項目09固定資產共享業務處理財務共享服務業務處理目錄模塊一認知固定資產業務模塊二新增固定資產業務共享模塊三固定資產變動業務共享3學習目標知識目標熟悉企業固定資產新增的業務場景理解企業固定資產管理共享的業務場景理解企業固定資產變動的業務場景技能目標能完成財務共享模式下新增固定資產業務的處理能完成財務共享模式下固定資產變動業務的處理素養目標培養學生嚴肅認真、嚴謹細致的工作態度培養學生提高專業技能的自覺性培養學生熟悉企業資產管理制度，實施會計監督、保全企業資產項目09固定資產共享業務處理項目09固定資產共享業務處理模塊一認知固定資產業務主要內容：固定資產管理共享的業務場景固定資產管理共享前部分典型流程5模塊一認知固定資產業務一、固定資產管理共享的業務場景固定資產管理共享后，要處理的業務場景包括資產新增、資產變動、資產維護、資產調撥、資產盤點、資產期末處理等二、固定資產管理共享前部分典型流程（一）新增固定資產-資產購置（1）固定資產采購到應付項目09固定資產共享業務處理6模塊一認知固定資產業務二、固定資產管理共享前部分典型流程（一）新增固定資產-資產購置（2）應付結算項目09固定資產共享業務處理7模塊一認知固定資產業務二、固定資產管理共享前部分典型流程（一）新增固定資產-資產購置（3）新增資產登記項目09固定資產共享業務處理8模塊一認知固定資產業務二、固定資產管理共享前部分典型流程（二）固定資產變動-使用部門變動項目09固定資產共享業務處理9模塊一認知固定資產業務模塊實訓繪制共享前鴻途集團新增固定資產流程圖本模塊實訓任務為組員個人實訓。參照擴展閱讀文檔，每個組員都獨立使用MicrosoftVisio重新繪制共享前鴻途集團通過資產購置新增固定資產的流程圖。項目09固定資產共享業務處理鴻途集團共享前新增固定資產流程模塊二新增固定資產業務共享主要內容：項目09固定資產共享業務處理新增固定資產業務共享后流程新增固定資產業務共享作業處理11模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理一、新增固定資產業務共享后流程（一）共享后流程（1）固定資產采購到應付12模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理一、新增固定資產業務共享后流程（一）共享后流程（2）應付結算（3）新增資產登記應付結算資產登記13（二）共享后新增固定資產流程設計依據模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理一、新增固定資產業務共享后流程序號共享前共享后設計依據1財務處存貨會計錄入、提交采購發票并提交應付單改由業務單元業務財務完成業務單元只保留業務財務崗和財務經理崗2無應付初審崗審核應付單及付款單從應付初始崗開始，應付掛賬和應付付款流程從業務單元進入FSSC環節4財務處出納通過網銀進行支付中心出納崗通過銀企直連支付資金結算實現了FSSC共享，同步建設了銀企直連5財務處總賬會計審核記賬憑證FSSC總賬主管崗審核記賬憑證集團實現了總賬共享，總賬會計職責不再隸屬于業務單元6財務處資產會計進行新增固定資產登記FSSC資產核算崗進行新增固定資產登記資產實現共享管理，業務單元不再保留資產會計崗位職責14（三）共享后流程用到的業務單據序號名稱是否進FSSC是否屬于作業組工作流程設計工具1采購訂單N-審批流2采購發票N--3應付單YY工作流4付款單YY工作流5固定資產卡片YY-模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理一、新增固定資產業務共享后流程15二、新增固定資產業務共享作業處理（一）測試用例【例9-4】2019年7月22日，鴻途集團水泥有限公司質控處辦公室需購置一臺空調，經審批通過后，具體由綜合辦公室向中原裕闊商貿有限公司發起采購申請。請購信息如下（其中單價含有13%的增值稅，無稅單價1500.00元，稅額195.00元）。2019年7月27日收到貨物和發票并進行了會計處理，7月31日支付了全額款項。商品名稱：空調

