商業銀行不良資產界定及處置方式的研究的國內外文獻綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u221771商業銀行不良資產界定及處置方式的研究的國內外文獻綜述 1195431.1國外研究現狀及評述 185441.2國內研究現狀及評述 218872參考文獻 415495參考文獻 41.1國外研究現狀及評述在不良資產的研究方面，國外學者關于不良資產成因分析和影響因素的相關文獻比較多，目前可供查找的文獻最早可以追溯到1987年，且對此方面的研究也較為深入，這些研究對我們有十分重要的學習和借鑒意義。（1）不良資產成因分析研究在不良資產的成因分析方面，Hartmann.P(2023)針對銀行的支付體系、財務信息和債務結構進行了全面的分析研究。進而得出結論，認為資金借貸是銀行的核心業務和經營命脈。因此，商業銀行在日常經營活動中一般只會留存少量的流動性資金，從中可見從而保證用戶日常的取款需求能夠得到滿足(李海濤,王婧怡,2022)。但由于各種因素導銀行面臨擠兌問題時，貸款業務的經營就會遭遇較強的不確定性乃至嚴重危機。JamesW.Kolari(2021)，在日本銀行業對規模進行分類的基礎上，經過實證論證得出一個結論:若商業銀行的規模越大，則貸款的集中性趨勢越強，發生不良資產的概率就會越低，反之亦然。以上結果的產生原因主要是規模更大的銀行能更加全面的掌握客戶信息，對于風險的把控也就更為精準，不良貸款也會相應地越少(李曉東,王子豪,2023)。MwanzaNkusu(2021)在研究有關國際貨幣基金組織的調研報告后，得出了相應結論，從中可以洞察到即商業銀行的不良貸款率最大的影響因素是全球的經濟形勢，但與此同時，經濟增長的放緩、貨幣的貶值、貿易量的下降等也對其有一定的影響(薛宇峰,馬思敏,2021)。JordanKjosevski和MihailPetkovski(2020)從2005年開始直至2016年，本文成功地將各領域的知識與技術資源融合一體，攜手應對科學難題，推動相關研究達到新的層次。借助跨學科的協作與對話，本文不僅集合了多樣化的思考方式和手段，還達成了技術與理論的緊密交融，為復雜科學問題的解決提供了新穎的策略。這種綜合性的研究范式不僅加速了學科間的交叉滲透，也為相關領域的理論演進和實踐探索開辟了新道路。利用三種不同的估計模型(固定效應模型、差分廣義矩方法和系統廣義矩方法)對愛沙尼亞、立陶宛等波羅的海國家的21家商業銀行的銀行數據和金融數據進行持續研究得出:在此類情況下在宏觀經濟層面，GDP增長、公共債務、通貨膨脹和失業是影響不良貸款率的最重要原因；在微觀經濟層面，凈資產比率、資產回報率、股權回報率和貸款總額的增長是主要影響原因JordanKjosevski,MihailPetkovski.Macroeconomicandbank-specificdeterminantsofnon-performingloans:thecaseofBalticstates[J].Empirica,2020(republish).。JordanKjosevski,MihailPetkovski.Macroeconomicandbank-specificdeterminantsofnon-performingloans:thecaseofBalticstates[J].Empirica,2020(republish).（2）不良資產處置方式研究近年來，國外學者也開始注重對不良資產處置方式的研究。TirthankarRoy(2005)分析了在1997年亞洲金融危機中商業銀行暴露出來的不良資產管理問題，認為企業兼并、銀行改革等形式可以運用到不良資產處置工作(楊晨曦,林雨薇,2020)。Olson(2009)分析了在次貸危機時期，基于這樣的環境美國政府為在金融領域所采取的相關政策，總結出可供借鑒的不良資產處置管理措施。SteaveCheol(2012)提出隨著資本市場的發展，不良資產除了運用傳統處置方式，在這個框架條件下還可以充分利用新興方式進行處置，例如批轉、證券化等，從而達到降低不良資產比率(謝子軒,羅梓萱,2021)。