用其它模塊。其它模塊有“SA銷售管理”“PU采購管理”“ST庫存管理”“IA存貨核算，啟用日期都為2020年1月1日。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（二）付款條件付款條件即為現金折扣，用來設置企業在經營過程中與往來單位協調規定的收、付款折扣優惠方法。1．打開“付款條件”定義功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖收付結算〗-〖付款條件〗菜單，打開付款條件定義界面。2．進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一條空記錄。3．錄入數據。錄入付款條件編碼“01”，信用天數“30”，優惠天數1“10”，優惠率1“3”，優惠天數2“20”，優惠率2“1”，優惠天數3“30”，優惠率3“0”。4．保存定義。單擊工具欄上的“保存”按鈕，或光標移到最后一個單元格后回車，保存數據，并自動增加一空行。5．依次錄入其它數據。6．單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（三）倉庫檔案倉庫是用于存放存貨的場所，對存貨進行核算和管理，首先應對倉庫進行管理。設置倉庫檔案是供應鏈管理系統的重要基礎工作之一。此處設置的倉庫可以是企業實際擁有的倉庫，也可以是虛擬的倉庫。1．打開“倉庫檔案”定義功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖業務〗-〖倉庫檔案〗菜單，打開倉庫檔案管理界面。2．進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，打開增加倉庫檔案界面。3．錄入數據。錄入倉庫編碼“01”，倉庫名稱“聯想電腦倉”，選擇計價方式“先進先出法”，核對參與MRP運算選項。4．單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據，自動進入增加狀態。5．依次錄入其它數據。6．關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（四）收發類別收發類別是為了用戶對企業的出入庫情況進行分類匯總、統計而設置的，用以表示材料的出入庫類型，收發類別是站在倉庫管理人員角度定義的單據分類，在存貨科目與對方科目定義中，常常依據收發類別定義科目。用戶可以根據實際情況靈活設置。1．打開“收發類別”定義功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖業務〗-〖收發類別〗菜單，打開收發類別定義窗口。2．進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，窗口右邊進入增加狀態。3．錄入數據。錄入收發類別編碼“1”，收發類別名稱“入庫”，選擇收發標志“收”。4．保存定義。單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。5．依次錄入其它數據。6．關閉窗口學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（五）采購類型采購類型是用戶對采購業務所作的一種分類，是采購單據上的必填項，它是從采購人員的角度對采購單據進行的分類。如果企業需要按照采購類型進行采購統計，則必須設置采購類型。1．打開“采購類型”定義功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖業務〗-〖采購類型〗菜單，打開采購類型定義窗口。2．進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一條空記錄。3．錄入數據。錄入采購類型編碼“01”，采購類型名稱“普通采購”，選擇入庫類別“采購入庫”，是否默認值“是”。4．保存定義。單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。5．依次錄入其它數據。6．關閉窗口。

學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（六）銷售類型銷售類型是用戶對銷售業務所作的一種分類，它是從銷售人員的角度對銷售單據進行的分類，其目的在于可以根據銷售類型對銷售業務數據進行統計和分析。1．打開“銷售類型”定義功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖業務〗-〖銷售類型〗菜單，打開銷售類型定義窗口。2．進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一條空記錄。3．錄入數據。錄入采購類型編碼“01”，采購類型名稱“普通銷售”，選擇出庫類別“銷售出庫”，是否默認值“是”。4．保存定義。單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。5．依次錄入其它數據。6．關閉窗口。

學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（七）費用項目分類及費用項目定義費用項目主要用于處理在銷售活動中支付的代墊費用、各種銷售費用等業務。1．定義費用項目分類（1）打開“費用項目分類”定義功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖業務〗-〖費用項目分類〗菜單，打開費用項目分類定義窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，窗口右邊進入增加狀態。（3）錄入數據。錄入分類編碼“1”，分類名稱“業務費用”。（4）保存定義。單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（5）關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（七）費用項目分類及費用項目定義

2．定義費用項目（1）打開“費用項目”定義功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖業務〗-〖費用項目〗菜單，打開費用項目定義窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一條空記錄。（3）錄入數據。錄入費用項目編碼“01”，費用項目名稱“運費”，選擇費用項目分類名稱“業務費用”。（4）保存定義。單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（5）依次錄入其它數據。（6）關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（八）發運方式

2．定義費用項目發運方式是指采購業務、銷售業務中存貨的運輸方式。

（1）打開“發運方式”定義功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖業務〗-〖發運方式〗菜單，打開發運方式定義窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一條空記錄。（3）錄入數據。錄入發運方式編碼“01”，發運方式名稱“公路運輸”。（4）保存定義。單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（5）依次錄入其它數據。（6）關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（九）非合理損耗類型非合理損耗是指入庫單的數量小于采購發票的數量，并且不屬于合理損耗，供采購手工結算時使用。1．打開“非合理損耗類型”定義功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖業務〗-〖非合理損耗類型〗菜單，打開非合理損耗類型定義窗口。2．進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一條空記錄。3．錄入數據。錄入非合理損耗類型編碼“01”，非合理損耗類型名稱“運輸責任”，選擇默認值“是”。4．單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。5．重復3-4步操作方法，依次錄入其它數據，如圖9-22所示。