商品產地：中國大陸

變頻/定頻：定頻商品匹數：1.0匹（15-25㎡）

物料分類：壁掛式空調

含稅價格：1695元資產編碼：HSZ-03090088 資產類別：生活設備（二）角色分配（三）啟用D-FSSC1.0預置的工作流和審批流1.啟用預置的鴻途集團應付單和付款單的工作流2.啟用預置的鴻途集團采購訂單（交易類型“固定資產采購”）的審批流模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理16二、新增固定資產業務共享作業處理（四）協作處理1.新增固定資產-采購到應付（1）錄入采購訂單。以綜合辦公室專員角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，并選擇進入NCCloud輕量端。點擊“業務填報>采購訂單維護”快捷入口，后續操作同項目05。（2）審批固定資產采購訂單。以綜合辦公室經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。在審批中心區域點擊“未處理”入口，后續操作同項目05。（3）依采購訂單錄入并提交采購發票。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“采購業務>采購發票維護”快捷入口，后續操作同項目05。模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理17二、新增固定資產業務共享作業處理（四）協作處理1.新增固定資產-采購到應付（4）掃描上傳影像并提交應付單。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，并選擇進入NCCloud輕量端。點擊“采購業務>應付單管理”快捷入口，后續操作同項目05。（5）財務經理審批應付單。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，在審批中心區域點擊“未處理”入口，后續操作同項目05。（6）FSSC應付單作業處理。以應付初審崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端的FSSC作業平臺看板頁面。后續操作同項目05。（7）審核記賬憑證。以總賬主管崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“憑證管理”頁簽下的“憑證審核”快捷入口，后續操作同項目05。模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理18二、新增固定資產業務共享作業處理（四）協作處理2.新增固定資產-應付結算（1）依應付單生成并提交付款單。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“采購業務>付款單管理”快捷入口，后續操作同項目05。（2）財務經理審批付款單。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。在審批中心區域點擊“未處理”入口，后續操作同項目05。（3）FSSC付款單作業處理。以應付初審崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端的FSSC作業平臺看板頁面。后續操作同項目05。模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理19二、新增固定資產業務共享作業處理（四）協作處理2.新增固定資產-應付結算（4）付款單支付結算。以中心出納崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“結算處理”頁簽下的“結算”快捷入口，后續操作同項目05。（5）審核記賬憑證。以總賬主管崗角色的組員身份登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“憑證管理”頁簽下的“憑證審核”快捷入口，后續操作同項目05。模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理20二、新增固定資產業務共享作業處理（四）協作處理3.新增固定資產-固定資產登記（1）接收新增固定資產通知。以資產審核崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>22.新增固定資產業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。在桌面的“通知中心”里會顯示有一條未讀通知，點擊后可以看到這條“新增固定資產”的通知（如下圖）。模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理21二、新增固定資產業務共享作業處理（四）協作處理3.新增固定資產-固定資產登記（（2）新增固定資產建卡。在登錄后NCCloud輕量端的首頁點擊“資產增加>固定資產卡片維護”快捷入口，，再點擊右上角“新增>通用資產”菜單。根據測試用例數據錄入固定資產卡片內容（如右圖），“增加方式”選擇“直接購入”，“使用狀況”為“在用”，“原幣原值”要注意是不含增值稅的購買價格。“財務區”的數值保留系統帶入的數值便可。填寫完畢，點擊右上角的“保存”按鈕。模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理22模塊實訓鴻途水泥共享后新增固定資產作業處理1.啟用預置的審批流和工作流（1）啟用預置的鴻途集團固定資產采購的采購訂單審批流。（2）啟用預置的鴻途集團應付單和付款單的工作流。2.完成協作處理實訓用下述測試用例，完成鴻途水泥財務共享后的新增固定資產業務處理實訓。2019年7月15日，鴻途集團水泥有限公司質控處辦公室需購置一臺空調（屬于“通用資產”分類），經審批通過后，具體由綜合辦公室向慶峰五金貿易公司發起采購申請。請購信息如下，其中單價含有13%的增值稅，無稅價格為1769.03元，稅額為229.97元：商品名稱：空調