（3）國外研究現狀評述從上面的研究現狀我們可以看出，國外學者對不良資產的研究主要集中于成因分析和影響因素分析這兩方面，而關于不良資產處置方式的研究較少，研究相對來說比較傾向于理論知識(程思遠,唐婉兒,2022)?；谶@樣的局面但是由于特殊的經濟環境和制度背景，國家干預、社會信用意識淡薄、法律法規不健全等因素對我國的不良資產形成產生了潛移默化的影響。由于基本國情的差異，根據這類情況演變國外學者的研究成果不一定能完全運用到我國金融機構的不良資產處置工作，對我國商業銀行的不良資產處置實際工作指導意義有限(鄭嘉豪,徐夢琪,2019)。這些新穎的觀點或附加資訊極大地豐富了本文對于研究對象本質及其運行法則的認知層次，使本文對研究對象的內部運作機制獲得了更為全面且深刻的洞見，并為后續的科學探索、技術創新、政策規劃或教育實踐等領域鋪設了新的探索路徑。它們為科研人員開辟了新視角，激發了多樣的研究興趣與方向，促進了相關領域的持續繁榮與進步。同時，這些新觀點也為實踐工作者提供了更為詳盡且實用的指引，助力他們更有效地解決現實問題，實現了理論與實踐的緊密融合。通過深入分析其不良資產的現實情況，在這脈絡中評估分析與借鑒當前國內外商業銀行、資產管理公司不良資產處置的主要手段、方法和經驗，取國外研究之其精華，探索適合銀行自身發展特點的不良資產處置的方法和手段，同時希望為國內其他商業銀行的不良資產處置工作提供參考。1.2國內研究現狀及評述本人通過查詢中國知網、萬方、維普等數據庫以及翻閱相關圖書的方式收集整理了國內關于不良資產的相關資料，并對這些資料一一進行梳理分析，將國內研究情況總結為以下幾個方面(馬天宇,陳欣怡,2023)。（1）不良資產的分類研究吳致軒,張雅婷(2016)依據產生不良資產機理的差異性，將不良資產劃分為商業性、政策性和混合型三類。周浩然,李雨萱(2023)同樣劃分了三類不良資產，從中可見包括保險公司受到"利差損"影響促使償付能力溢額而造成的"利差損"不良資產、證券公司由于非法進行高風險投資無法回收而產生的高風險投資性不良資產以及商業銀行由于未做好貸前審查而產生的貸款性不良資產。（2）不良資產的成因研究黃俊豪,王梓涵（2023）通過對比中、日、韓三國的商業銀行后，認為導致不良資產出現的重要原因是政府的過度干涉，從中可以洞察到而其對應補救方法是引進外資銀行，減少不良貸款的發生概率。許子軒,趙雅琪(2023)對166個國家的經濟數據進行了對比，認為經濟制度在形成不良資產的過程中起到了重要的作用，且兩者之間成反比，也就是經濟制度越完善不良貸款率越低。上述結論與本研究預設的理論架構緊密相連，這在一定程度上肯定了本研究路徑的正確性和重要性。該理論架構構成了整個研究的穩固基石，而結論與其的一致性不僅體現了研究手法的嚴密性，也驗證了研究預設在實證分析中的有效性。通過系統性地搜集和剖析相關數據，本研究在特定范疇內提出了新穎的觀點，為同行專家及實踐者提供了寶貴的參考和洞見。同時，結論的可靠性源于科學的研究規劃和嚴謹的研究操作程序，為后續研究提供了有益的參考模板。陳嘉琪,劉雨欣(2021)經過實證方法論證得出，當前商業銀行在面臨不良資產上升壓力時，從這些例子中可以看出可以通過完善稅收體系和金融體系來抑制不良資產的生成。林浩宇,韓梓萱(2020)從貸前、貸中、貸后的信貸業務全流程以及風險處置階段，系統剖析了商業銀行信貸不良資產的成因，在此類情況下認為商業銀行內部信貸制度流程的不完善、從業人員操作的道德風險以及產品設計的缺陷都有可能導致不良貸款的生成，并在此基礎上提出加強信貸不良資產防范的應對策略。（3）不良資產的影響因素研究張梓豪,陳夢瑤(2023)研究了我國商業銀行2006年到2016年十年間的數據，通過向量誤差修正模型分析得出，工業總產出越低，在這個框架條件下工業企業在銀行的貸款規模也就越大，那么不良資貸產率也就越高，換句話說，也就是商業銀行的不良貸款率與工業產能利用率成反比。何嘉偉,孫雨薇(2021)通過研究比較中、日、韓三國家2007年至2023年的商業銀行數據，基于這樣的局面認為失業率與消費者物價指數是影響不良資產率的兩個重要因素，但在兩者與不良率構成正比關系。