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文檔簡介

醫療行業應收賬款管理制度及流程一、制定目的及范圍為提高醫療行業應收賬款的管理效率，降低財務風險，確保資金的及時回籠，特制定本制度。該制度適用于醫院、診所及其他醫療機構的應收賬款管理，涵蓋了從患者就診到款項回收的全過程。二、應收賬款管理原則1.應收賬款管理應遵循“及時、準確、規范”的原則，確保賬款數據的真實有效。2.應收賬款的確認與記錄應依據醫療服務合同、收費標準及實際服務情況。3.對于不良賬款的催收，應采取合法合規的方式，維護醫院的聲譽和形象。三、應收賬款管理流程1.患者就診與收費流程1.1患者登記：患者在就診時需填寫登記表，提供身份證明和醫保信息。1.2醫療服務：醫生根據患者的病情進行診療，并記錄相關信息。1.3費用核算：根據醫院的收費標準，出具費用清單，患者需在就診結束后進行結算。1.4收費確認：財務人員確認收費信息，收款并開具發票，系統自動生成應收賬款記錄。2.應收賬款記錄與管理2.1賬款錄入：財務系統自動將收費數據錄入應收賬款管理模塊，生成應收賬款明細。2.2賬款分類：根據賬款的來源（自費、醫保、商業保險等）進行分類，便于后續管理。2.3定期對賬：財務部門應定期與相關部門對賬，確保賬款信息一致，避免信息差錯。3.賬款催收流程3.1賬款監控：財務部門應定期監控應收賬款，識別逾期賬款，制定催收計劃。3.2催收通知：對逾期賬款，及時向患者或保險公司發送催收通知，要求付款。3.3電話催收：對于未回復的患者，財務人員可通過電話進行催收，記錄通話內容。3.4上門催收：在必要情況下，可安排專人上門催收，但需遵循合規原則，避免影響醫院形象。4.不良賬款處理4.1壞賬判斷：對于長期未收回的賬款，財務部門應進行壞賬判斷，分析原因。4.2壞賬準備：根據會計政策，對確認的壞賬進行壞賬準備，計提相應的損失。4.3法律途徑：對于確實無法收回的賬款，可考慮通過法律途徑進行追償，需提前與法律顧問溝通。5.賬款回收與確認5.1款項到賬：收到款項后，財務人員需及時核對款項來源，確保與應收賬款一致。5.2確認收款：根據到賬信息，更新財務系統，確認收款并生成收款憑證。5.3賬款清理：定期對已收回的賬款進行清理，確保應收賬款明細的準確性。四、備案與檔案管理所有應收賬款相關文檔（如發票、收款憑證、催收記錄等）應進行妥善保管，建立電子檔案與紙質檔案相結合的管理模式，確保信息的便于查閱與審計。五、應收賬款管理的職責與紀律1.財務部門職責：負責應收賬款的記錄、催收、清理及相關數據的統計與分析。2.醫療服務部門職責：協助財務部門進行賬款的確認與對賬，確保信息的準確性。3.紀律要求：所有員工應遵循醫院的財務管理規定，不得私自處理應收賬款信息，違者將受到相應處罰。六、流程反饋與改進機制為確保應收賬款管理流程的順暢與高效，建立定期反饋機制，收集各部門在實施過程中的意見與建議。財務部門應定期召開專項會議，分析應收賬款管理中的問題，

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