商品產地：中國大陸

變頻/定頻：定頻商品匹數：1.5匹（15-25㎡）

物料分類：壁掛式空調

含稅價格：1999元資產編碼：HSZ-03090036 資產類別：生活社備2019年7月20日收到貨物和發票并進行了會計處理，7月25日支付了全額款項。模塊二新增固定資產業務共享項目09固定資產共享業務處理新增固定資產業務共享模塊實訓用原始憑證模塊三固定資產變動業務共享主要內容：項目09固定資產共享業務處理固定資產變動業務共享后流程固定資產變動業務共享作業處理24模塊三固定資產變動業務共享項目09固定資產共享業務處理一、固定資產變動業務共享后流程（一）共享后流程25（二）共享后流程用到的業務單據序號名稱是否進FSSC是否屬于作業組工作流程設計工具1使用部門調整單YN審批流（資產變動：使用部門調整）項目09固定資產共享業務處理模塊三固定資產變動業務共享一、固定資產變動業務共享后流程26二、固定資產變動業務共享作業處理（一）測試用例【例9-6】2019年7月12日，鴻途集團水泥有限公司原由銷售服務辦公室（部門編碼：0501）使用的一臺筆記本電腦（資產類別屬于“電子設備”）調整至供應處辦公室（部門編碼：0601）。具體筆記本電腦信息如下：商品名稱：ThinkPad翼480 屏幕尺寸：14.0英寸系列：ThinkPad-E系列

分類：輕薄本原值：4900元

累計折舊：816.66元（二）角色分配（三）啟用D-FSSC1.0預置的審批流使用部門調整單（掛在NCCloud“資產變動”單據的“使用部門調整”交易類型下）項目09固定資產共享業務處理模塊三固定資產變動業務共享27二、固定資產變動業務共享作業處理（四）協作處理1.填制使用部門調整單以綜合辦公室專員角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>23.固定資產變動業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“業務填報>固定資產使用部門變動”快捷入口，點擊右上方“新增”按鈕，系。左上角“財務組織”選擇鴻途水泥，“詳細信息”區域按照測試用例數據填寫（如下圖），點擊右上角“保存提交”按鈕提交。項目09固定資產共享業務處理模塊三固定資產變動業務共享28二、固定資產變動業務共享作業處理（四）協作處理2.業務單元審批使用部門調整單以綜合辦公室經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>23.固定資產變動業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。在審批中心區域點擊“未處理”入口，找到步驟“1.填制使用部門調整單”所提交的待審批資產使用部門調整單。點擊單據行右側的“批準”按鈕，可完成資產使用部門調整單的業務單元審批工作。3.FSSC審批使用部門調整單以資產審核崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“I.固定資產共享>23.固定資產變動業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。在審批中心區域點擊“未處理”入口，找到步驟“2.業務單元審批使用部門調整單”中經業務單元審批后的資產使用部門調整單。點擊單據行右側的“批準”按鈕，可完成資產使用部門調整單的FSSC審批工作，該資產的使用部門將正式進行變更。項目09固定資產共享業務處理模塊三固定資產變動業務共享29模塊實訓鴻途集團固定資產變動業務共享作業處理（1）啟用“資產變動”單據的“使用部門調整”交易類型下預置的審批流。（2）針對“模塊二新增固定資產業務共享”的模塊實訓中所增加的固定資產，將其使用部門調整為銷售服務辦公室（部門編碼：0501）。項目09固定資產共享業務處理模塊三固定資產變動業務共享固定資產使用部門調整業務共享處理操作視頻30思維導圖項目09固定資產共享業務處理項目10總賬共享業務處理財務共享服務業務處理目錄模塊一總賬及RPA應用共享模塊二電子會計檔案管理共享34學習目標知識目標掌握電子會計檔案的含義熟悉總賬月結檢查RPA機器人的工作過程理解機器人流程自動化的概念理解電子會計檔案的應用場景技能目標能夠應用RPA機器人完成總賬月結自動檢查工作能夠應用RPA機器人完成總賬自動月結工作素養目標培養學生面對工作困難時主動學習、積極向上的精神培養學生熟悉會計檔案管理辦法相關規定項目10總賬共享業務處理項目10總賬共享業務處理模塊一總賬及RPA應用共享RPA簡介總賬月結檢查RPA機器人操作主要內容：36模塊一總賬及RPA應用共享一、RPA簡介機器人流程自動化(RoboticProcessAutomation,RPA)是指替代人在電腦前執行有規律、重復性高的流程動作的一段計算機程序所謂“非侵入性”，是指RPA程序只是外掛在其他軟件之外模擬軟件的人機交互，不需要修改其他軟件多種重復有規律的工作流程正在被代替，在各種崗位上都或多或少有對RPA的需求，將員工從簡單、重復的工作中釋放出來，使他們得以更專注于具有更高附加值的數據分析、決策和創新工作項目10總賬共享業務處理37模塊一總賬及RPA應用共享二、總賬月結檢查RPA機器人操作（一）RPA客戶端安裝與配置1.下載并安裝小友RPA客戶端點擊“RPA自動化機器人>客戶端管理”快捷入口，進入小友RPA客戶端管理頁面。點擊“下載客戶端”按鈕下載完成后解壓縮，雙擊該安裝程序，安裝完成后，桌面應該增加一個名為“小友RPA客戶端NCCloud專版”的客戶端注：“小友RPA”已更名為“用友智多星RPA”項目10總賬共享業務處理38模塊一總賬及RPA應用共享二、總賬月結檢查RPA機器人操作（一）RPA客戶端安裝與配置2.配置RPA服務器地址啟動小友RPA客戶端，會提示登錄異常。關閉異常提示框，點擊設置按鈕，配置RPA服務器地址（