（4）不良資產的處置方式研究王思遠,李雅婷(2021)通過研究比較不良資產在不同處置方式下清收率的差異，認為采取訴訟方式對不良資產的清收率最高，而采取破產清償這種方式的清收率最低。所以不良資產處置要因戶施策，根據這類情況演變否則反而會對不良資產形成負面影響。趙梓豪,徐婉兒(2021)調查發現存在著提高不良資產收回率的六種工具手段，分別是:資本市場和投行的經驗處置；資產管理公司、投行和民營聯合經營處置；在這脈絡中評估企業兼并重組處置；信托處置；中介外包處置；資產證券化處置。劉浩然,羅雅琪(2020)通過對五種不良資產處置方式對比分析，從中可見認為不良資產證券化相較于其他傳統處置方式，不管是在降低處置成本還是在增強銀行資產安全性方面都更具優勢。（5）不良資產的清收保障研究陳嘉偉,張泰寧(2016)認為，商業銀行通過優化績效考核、明確經營目標、強化與政府溝通這三項措施可以有效保障不良資產處置工作。高軒,李雨晴(2023)認為，進行資產證券行業的改革，從中可以洞察到從而倒逼資產管理公司在該趨勢下轉型升級，有利于建立高度完善、透明化的資本市場體系，并最終保障不良資產處置工作。（6）國內研究現狀評述相對于國外學者，我國學者對商業銀行不良資產的研究更傾向于實踐方面，但是在理論知識上也很全面，研究涵蓋了不良資產的分類、形成原因、影響因素、處置方式、保障措施等各個方面(陸嘉豪,趙夢琪,2019)。但是，從這些例子中可以看出從國內現有的關于不良資產處置問題的研究來看，雖然有研究成果眾多，但大多數分析針對的是整個銀行行業，結合某個具體銀行的研究并不多見。同時，對于研究對象的實際情況掌握不足，缺乏現實層面的考慮，基于這樣的環境提出的優化對策有效與否還需經過實踐檢驗。因此，本文將以H銀行為具體研究對象，通過收集一手數據對該行不良資產的實際情況進行深入探討分析，結合其自身業務風險的具體特點，通過理論和實踐相結合的方式，有針對性的對不良資產處置管理提出優化意見。參考文獻參考文獻[1]李海濤,王婧怡.降低我國銀行不良資產的對策研究[J].國際金融研究，2022.[2]李曉東,王子豪.不良資產現狀、成因及對策[J].經濟問題，2023(7).[3]薛宇峰,馬思敏.中國金融業不良資產處置方法創新研究[J].上海金融，2021(2).[4]楊晨曦,林雨薇，章仁俊等編著，國內商業銀行信貸資產風險十二級分類的內涵與前[Ｍ].武漢金融出版社，2021.[5]謝子軒,羅梓萱.淺析我國國有銀行不良資產處置模式[J].東方企業文化，2023(2).[6]程思遠,唐婉兒.運用債務重組手段處置金融不良資產的實例研究[J].金融理論與實踐，2022(3).[7]鄭嘉豪,徐夢琪.對商業銀行不良資產處置的幾點思考[J].經營管理，2022(4).[8]馬天宇,陳欣怡.鄭州商業銀行中小企業信貸風險控制分析[D].西北大學，2022.[9]吳致軒,張雅婷.金融危機背景下上市銀行可持續發展能力評價研究[D].南京航空航天大學，2022.[10]周浩然,李雨萱，淺析我國商業銀行不良資產的防范與處置[J].東方企業文化，2012(11).[11]黃俊豪,王梓涵．美日商業銀行不良資產處置方式比較[J].時代金融，2012(33).[12]許子軒,趙雅琪．國有銀行不良資產處置的新模式[J]．內蒙古金融研究，2023（12）.[13]陳嘉琪,劉雨欣.我國商業銀行不良資產證券化的實證研究[J].發展研究，2023(2).[14]林浩宇,韓梓萱.我國商業銀行不良資產防范及處置建議[J].現代商貿工業，2023(4).[15]張梓豪,陳夢瑤.WZ農行不良資產處置模式研究[D].中南大學，2023(5).[16]何嘉偉,孫雨薇寧夏XX0XX[D].寧夏大學，2023.[17]王思遠,李雅婷．我國商業銀行的不良資產、外部影響因素與關聯效應[J]．區域金融研究，2015(1).[18]趙梓豪,徐婉兒.商業銀行不良資產處置方法創新研究[J].金融經濟，2015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