6.關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十）客戶檔案補充信息

1．打開“客戶檔案”定義界面。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖客商信息〗-〖客戶檔案〗菜單，打開客戶檔案管理界面。2．選擇修改對象。找到并選中“SAP集團”這一行。3．進入修改狀態。單擊工具欄上的“修改”按鈕，系統打開修改界面。4．打開銀行信息錄入窗口。在修改界面單擊工具欄上的“銀行”按鈕，系統打開客戶銀行檔案定義界面。5．增加銀行檔案信息。單擊工具欄上的“增加”按鈕，錄入所屬銀行、開戶銀行、銀行賬號、默認值。6．保存修改。單擊工具欄上的“保存”按鈕，然后單擊工具欄上的“退出”按鈕，返回到修改窗口，再次單擊工具欄上的“保存”按鈕，然后單擊工具欄上的“退出”按鈕，返回至瀏覽狀態。7．依次錄入其它客戶的銀行檔案信息。8．關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十一）采購管理系統參數采購管理系統參數的設置，是指在處理日常采購業務之前，確定采購業務的范圍、類型以及隨各種采購業務的核算要求，這是采購管理初始化的重要步驟之一。一旦采購管理進行業務處理，有些參數不能夠更改。只有賬套類型為商業時，才能啟用受托代銷。可以通過〖基礎設置〗-〖業務參數〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗啟動采購選項設置功能。1．啟動“采購選項設置”功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖設置〗-〖采購選項〗菜單，打開參數設置界面。2．修改參數。根據任務引例資料修改參數，未涉及的參數按默認值設置，不要修改。3．單擊“確定”按鈕，自動保存設置，并關閉選項界面。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十二）銷售管理系統參數銷售管理系統參數的設置，是指在處理日常采購業務之前，確定銷售業務的范圍、類型以及隨各種銷售業務的核算要求，這是銷售管理初始化的重要步驟之一。一旦銷售管理進行業務處理，有些參數不能夠更改。在其它控制頁簽中修改“新增發貨單默認不參照單據”“新增退貨單默認不參照單據”“新增發票默認不參照單據”三個參數。1．啟動“銷售選項”設置功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖設置〗-〖銷售選項〗菜單，打開參數設置界面。2．修改參數。根據任務引例資料修改參數，未涉及的參數按默認值設置，不要修改。3．單擊“確定”按鈕，自動保存設置，并關閉選項界面。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十三）庫存管理系統參數庫存管理系統參數的設置，是指在處理日常采購業務之前，確定庫存業務的范圍、類型以及隨各種庫存業務的核算要求，這是庫存管理初始化的重要步驟之一。一旦庫存管理進行業務處理，有些參數不能夠更改。1．啟動“庫存選項設置”功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖庫存管理〗-〖初始設置〗-〖選項〗菜單，打開參數設置界面。2．修改參數。根據任務引例資料修改參數，未涉及的參數按默認值設置，不要修改。3．單擊“確定”按鈕，自動保存設置，并關閉選項界面。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十四）存貨核算系統參數存貨核算系統參數的設置，是指在處理日常采購業務之前，確定存貨業務的范圍、類型以及各種存貨業務的核算要求，這是存貨管理初始化的重要步驟之一。一旦采購管理進行業務處理，有些參數不能夠更改。1．啟動“存貨選項”設置功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖初始設置〗-〖選項〗-〖選項錄入〗菜單，打開參數設置界面。2．修改參數。根據任務引例資料修改參數，未涉及的參數按默認值設置，不要修改。3．單擊“確定”按鈕，自動保存設置，并關閉選項界面。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十五）修改存貨檔案為了方便練習受托代銷和委托代銷，需將某個商品設置成受托代銷商品。1．打開“存貨檔案”定義界面。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖存貨〗-〖存貨檔案〗菜單，打開存貨檔案管理界面。2．選擇修改對象。找到并選中“惠普打印機”這一行。3．進入修改狀態。單擊工具欄上的“修改”按鈕，系統打開修改界面。4．修改屬性。選擇“受托代銷”復選框。5．保存修改并關閉界面。單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存記錄，然后單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉界面，返回到存貨檔案瀏覽窗口，關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十六）單據設置單據設置是指，在企業實際業務中根據本企業的具體實際業務需要在不違反單據設置法規的基礎上對本單位業務單據進行設置，使之符合企業實際要求，包括單據格式設置和單據編號設置。單據編號設置已在應收模塊設置完成。1．打開“單據格式設置”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖單據設置〗-〖單據格式設置〗菜單，打開設置窗口。2．打開“采購入庫單”格式設置界面。在左邊的單據類型中選擇“庫存管理”-“采購入庫單”-“顯示”-“采購入庫單顯示模版”，系統打開采購入庫單格式設置界面。3．選擇修改對象。在表頭單擊選擇“入庫類別”。4．打開表頭項目。單擊工具欄上的“表頭項目”，打開表頭設置屬性。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十六）單據設置

5．修改屬性。“入庫類別”已自動獲得焦點，選擇“必輸”復選框，單擊“確定”按鈕，返回到上一界面，入庫類別變為藍色。6．單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存修改的設置。7．依次設置銷售出庫單的格式。8．關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十七）設置存貨科目設置存貨科目是指業務開始前對相關的存貨按照科目編碼規則進行科目設置，以方便在日常業務中生成憑證時自動填寫存貨科目。1．打開“存貨科目”定義功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖初始設置〗-〖科目設置〗-〖存貨科目〗菜單，打開存貨科目定義窗口。2．進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一條空記錄。3．錄入數據。錄入存貨編碼“001”，存貨科目“140501”，差異科目“1407”，分期收款發出商品科目“140601”，直運科目“140501”。4．單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。5．依次錄入其它數據。6．關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十八）設置對方科目設置入庫或出庫生成憑證時的對方科目，該科目與存貨科目配套使用。1．打開“對方科目”定義功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖初始設置〗-〖科目設置〗-〖對方科目〗菜單，打開對方科目定義窗口。2．進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一條空記錄。3．錄入數據。錄入收發類別編碼“101”，對方科目編碼“1402”，暫估科目“220202”。4．依次錄入其它數據。5．保存并關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十九）期初數據啟用系統之前，有些采購業務或銷售業務未完成，形成采購期初值和銷售期初值，同時倉庫和賬面一定存在庫存，為了保證業務的連續性，需要錄入采購、銷售、庫存、存貨的期初值。1．期初暫估單（期初入庫單）錄入貨到票未到時，上月已做暫估入庫處理，本月初錄入期初入庫單，等采購發票到了后，再重新處理。（1）打開“期初采購入庫單”定義功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖采購入庫〗-〖采購入庫單〗菜單，打開期初采購入庫單錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十九）期初數據1．期初暫估單（期初入庫單）錄入（3）錄入數據。在表頭中修改入庫日期“2019-12-28”，選擇倉庫“聯想電腦倉”，選擇供貨單位“聯想”，選擇入庫類別“采購入庫”，在表體中選擇存貨編碼“001”，錄入數量“100”，本幣單價“5000”。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（5）關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十九）期初數據

2．受托代銷期初未結算的受托業務，性質相當于貨到票未到，與暫估業務期初處理方式相同，需要將未結算的部分作為期初值錄入。（1）打開受托代銷“期初采購入庫單”定義功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖采購入庫〗-〖受托代銷入庫單〗菜單，打開期初采購入庫單錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。（3）錄入數據。在表頭中修改入庫日期“2019-12-25”，選擇倉庫“惠普設備倉”，選擇供貨單位“惠普”，選擇采購類型“代理商進貨”，自動填寫選擇入庫類別“受托代銷入庫”，在表體中選擇存貨編碼“003”，錄入數量“50”，本向單價“500”。

（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（5）關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十九）期初數據