步驟“1.下載并安裝小友RPA客戶端”中地址例端口號前部分加“:28289”）項目10總賬共享業務處理進入設置頁面設置RPA服務器獲取NCCloud企業賬號39模塊一總賬及RPA應用共享二、總賬月結檢查RPA機器人操作（一）RPA客戶端安裝與配置3.配置NCCloud用戶名和密碼

RPA機器人要模擬總賬主管崗用戶登錄NCCloud，要給RPA客戶端配置NCCloud訪問的賬號、用戶名和密碼點擊右側窗口下方“確定”按鈕，RPA客戶端將嘗試連接并登錄NCCloud服務器。NCCloud登錄成功后，桌面右下角狀態欄將出現RPA客戶端圖標項目10總賬共享業務處理設置NCC用戶名及密碼40模塊一總賬及RPA應用共享二、總賬月結檢查RPA機器人操作（二）機器人創建與參數設置1.創建RPA機器人并設置基本信息項目10總賬共享業務處理41模塊一總賬及RPA應用共享二、總賬月結檢查RPA機器人操作（二）機器人創建與參數設置2.選擇RPA機器人模板3.設置RPA機器人變量4.設置報告接收人項目10總賬共享業務處理選擇機器人模板設置機器人變量42模塊一總賬及RPA應用共享二、總賬月結檢查RPA機器人操作（四）機器人運行項目10總賬共享業務處理43模塊一總賬及RPA應用共享模塊實訓用RPA機器人完成鴻途水泥的月結檢查工作以FSSC總賬主管崗的角色操作NCCloud月結檢查機器人，來完成鴻途集團水泥有限公司2019年7月的總賬月結檢查工作。項目10總賬共享業務處理小友總賬月結檢查RPA機器人配置與操作視頻電子會計檔案產生的背景模塊二電子會計檔案管理共享電子會計檔案應用場景財務共享模式下的會計檔案管理主要內容：項目10總賬共享業務處理45模塊二電子會計檔案管理共享一、電子會計檔案產生的背景（一）會計檔案與電子會計檔案的含義1.會計檔案會計檔案是指單位在進行會計核算等過程中接收或形成的,記錄和反映單位經濟業務事項的,具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料，包括通過計算機等電子設備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案2.電子會計檔案電子會計檔案，就是指以二進制數據表示并存儲于電子存儲介質上的、應該作為會計檔案歸檔保管的會計資料項目10總賬共享業務處理46模塊二電子會計檔案管理共享一、電子會計檔案產生的背景（二）傳統檔案管理存在的問題1.傳統檔案管理無法滿足信息化要求（1）紙質憑證輸出，耗材成本高（2）核算系統形成會計資料歸檔保管，空間占用和人工管理成本高（3）財務會計資料不能自動歸檔，手工裝冊歸檔工作量巨大（4）實體紙質檔案搜索效率低、調閱不方便2.傳統會計檔案不符合長期保管、備份要求會計檔案保管要求要有備份機制，以應對意外事故、自然災害、人為破壞等情況。建立和使用電子會計檔案管理系統，能夠有效解決這個問題：（1）電子會計檔案易于備份，能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響（2）電子檔案管理系統能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案，符合電子檔案長期保管要求項目10總賬共享業務處理47模塊二電子會計檔案管理共享一、電子會計檔案產生的背景（三）電子會計檔案產生的背景國家檔案局和財政部為了推進電子會計檔案的應用推廣，采取了一系列舉措，從法律法規到企業試點，都取得了顯著的成果：項目10總賬共享業務處理48模塊二電子會計檔案管理共享一、電子會計檔案產生的背景（四）電子會計檔案與紙質會計檔案的關系（1）電子會計檔案與紙質會計檔案之間需建立檔案索引關系，同時記錄檔案管理系統中各自存儲位置（2）通過電子會計檔案能夠快速準確地查詢到紙質會計檔案，提高查詢效率（3）根據紙質會計檔案能夠快速查詢電子會計檔案信息，并可便捷地進行在線瀏覽，解決電子會計檔案的遠程訪問問題項目10總賬共享業務處理49模塊二電子會計檔案管理共享二、電子會計檔案應用場景（一）影像件采集針對納入會計檔案管理的物理原始憑證或相關文檔，采集其電子影像并建立與物理原件之間的關聯關系1.報銷人影像采集方式。由報銷人（報賬人）在制單后立即自助掃描影像并上傳2.電子會計檔案系統補掃采集方式。在業務系統處理完所有工作后，由專職掃描人員補掃影像并上傳電子會計檔案系統項目10總賬共享業務處理報銷人影像采集方式電子會計檔案系統補掃采集方式50模塊二電子會計檔案管理共享二、電子會計檔案應用場景（一）影像件采集3.業務系統實時采集方式。在單據由業務系統（如采購、銷售、應收、應付、合同等管理系統）處理完畢、轉至ERP的財務系統處理時，指定掃描專崗或專人掃描影像并上傳項目10總賬共享業務處理業務系統實時采集方式（二）自動裝冊、歸檔與上架（1）自動裝冊：憑證以及影像文件的不同維度、不同方式裝冊、拆冊、瀏覽（2）自動歸檔：檔案裝冊完成，所有已裝冊的檔案盒自動歸檔（3）自動上架：歸檔的檔案盒對應的紙質檔案自動上架到檔案保管位置，方便調閱51模塊二電子會計檔案管理共享二、電子會計檔案應用場景（三）多維度檢索總賬共享信息系統應當支持對會計憑證、賬簿、報表、其他會計資料的信息檢索在總賬共享信息系統上，還應當可以進行全文檢索、模糊檢索、綜合檢索和目錄檢索等不同種類的檢索工作（四）嚴格檔案管理檔案管理，是指檔案的查閱、借閱、移交等。查閱一般是指電子檔案的在線查閱，借閱一般是指紙質檔案的借出閱覽。對于檔案管理員工和檔案使用者，都需要進行嚴格的管理對檔案管理員工的要求：嚴格區分用戶、角色、單位可操作檔案范圍；權限外使用需審批通過；移交需申請通過；電子檔案管理系統要完整記錄檔案管理員工的行為日志對企業內部高層管理人員使用檔案的要求：對各類檔案管理相關申請進行嚴格的審批處理；定期檢查、監督檔案管理工作；加強對檔案利用的指導對外部檔案使用人員的要求：外部人員在線查閱需走申請與審批流程；紙質檔案外借（借閱）需走申請與審批流程；紙質檔案到期未歸還，檔案管理系統應該催還；電子檔案管理系統要完整記錄檔案使用人員的行為日志項目10總賬共享業務處理52模塊二電子會計檔案管理共享二、電子會計檔案應用場景（五）建立電子會計檔案與紙質檔案索引歸檔成功后檔案按照企業管理要求上架到指定檔案室，電子會計檔案管理系統記錄上架的檔案室信息；上架的檔案可以通過外借申請進行外借等，外借后有歸還、催還等應用場景項目10總賬共享業務處理53模塊二電子會計檔案管理共享三、財務共享模式下的會計檔案管理（一）財務共享對檔案管理的影響1.財務共享對會計檔案管理環境的影響（1）管理體系的變動。財務管理的集中使會計檔案管理由分散變為了集中管理，并利用電子檔案的形式彌補了紙