3．期初發貨單銷售管理已發貨未開票的業務，需要作為期初發貨單錄入。（1）打開“期初發貨單”定義功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖銷售管理〗-〖設置〗-〖期初錄入〗-〖期初發貨單〗菜單，打開期初發貨單錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。（3）錄入數據。在表頭中修改發貨日期“2019-12-26”，選擇客戶“金算盤”，在表體中選擇倉庫“聯想電腦倉”，存貨編碼“001”，錄入數量“100”，無稅單價“8000”。

（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（5）單擊工具欄上的“審核”按鈕，審核發貨單。

（6）關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十九）期初數據

4．庫存期初指倉庫的實際庫存，包括已入庫未收到發票的存貨，但不包括已發貨未開票的存貨。（1）打開“庫存期初”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖庫存管理〗-〖初始設置〗-〖期初結存〗菜單，打開庫存期初錄入窗口。（2）選擇倉庫。選擇倉庫“戴爾電腦倉”。（3）進入修改狀態。單擊工具欄上的“修改”按鈕，進入修改狀態。（4）錄入庫存（無需增行，可直接錄入）。根據任務引例資料錄入存貨編碼、庫存數量和單價，如圖9-40所示。

（5）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（6）單擊工具欄上的“批審”按鈕，對本倉庫的所有記錄全部審核。

（7）按照（2）-（6）步的方法，依次錄入其他倉庫記錄。（8）關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十九）期初數據

5．存貨期初與庫存不同，存貨的統計以記賬為準，存貨記賬后，無論是否入庫或出庫，都認為有效，存貨反映的是賬面余額。（1）打開存貨“期初余額”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖初始設置〗-〖期初數據〗-〖期初余額〗菜單，打開存貨期初錄入窗口。（2）選擇倉庫“聯想電腦倉”。（3）錄入數據。單擊工具欄上的“增加”按鈕，錄入存貨編碼、存貨數量、單價。（4）選擇倉庫“戴爾電腦倉”。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（十九）期初數據

5．存貨期初（5）取數。單擊工具欄上的“取數”按鈕，自動將庫存的數據取到此處。（6）按照（4）-（5）步的方法，依次錄入其他倉庫記錄。（7）與庫存對賬。單擊工具欄上的“對賬”，在條件窗口單擊“確定”，顯示聯想電腦倉的聯想電腦結存差異數量為100臺，查閱后關閉窗口。（8）查看期初差價。雙擊〖期初數據〗-〖期初差異〗菜單，打開期初差價窗口，選擇倉庫03，系統調出期初差價金額與差價科目，查閱后關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（二十）期初記賬期初記賬是指將有關期初數據記入相應的賬表中，它標志著供應鏈管理系統各個子系統的期初工作全部結束，相關的參數和期初數據不能修改、刪除。如果供應鏈管理系統各個子系統集成使用，則期初記賬應該遵循一定的順序。1．采購期初記賬（1）打開“采購期初記賬”功能。雙擊〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖設置〗-〖采購期初記賬〗菜單，打開采購期初記賬界面。（2）開始記賬。單擊“記賬”按鈕，系統自動開始記賬，提示“期初記賬完畢！”后，單擊“確定”按鈕，關閉當前功能。13三月2025學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（二十）期初記賬

2．存貨記賬（1）打開存貨“期初余額”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖初始設置〗-〖期初數據〗-〖期初余額〗菜單，打開存貨期初錄入窗口。（2）開始記賬。單擊工具欄上的“記賬”按鈕，系統自動開始記賬，提示“期初記賬成功！”，單擊“確定”按鈕。（3）關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置（二十一）與總賬對賬與總賬對賬是指存貨的數據與總賬的相關科目進行對賬。1．打開存貨“與總賬對賬”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖財務核算〗-〖與總賬對賬〗菜單，顯示對賬對結果窗口。2．修改對賬條件。去除“數量檢查”復選框，并單擊工具欄上的“刷新”按鈕，重新顯示結果。3．關閉窗口。學習任務9-2供應鏈管理系統初始設置應用會計軟件操作的熟練性問題思考1．期初與總賬對賬不平，應該從哪些方面檢查？2．為什么要將采購發票與銷售發票的單據編號采用手工編號？3．如何理解采購類型、銷售類型與收發類別？4．如何理解合理損耗與非合理損耗？5．為什么庫存與存貨對賬時不平？學習任務9-3采購業務處理過程指導（一）普通采購業務

普通采購業務是指當月采購業務已收到貨物，已收到采購發票，并支付了貨款，沒有發生采購費用，沒有貨物損耗，貨物、發票、資金分開處理，價格在整個處理過程中沒有發生變化。普通采購業務流程圖如圖9-52所示，整個處理過程完整的處理了物流、信息流、資金流的流動情況，并生成記賬憑證傳遞到總賬中。學習任務9-3采購業務處理圖9-52普通采購業務流程圖學習任務9-3采購業務處理請購單采購訂單到貨單入庫單記賬采購發票審核采購結算付款單審核核銷付款憑證入庫憑證采購憑證可選操作（一）普通采購業務

1．填寫請購單（1）以操作員01登錄企業應用平臺。在本學習情境中，所有的日常操作都以01操作員操作完成，登錄日期都為2020-1-31日，在以后的操作中，如果打開企業應用平臺，不再書寫此操作內容。（2）打開“請購單”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖請購〗-〖請購單〗菜單，打開請購單錄入窗口。（3）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，系統自動增加一張空表單。（4）錄入單據。修改日期2020-1-1，在表體中錄入存貨編碼001，數量150，本幣單價5000，需求日期2020-01-02，選擇供應商“聯想”。學習任務9-3采購業務處理（一）普通采購業務

1．填寫請購單（5）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存當前表單。（6）單擊工具欄上的“審核”按鈕，審核當前表單。（7）關閉界面。學習任務9-3采購業務處理（一）普通采購業務

2．生成采購訂單（1）打開“采購訂單”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖采購訂貨〗-〖采購訂單〗菜單，打開采購訂單錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，系統自動增加一張空表單。（3）參照生成單據。修改日期2020-1-1，單擊工具欄上的“生單”下拉按鈕，選擇“請購單”，在過濾條件中單擊“過濾”，在過濾結果中雙擊選擇請購單，單擊工具欄上的“OK確定”按鈕，系統自動將請購單的內容填寫到當前訂單中，重新選擇供應商“聯想”，自動填寫部門與業務員。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存當前表單。（5）單擊工具欄上的“審核”按鈕，審核當前表單。（6）關閉界面。學習任務9-3采購業務處理（一）普通采購業務

3．生成采購發票（1）打開“采購專用發票”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖采購發票〗-〖采購專用發票〗菜單，打開采購發票錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，系統自動增加一張空表單。（3）參照生成單據。單擊工具欄上的“生單”下拉按鈕，選擇“采購訂單”，在過濾條件中單擊“過濾”按鈕，在過濾結果中雙擊選擇采購訂單，單擊工具欄上的“OK確定”按鈕，系統自動將采購訂單的內容填寫到當前發票中，修改日期2020-1-2，錄入發票號LX20010401，如圖9-57所示。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存當前表單。（5）關閉界面。學習任務9-3采購業務處理（一）普通采購業務

4．生成到貨單（1）打開“到貨單”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖采購到貨〗-〖到貨單〗菜單，打開到貨單錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，系統自動增加一張空表單。（3）參照生成單據。修改日期2020-1-2，選擇供應商“聯想”，單擊工具欄上的“生單”下拉按鈕，選擇“采購訂單”，在過濾條件中單擊“過濾”按鈕，在過濾結果中雙擊選擇采購訂單，單擊工具欄上的“OK確定”按鈕，系統自動將采購訂單的內容填寫到當前到貨單中。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存當前表單。（5）單擊工具欄上的“審核”按鈕，審核當前表單。（6）關閉界面。學習任務9-3采購業務處理（一）普通采購業務

5．生成入庫單（1）打開“采購入庫單”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖庫存管理〗-〖入庫業務〗-〖采購入庫單〗菜單，打開入庫單錄入窗口。（2）參照生成單據。單擊工具欄上的“生單”下拉按鈕，選擇“采購到貨單（藍字）”，在過濾條件中單擊“過濾”，在過濾結果中雙擊選擇到貨單，單擊工具欄上的“OK確定”按鈕，系統自動將到貨單的內容填寫到當前入庫單中，修改日期2020-1-2，選擇倉庫“聯想電腦倉”。（3）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存當前表單。（4）單擊工具欄上的“審核”按鈕，審核當前表單。（5）關閉界面。學習任務9-3采購業務處理（一）普通采購業務

6．采購結算采購結算分為自動結算與手工結算，主要完成信息流與物流的勾兌工作以及采購成本的分攤與計算工作，當物流與信息流的數據一致時，只需要采用自動結算即可，當有其他情況發生時，需要通過手工結算處理。此題可以通過自動結算完成。自動結算的方法自行練習，自動結算時無法體會結算原理，為了方便以后的學習，此處采用手工結算處理。（1）打開采購“手工結算”功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖采購結算〗-〖手工結算〗菜單，打開采購手工結算窗口。（2）進入選單狀態。單擊工具欄上的“選單”按鈕，打開“結算選單窗口”。學習任務9-3采購業務處理（一）普通采購業務

6．采購結算（3）查找發票和入庫單。單擊工具欄上的“查詢”按鈕，選擇“001聯想電腦”，按“確定”按鈕，自動列出發票和入庫單。（4）選擇發票和入庫單。雙擊選擇同一筆業務的發票和入庫單，然后單擊工具欄上的“確定”按鈕，返回到手工結算窗口。（5）結算。單擊工具欄上的“結算”按鈕，提示“完成結算！”，單擊“確定”。（6）關閉界面。學習任務9-3采購業務處理（一）普通采購業務

7．記賬（1）打開采購“正常單據記賬”功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖業務結算〗-〖正常單據記賬〗菜單，打開過濾條件選擇窗口。（2）查找記賬單據。在過濾條件中直接單擊“過濾”按鈕，顯示未記賬單據一覽表。（3）記賬。雙擊選擇單據，單擊工具欄上的“記賬”按鈕，開始自動記賬，記賬完成后，提示記賬成功，單擊“確定”按鈕后，被記賬單據消失。（4）單擊窗口的“關閉”按鈕，關閉窗口。學習任務9-3采購業務處理（一）普通采購業務

8．審核發票。通過〖應付款管理〗-〖應付單據處理〗-〖應付單據審核〗功能對發票進行審核。9．填制付款單。通過〖應付款管理〗-〖付款單據處理〗-〖付款單據錄入〗功能支付貨款，并審核付款單，提示是否生成憑證時，選擇“否”，如果選擇“是”，將生成付款憑證，可跳過第12步。10．核銷往來賬。通過〖應付款管理〗-〖核銷處理〗-〖手工核銷〗功能核銷往來賬，也可在填制付款單界面中調用核銷功能。11．生成采購憑證。通過〖應付款管理〗-〖制單處理〗功能依據采購發票生成采購憑證。12．生成付款憑證。通過〖應付款管理〗-〖制單處理〗功能依據付款單生成付款憑證。學習任務9-3采購業務處理（一）普通采購業務

13．生成入庫憑證（1）打開存貨核算“生成憑證”功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖財務核算〗-〖生成憑證〗菜單，打開“生成憑證”窗口。（2）打開查詢窗口。單擊工具欄上的“選擇”按鈕，打開“查詢條件”窗口。

（3）設置查詢條件。設置選擇“（01）采購入庫單（報銷記賬）”，單擊“確定”按鈕，打開“未生成憑證單據一覽表”窗口。

（4）選擇單據。單擊“選擇”欄，選擇需要生成憑證的原始單據，單擊工具欄上的“確定”按鈕，系統切換到“生成憑證”列表窗口。

（5）生成憑證。修改憑證類別為“轉”字，單擊工具欄上的“生成”按鈕，自動生成一張轉賬憑證，單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存憑證。（6）關閉界面。學習任務9-3采購業務處理（二）現付業務現付業務是指在收到發票的同時支付貨款。現付業務與普通業務的不同之處在于不需要單獨填寫付款單，只需要在填寫發票的同時進行支付，支付時可全額支付，也可部分支付，但不可超額支付。1．填寫請購單。根據資料直接填寫請購單。2．生成采購訂單。生成訂單后，注意要修改單價為4800元。3．生成到貨單。依據采購訂單生成到貨單。4．生成采購發票并現付。依據訂單生成發票，同時進行現付處理。5．生成入庫單。依據到貨單生成入庫單。6．采購結算。可以對入庫單和發票進行自動結算或手工結算。學習任務9-3采購業務處理（二）現付業務7．記賬。對入庫單進行正常單據記賬。8．審核發票。在應付模塊對發票進行審核，在條件中需要選擇“包含已現結發票”。9．生成采購憑證（現付憑證）。10．生成入庫憑證。在存貨模塊生成入庫憑證。學習任務9-3采購業務處理（三）采購費用業務

采購費用是指企業在采購材料過程中所支付的各項費用，包括材料的運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費，以及運輸途中的合理損耗和入庫前的整理挑選費等。這里的采購費用業務專指不包括合理損耗的其他費用，并能以發票的形式呈現。

此類型的業務按普通采購業務流程進行操作，在此基礎上，錄入發票時還需要錄入費用發票，將費用項目當做存貨定義，并設置應稅勞務屬性，在采購結算時還需選擇費用發票，并分攤費用。學習任務9-3采購業務處理（三）采購費用業務1．填寫請購單；2．生成采購訂單；3．生成到貨單；4．生成入庫單5．生成采購發票。既可依據訂單生成發票，也可依據入庫單生成發票。6．填寫運費發票。通過填寫專用發票功能實現，如果費用由其他供應商已墊付，還需填寫墊付供應商。7．采購結算并分攤運費。選擇發票時需要選擇采購發票和運費發票，運費發票會顯示在結算界面的下方，先單擊工具欄上的“分攤”，然后再單擊“結算”，其他操作方法與普通業務流程相同。8．正常單據記賬9．審核發票10．生成采購憑證。生成采購和運費兩張憑證。11．生成入庫憑證學習任務9-3采購業務處理（四）損耗業務

損耗分為合理損耗和非合理損耗，可以根據損耗原因在采購手工結算時在相應欄內輸入損耗數量，即可進行采購結算。短缺時損耗為正數，盈余時損耗為負數。

損耗業務與普通采購業務流程相同，但入庫數量與開票數量不同，只能通過手工結算，并填寫損耗信息。合理損耗將把成本分攤到正常的入庫存貨中，而非合理損耗直接扣除，另行處理。學習任務9-3采購業務處理（四）損耗業務1．填寫請購單2．生成采購訂單3．生成到貨單4．生成采購發票5．生成并修改入庫單。生成入庫單后，將入庫數量由10修改為8。6．采購結算并分攤合理損耗7．正常單據記賬8．審核發票9．生成采購憑證。10．生成入庫憑證11．關閉到貨單。在填寫到貨單界面，通過查找或翻頁（最后一張），找到9日到貨的單據，單擊工具欄上的“關閉”按鈕，關閉當前到貨單。學習任務9-3采購業務處理（五）付款

依據任務引例資料填寫付款單并進行核銷，生成憑證，操作方法與普通業務流程相同。學習任務9-3采購業務處理（六）退貨業務

采購退貨業務是指貨物已經到貨或入庫，由于某些原因，采購方要求全部或部分退貨的業務。已到貨未入庫的貨物通過到貨拒收單實現，已入庫的貨物通過退貨單或紅字入庫單實現。退貨流程按普通業務流程操作，相應單據按紅字方式錄入即可。

退貨業務流程與普通業務原理相同，相當于普通業務的紅字業務，在填寫單據時填寫紅字到貨單（即退貨單）、紅字入庫單、紅字發票、紅字付款單（即收款單），生成的憑證科目與普通業務相同，金額為紅字。學習任務9-3采購業務處理（六）退貨業務

1．填寫采購退貨單（紅字到貨單）。操作方法與到貨單基本相同，只是數量為負。2．生成采購入庫單（紅字入庫單）。根據“紅字采購到貨單”參照生成紅字入庫單，操作方法與正常的入庫單方法相同。3．生成紅字發票。通過〖紅字專用采購發票〗菜單打開錄入功能，根據“紅字入庫單”生成紅字發票，操作方法與正常的發票方法相同。4．采購結算。通過自動或手工結算，如果找不到單據，注意修改查詢條件。5．正常單據記賬6．復核發票學習任務9-3采購業務處理（六）退貨業務7．填寫紅字付款單（收款單）。在付款單中單擊工具欄上的“切換”按鈕，再點“增加”，錄入退回的貨款，錄入的金額數為正數，保存后，還需要審核。8．往來核銷。通過自動或手工核銷，手工核銷時需要將查詢條件中的單據類型由付款單改為收款單。9．生成紅字采購憑證。與正常業務方法相同。10．生成紅字付款憑證。與正常業務方法相同。11．生成紅字出庫憑證。與正常業務方法相同。學習任務9-3采購業務處理（七）暫估業務

暫估業務是指本月貨先到，下月票才到，業務出現了跨月的情況，在進行業務處理時需根據具體情況進行處理。跨月業務可能會出現兩種情況，一是貨到票未到，二是票到貨未到。第一種情況就是暫估業務，當月貨到票未到時，暫估發生，以后月份票到時，暫估結算。第二種情況可以采用壓單處理，也可以錄入發票，形成應付款。暫估業務流程圖由兩部分構成，如圖9-81所示。學習任務9-3采購業務處理圖9-81暫估業務流程圖暫估成本錄入入庫單記賬采購發票審核采購結算付款單審核核銷付款憑證暫估憑證采購憑證結算成本處理紅字暫估憑證入庫憑證當月貨到票未到下月票到學習任務9-3采購業務處理（七）暫估業務

1．貨上月到，票本月到。（1）生成采購發票。根據上月的入庫單生成采購專用發票。（2）采購結算。可以手工或自動結算。（3）結算成本處理。①打開“結算成本處理”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖業務核算〗-〖結算成本處理〗菜單，打開“暫估處理查詢”窗口。②查詢暫估單據。在暫估處理查詢窗口直接單擊“確定”按鈕，打開“結算成本處理”窗口，并在窗口中列出符合條件的暫估單。③結算成本。選擇結算單，單擊工具欄上的“暫估”按鈕，更新上月暫估記賬成本。④關閉界面。學習任務9-3采購業務處理（七）暫估業務

1．貨上月到，票本月到。（4）生成入庫憑證（紅字憑證和藍字憑證）。過濾時選擇“紅字回沖單”和“藍字回沖單(報銷)”，其他步驟與正常業務方法相同。（5）審核發票。（6）生成采購憑證。學習任務9-3采購業務處理（七）暫估業務

2．本月貨到票未到（1）填寫采購入庫單。直接新增填寫并審核采購入庫單。（2）暫估成本錄入。①打開“暫估成本錄入”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖業務核算〗-〖暫估成本錄入〗菜單，打開查詢窗口。②查詢暫估單據。選擇“包括已有暫估金額的單據”，單擊“確定”按鈕，打開“暫估成本錄入”窗口，并在窗口中列出符合條件的暫估單。③錄入單價。在單價欄錄入單價“5000”（如果在入庫單中錄入了單價，系統自動將入庫單中的單價作為暫估成本帶入，無需再錄入和保存）。④單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存單價。⑤關閉界面。學習任務9-3采購業務處理（七）暫估業務

2．本月貨到票未到（3）正常單據記賬。（4）生成入庫憑證（暫估入庫憑證）。查詢條件中選擇“采購入庫單（暫估記賬）”，其他步驟與正常業務方法相同。學習任務9-3采購業務處理（八）固定資產采購業務

在采購管理系統存在業務類型為“固定資產”的入庫單時，通過固定資產模塊的“采購資產”功能，根據此入庫單中的存貨結轉生成固定資產卡片。固定資產采購業務流程圖如圖9-88所示。學習任務9-3采購業務處理請購單采購訂單到貨單入庫單采購發票審核采購結算付款單審核核銷付款憑證資產卡片資產采購憑證可選操作（八）固定資產采購業務

與普通業務流程比較，其不同點體現在：①采購訂單與到貨單為必須操作流程，②采購結算后不能記賬與生成憑證，而是到固定資產模塊生成卡片，替代卡片錄入，③新增的卡片在應付模塊根據采購發票生成資產采購憑證，固定資產模塊無法生成此卡片的憑證，等價于在固定資產模塊增加后生成的憑證。④在錄入單據過程中，需將業務類型改為“固定資產”。

資產采購憑證借方科目取應付模塊“固定資產采購科目”，貸方取應付模塊“稅金科目”與“采購科目”。付款憑證與普通業務相同。學習任務9-3采購業務處理（八）固定資產采購業務

1．錄入采購訂單。需將業務類型改為“固定資產”。2．生成到貨單。需將業務類型改為“固定資產”，再生單。3．生成入庫單。倉庫選擇“固定資產倉”。4．生成采購發票。并現付需將業務類型改為“固定資產”，再生單。5．采購結算。在采購發票窗口工具欄單擊“結算”按鈕。6．審核發票7．生成采購憑證。生成的憑證借方科目為固定資產（取固定資產采購科目）。學習任務9-3采購業務處理（八）固定資產采購業務

8．生成采購資產卡片（1）打開“采購資產”功能。雙擊〖固定資產〗-〖卡片〗-〖采購資產〗菜單，打開采購資產窗口。（2）增加采購資產。雙擊選擇欄，選擇采購模塊采購結算后傳遞過來的固定資產記錄，單擊“增加”按鈕。（3）設置采購資產分配信息。錄入類別編號：022辦公設備，選擇使用部門：人力資源部，修改開始使用日期：2020-1-24，選擇使用狀態：在用，單擊“保存”按鈕，顯示固定資產卡片信息。（4）完善并保存卡片。將卡片中固定資產名稱改為“聯想服務器”（名稱在上一操作步驟修改后無法傳遞到卡片中），核對其他信息，保存卡片。學習任務9-3采購業務處理（九）受托代銷業務

受托代銷業務是一種先銷售后結算的采購模式。當有受托代銷商品入庫時，以暫估成本記賬并生成暫估入庫憑證。當受托方銷售部分或全部后，需要進行受托結算時，由受托方發起采購結算，對已銷售部分進行結算，并自動生成一張已結算的受托采購發票，委托方根據受托方發票信息開具銷售發票，受托方根據自動生成的發票生成采購憑證，結算成本處理后得到一張已記賬的入庫調整單，根據入庫調整單生成調整憑證（相對暫估憑證）。受托代銷業務流程圖如圖9-92所示。學習任務9-3采購業務處理暫估成本錄入入庫單記賬采購結算審核付款單審核核銷付款憑證暫估憑證采購憑證結算成本處理調整憑證受托入庫受托結算自動生成發票圖9-92受托代銷業務流程圖學習任務9-3采購業務處理（九）受托代銷業務

受托代銷業務由于入庫時沒有采購發票，不能確定入庫成本，原理類似于暫估業務，但不受暫估方式設置影響。暫估憑證與調整憑證所取的科目與成本計價方法有關，此處以售價法為例，其他成本計算方法對應憑證科目可自行研究。暫估憑證根據入庫單生成憑證，借方取存貨模塊的“存貨科目”，金額取售價，貸方取存貨模塊的“暫估科目”與“差異科目”，金額取暫估成本以及與金額售價的差值。調整憑證科目根據入庫調整單生成憑證，貸方取“對方科目”，貸方取“差異科目”進行調整，如果價格上調，差異科目為紅字，如果價格下調，對方科目為紅字，金額結算價格與暫估成本差值。其他憑證與普通采購業務相同。建議暫估科目、對方科目、采購科目為同一科目。學習任務9-3采購業務處理（九）受托代銷業務

1．受托代銷結算（1）采購結算①打開“受托代銷結算”功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖采購管理〗-〖采購結算〗-〖受托代銷結算〗菜單，打開過濾窗口。②查詢暫估單據。選擇供應商編碼“03”，單擊“過濾”按鈕，打開“受托代銷結算”窗口，并在窗口中列出未結算的受托代銷入庫單。③錄入結算信息。修改結算日期“2020-01-30”，錄入發票號“HP20013001”，修改發票日期“2020-01-30”，選擇采購類型“03”，在表體中修改結算數量“40”，原幣無稅單價“550”。④結算。雙擊選擇入庫單，單擊工具欄上的“結算”按鈕，提示“結算完成！”后，單擊“確定”按鈕，完成結算。⑤單擊窗口的“關閉”按鈕，關閉窗口。學習任務9-3采購業務處理（九）受托代銷業務

1．受托代銷結算（2）結算成本處理。與暫估方法相同。（3）生成入庫憑證（調整憑證）。過濾時選擇“入庫調整單”，其他步驟與正常業務方法相同。（4）審核發票（5）生成采購憑證（6）錄入付款單（7）生成付款憑證（8）往來核銷學習任務9-3采購業務處理（九）受托代銷業務

2．受托代銷入庫（1）填寫采購入庫單。填寫入庫單時，將業務類型改為“受托代銷”，采購類型“代理商進貨”，入庫類別自動變為“受托代銷入庫”，其他方法與暫估入庫方法相同。（2）暫估成本錄入。與暫估方法相同，由于在入庫單中已錄入單價，此步可跳過。（3）正常單據記賬。（4）生成入庫憑證（暫估入庫憑證）。過濾時選擇“采購入庫單(暫估記賬)”，其他步驟與正常業務方法相同。學習任務9-3采購業務處理學生解決問題的實踐性問題思考1．在現付時只支付部分金額，會出現什么結果，大于貨款金額又是什么結果？2．入庫單生成完成后，生成發票的依據是什么？3．在普通業務流程中，是否可以先記賬，后采購結算？4．取消結算和刪除憑證的具體步驟有哪些？5．在采購結算后，會回寫入庫單的單價，是否會回寫發票的單價？6．總結標準操作流程中的無痕跡反向操作。7．驗證可否錄入紅字請購單、紅字采購訂單？8．如果退貨業務從紅字入庫單開始，應該如何操作？9．受托代銷業務如果從請購單開始，如何操作？10．在受托代銷結算時，如果結算金額與入庫金額相同，能否生成入庫調整憑證？11．暫估業務、受托業務中發生運費，應該如何處理？12．在貨到票未到時，可否采用壓單的方式處理？學習任務9-4銷售業務處理過程指導（一）先發貨后開票業務先發貨后開票業務是指根據銷售合同、協議向客戶發出貨物，發貨后根據發貨單開票結算，業務流程圖如圖9-98所示。學習任務9-4銷售業務處理報價單銷售訂單發貨單出庫單記賬銷售發票審核收款單審核核銷收款憑證確認成本憑證確認收入憑證可選操作（一）先發貨后開票業務

與采購流程比較，不同點在于：（1）物流的正式起點是發貨單；（2）物流與發票之間無需結算；（3）銷售發票不能填寫，必須依據發貨單生成（4）依據銷售發票記賬，而不是發貨單或出庫單（5）依據銷售發票生成銷售成本結轉憑證，而不是發貨單或出庫單。（6）銷售發票需要先復核，再審核。

出庫單受銷售選項“銷售生成出庫單”影響，當選中時，發貨單審核后自動生成一張未審核的出庫單，只能實現一對一生單，未選中時需手動生單，可實現多對多生單。學習任務9-4銷售業務處理（一）先發貨后開票業務確認收入憑證根據銷售發票生成。借方取應收模塊“應收科目”，貸方取應收模塊“銷售收入科目”與“稅金科目”，金額取發票中的對應金額。

確認成本憑證根據記賬后的銷售發票生成。借方取存貨模塊“對方科目”，貸方取存貨模塊“存貨科目”，金額取采購成本，不是發票中的銷售價格。

收款憑證根據收款單生成。借方取應收模塊“應收結算方式科目”，貸方如果是預收款取應收模塊“預收科目”，如果應收款取應收模塊“應收科目”，金額取收款單上的總額。學習任務9-4銷售業務處理（一）先發貨后開票業務

1．填寫報價單（1）打開“報價單”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖銷售管理〗-〖銷售報價〗-〖銷售報價單〗菜單，打開報價單錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，系統自動增加一張空表單。（3）錄入單據。修改日期2020-1-2，選擇客戶“速達”，在表體中錄入存貨編碼001，數量10，無稅單價8500。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存當前表單。（5）單擊工具欄上的“審核”按鈕，審核當前表單。（6）關閉界面。學習任務9-4銷售業務處理（一）先發貨后開票業務

2．生成銷售訂單（1）打開“銷售訂單”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖銷售管理〗-〖銷售訂貨〗-〖銷售訂單〗菜單，打開訂單錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，系統自動增加一張空表單。（3）參照生成單據。修改日期2020-1-3，單擊工具欄上的“生單”下拉按鈕，選擇“報價”，在過濾條件中單擊“過濾”，在過濾結果中雙擊選擇報價單，單擊工具欄上的“OK確定”按鈕，系統自動將報價單的內容填寫到當前訂單中，將無稅單價改為8200。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存當前表單。（5）單擊工具欄上的“審核”按鈕，審核當前表單。（6）關閉界面。學習任務9-4銷售業務處理（一）先發貨后開票業務

3．生成發貨單（1）打開“發貨單”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖銷售管理〗-〖銷售發貨〗-〖發貨單〗菜單，打開發貨單錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，系統自動增加一張空表單。（3）參照生成單據。修改日期2020-1-3，單擊工具欄上的“訂單”按鈕，在過濾條件中單擊“過濾”按鈕，在過濾結果中雙擊選擇訂單，單擊工具欄上的“OK確定”按鈕，系統自動將訂單的內容填寫到當前發貨單中，在表體中選擇倉庫“聯想電腦倉”。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存當前表單。（5）單擊工具欄上的“審核”按鈕，審核當前表單。（6）關閉界面。學習任務9-4銷售業務處理（一）先發貨后開票業務

4．審核出庫單（1）打開“銷售出庫單”管理功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖庫存管理〗-〖出庫業務〗-〖銷售出庫單〗菜單，打開出庫單管理窗口。（2）查找單據。單擊工具欄上的“末張”按鈕，自動找到最后一張出庫單。（3）單擊工具欄上的“審核”按鈕，審核當前表單。（4）關閉界面。學習任務9-4銷售業務處理（一）先發貨后開票業務

5．生成銷售發票（1）打開“銷售專用發票”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖銷售管理〗-〖銷售開票〗-〖銷售專用發票〗菜單，打開銷售發票錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，系統自動增加一張空表單。（3）參照生成單據。錄入發票號XS20010401，單擊工具欄上的“生單”下拉按鈕，選擇“參照發貨單”，在過濾條件中單擊“過濾”按鈕，在過濾結果中雙擊選擇發貨單，單擊工具欄上的“OK確定”按鈕，系統自動將發貨單的內容填寫到當前發票中。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存當前表單。（5）單擊工具欄上的“復核”按鈕，復核當前表單。（6）關閉界面。學習任務9-4銷售業務處理（一）先發貨后開票業務

6．審核發票。通過〖應收款管理〗-〖應收單據處理〗-〖應收單據審核〗功能對發票進行審核。7．生成銷售收入憑證。通過〖應收款管理〗-〖制單處理〗功能依據銷售發票生成銷售收入憑證。8．正常單據記賬。通過〖存貨核算〗-〖業務結算〗-〖正常單據記賬〗功能進行記賬，方法與采購標準業務操作步驟相同。9．生成銷售成本結轉憑證。通過〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖存貨核算〗-〖財務核算〗-〖生成憑證〗功能依據銷售發票生成成本結轉憑證，在過濾時選擇“銷售專用發票”，其他方法與采購標準業務操作步驟相同。10．填寫收款單，生成收款憑證。通過〖應收款管理〗-〖收款單據處理〗-〖收款單據錄入〗功能收取貨款，審核收款單，生成收款憑證。11．核銷往來賬。通過〖應收款管理〗-〖核銷處理〗-〖手工核銷〗功能核銷往來賬，也可在填寫收款單界面中調用核銷功能。學習任務9-4銷售業務處理（二）上月發貨，本月開票業務由于上月已完成了發貨業務，發貨單已錄入，商品已出庫，因此本月只需要按照普通業務流程完成其它操作即可。本月業務不能再對期初業務進行出庫處理。1．生成銷售發票。根據發貨單生成銷售專用發票。2．審核發票。在應收模塊審核發票。3．正常單據記賬。對銷售發票進行正常單據記賬。4．生成銷售收入憑證。在應收模塊根據銷售發票生成憑證。5．生成銷售成本結轉憑證。在存貨模塊根據銷售發票生成成本結轉憑證。學習任務9-4銷售業務處理（三）先開票后發貨業務先開票后發貨業務是指根據銷售合同或銷售協議向客戶開具發票，隨后再發貨，業務流程圖如圖9-110所示。學習任務9-4銷售業務處理報價單銷售訂單發貨單出庫單記賬銷售發票審核收款單審核核銷收款憑證確認成本憑證確認收入憑證可選操作自動生成（三）先開票后發貨業務

與先發貨后開票流程比較，不同點在于：（1）銷售發票只能手工錄入或根據銷售訂單生單，不能根據發貨單生單（2）發貨單無需操作，在銷售發票錄入并復核后，自動得到一張已審核的發貨單，銷售發票與發貨單之間只能實現一對一生單，先開票流程操作步驟比先發貨流程簡潔。

出庫單受銷售選項“銷售生成出庫單”影響，憑證生成方式與先發貨流程相同。學習任務9-4銷售業務處理（三）先開票后發貨業務1．填寫報價單2．生成銷售訂單3．生成銷售發票。根據銷售訂單生成發票，并填寫倉庫“戴爾電腦倉”(必填)，復核后，自動生成一張已審核的發貨單，此發貨單不可取消審核，不能修改，因此，可以跳過發貨單的操作。4．審核出庫單。由于設置了“銷售生成出庫單”，出庫單已自動生成，因此，只需要審核出庫單即可。5．審核發票6．正常單據記賬7．生成銷售收入憑證學習任務9-4銷售業務處理（四）現收業務

在開具發票的同時收取對方全部或部分貨款，填寫發票審核前直接錄入收款信息，無需額外填寫收款單，在確認收入時，已收款部分不形成應收款，直接變為流動資金。操作流程只需將普通銷售業務中的收款單對應流程去除，不再核銷、生成收款憑證。

確認收入憑證根據銷售發票生成。借方取應收模塊“應收結算方式科目”，貸方取應收模塊“銷售收入科目”與“稅金科目”，金額取發票中的對應金額。確認成本憑證與普通銷售業務流程相同。學習任務9-4銷售業務處理（四）現收業務

1．填寫銷售發票并現收。直接填寫發票內容，保存后，通過工具欄上的“現結”按鈕進行現收處理，然后復核。2．審核出庫單3．正常單據記賬4．審核發票。在應收模塊對發票進行審核，在條件中需要選擇“包含已現結發票”。5．生成銷售收入憑證。根據“現結制單”生成憑證。6．生成銷售成本結轉憑證學習任務9-4銷售業務處理（五）代墊費用業務在銷售業務中，有的企業隨貨物銷售有代墊費用的發生，如代墊運雜費、保險費等，代墊費用單審核后自動生成一張其它應收單并傳遞到應收模塊，流程圖如圖9-113所示。學習任務9-4銷售業務處理代墊費用單其他應收單審核收款單審核核銷收款憑證代墊憑證自動生成（五）代墊費用業務

代墊費用單可在銷售發票錄入窗口填寫，并與銷售發票關聯，也可獨立填寫。

代墊憑證根據其他應收單生成，借方取應收模塊“應收科目”，貸方優先取其他應收單貸方科目，如為空則取應收模塊“代墊費用科目”，金額取發票中的對應金額。收款憑證與普通業務相同。學習任務9-4銷售業務處理（五）代墊費用業務

1．填寫銷售發票2．填寫代墊費用單（1）打開“代墊費用單”錄入功能。雙擊〖業務工作〗-〖供應鏈〗-〖銷售管理〗-〖代墊費用〗-〖代墊費用單〗菜單，打開代墊費用單錄入窗口。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，系統自動增加一張空表單。（3）錄入單據。修改日期2020-1-7，選擇客戶“用友”，在表體中選擇錄入費用項目“運費”，錄入代墊金額“50”。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存當前費用單。（5）單擊工具欄上的“審核”按鈕，審核當前費用單。（6）關閉界面。學習任務9-4銷售業務處理（五）代墊費用業務

3．審核出庫單4．審核發票和其它應收單5．正常單據記賬6．生成銷售收入憑證和代墊費用憑證。根據“發票制單”和“應收單制單”生成憑證，在生成代墊費用憑證時，需要補填貸方科目“1001”。7．生成銷售成本結轉憑證學習任務9-4銷售業務處理（六）銷售退貨業務

銷售退貨業務是指客戶在購買后因貨物質量、品種、數量不符合規定要求而將已購貨物退回給銷售單位的業務。退貨流程按普通業務流程操作，相應單據按紅字方式錄入即可。

如果按先發貨流程退貨，在填寫單據時填寫紅字發貨單（即退貨單），生成紅字入庫單、紅字發票，填寫紅字收款單（即付款單）；如果按先開票流程退貨，在填寫單據時填寫紅字發票，自動生成紅字發貨單（即退貨單）與紅字入庫單，填寫紅字收款單（即付款單）。生成的憑證科目與普通業務相同，金額為紅字。學習任務9-4銷售業務處理（六）銷售退貨業務

1．填寫紅字銷售發票。通過〖紅字專用銷售發票〗功能，根據速達公司上一次的銷售訂單，生成紅字發票，修改數量為“-1”，保存后復核發票，操作方法與正常發票方法相同，只是數量為“-”。2．審核紅字出庫單。與正常銷售出庫單操作方法相同。3．審核發票。4．正常單據記賬。5．填寫紅字收款單（付款單）。在應收款管理模塊的收款單中通過切換功能錄入，操作方法與采購里面的紅字付款單方法相同。6．核銷往來