財務室工作職責及各崗位職責

財務室崗位職責

1、認真學習政治理論和業務知識，不斷提高政策水平和業務工

作能力。遵守財經紀律，搞好財務管理工作。

2、堅持原則，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規

定，辦理現金收、付款及銀行的各項結算業務，及時做好記賬、算

賬和對賬工作。

3、審核票據時要嚴格認真，對不符合規定要求，簽字不完善的

票據不得報銷。

4、管好現金、票據。不經領導同意，不準向任何人借款或報銷

支據。

5、做好庫存現金和各種票據的安全管理工作，不得以任何理由

挪用公款，如發現挪用公款現象，以貪污論處。

6、管好帳、理好財。賬務要達到四相符，即：賬賬相符、賬簿

相符、賬據相符、賬表相符。賬務要達到日清月結、每月月底和出

納核對一次賬務，并向公司主要領導和分管領導上報一份費用支出

表，每季度形成一份文字性的財務報告。

7、嚴格保守公司財務秘密，除公司主要領導外，不得向任何人

泄露涉及到公司內部的財務運行、收支情況等內容。

8、完成領導分配的其他工作任務。

項目部財務室崗位職責

一、負責項目部及所屬分部的財務管理工作，制定項目財務會

計

管理辦法并督促貫徹執行。

二、根據項目工程內部承包價，做好各項收支的計劃、控制、

算、分析和考核工作。

度規定的核算方法，對成本核算進行歸集、結轉。

四、根據統計部門提供的預算成本，計算出當期損益，據此對

成

本的真實性、成本的降低程度進行分析、比較，并將分析情況及

分析結果向項目經理匯報。

五、定期按規定編制項目會計報表，分別按時匯總上報，確保

報

表數字真實、計算正確、內容完善、說明清楚。

六、定期對項目部所屬分部的資金管理和成本管理情況進行檢

查。

七、協助材料部門按質量體系標準要求進行采購，對不按質量

標

準要求采購的材料拒絕付款，做到合理采購、合理使用、合理儲

備。

八、負責會計檔案的保管，確保會計檔案的安全和完整。

九、依據公司內部經營承包管理辦法規定，負責本項目該上繳

給

公司的“應繳費用”、固定資產折舊及大修理費用按期足額的上

繳到公司財務科。

財務室閔位職責

出納崗位責任制

1、出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄,

支有簽字。

2、現金業務要嚴格按照財務制度和商場制定的現金管理制度所

要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有

權拒付。

3、現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫

存現金，做到記錄及時、準確、無誤。

4、支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、

空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫

收款人。應定期監督支票的收回情況。

5、辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經領

導批準后簽發，不得隨意辦理匯款。

6、收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。

7、對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保

管現金、支票、發票，不得丟失。

8、杜絕白條抵庫，發現問題及時匯報。

9、按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理

未達帳項。

二.會計員的崗位責任制

1、按國家統一會計制度規定設置會計科目。

2、即時確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。

3、劃清費用的開支范圍及營業內外收入。

4、認真計算財務成果及各種稅金。

5、按財務制度規定正確核算利潤分配。

6、按期繳納各種稅款。

7、債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。

8、對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9、對公司的財務檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。

10、記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，

但不能超過三天。

不許先出報表和后帳。

11、嚴格遵守財經紀律及公司制定的各項制度，發現問題及時

上報。

采購部部門職責

1、掌握市場信息，開拓新貨源，優化進貨渠道，降低采購費用。

2、會同配送部、會計部確定合理物資采購量，進行合理采購。

3、根據生產計劃，制定物資供應計劃并組織實施。

4、匯總各部門的采購申請單，編制采購作業計劃。

5、選擇、評審、管理供應商，建立供應商檔案。

6、組織供貨合同評審，簽訂供貨合同，實施采購活動。

7、建立采購合同臺帳，并對合同執行情況進行監督。

8、進行市場尋價，采購所需物資。

9、采購物資的報驗和入庫工作。

10、采購過程中的退、換貨工作。

11、采購部合同、供應商檔案、各種表單的保管與定期歸檔工

作。

12、做好保密工作。

財務辦公室工作職責

1、負責匯息編制社會保險基金收支計劃。

2、負責承辦局財務綜合管理工作。

3、負責匯總編制社會保險基金財務和業務報表。

4、負責全局行政的財務管理工作。

5、負責編制預算內年度計劃和非稅年度計劃。

6、負責資金的收入、支出、銀行存款和支票管理。

7、負責基金收繳財務賬務處理。

8、負責編制、報批和執行基金預算計劃。

9、負責審核、報批和撥付養老保險待遇支出。

10、負責異地轉移人員個人賬戶的匯款工作。

11、負責農村養老保險的財務管理工作。

12、負責票據管理工作。

13、負責全局業務統計管理工作。

14、負責全局內部經費管理。

15、負責申請基金調劑補助結算工作。

16、完成局領導交辦的其他臨時性工作。

總收款(出納)員的職責

(1)職責

①負責收集當日所有現金款項，并按幣類幣值面額歸類整理、點

清入保險柜。

②負責收集當日所有賬單收據、追查遺失賬單。

③編制每日銀行存款及按銀行規定留存流動金外，其余送銀行存。

④負責報賬的現金支付，掌管零用現金。

⑤整理收款員每口營業報告表。

(2)業務耍求

①熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉賬的工作程序。

②熟悉和掌握各國貨幣當天的匯率，能識別各國貨幣的真偽。

③熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。

(3)工作內容

①每日收集及點算(在證人面前)收款員交來款項數目，并報告

差異數目，以備調查。

②收取每日收據及收款員每日工作報告表，將所有現金及支票金

額撥入每日的存款額內。

③向所有的收款員提供所需零錢以供找數。

④補允收款員支出的款項。

⑤檢查準備支付現金的單據是否經過上級批準。

⑥編制收款員每日報告。

⑦對收款員進行定期培訓，不斷提高他們的素質和業務能力，幫

助他們解決工作上的問題和困難。

8、薪金發放員的職責

(1)職責

①負責保存與薪酬有關的資料。

②編制及傳送報告，編制報稅表。

③熟悉和掌握各部門人員編制、基本工資、浮動工資、各項補貼、

工資總額等情況。

(2)業務要求

①熟悉和掌握勞工政策和基本法規。

②熟悉和掌握有關職工福利的規定和政策。

③熟悉和掌握財務記賬和計算方法。

④熟悉辦公室日常工作和現金處理工作。

9、日間稽校員的職責

(1)職責

①負責對收款進行督導。

②核查酒店的收益及編制每日收益報告書。

(2)業務要示

①熟悉和掌握會計及簿記業務。

②熟悉和掌握內部管理程序及審校賬目。

(3)工作內容

①審?，F金收入及單據。

②編制每日的營業報告。

③根據夜間稽核員的誤差報告書調查賬目的差異。

④編制營業摘要說明，作為進入營業日記賬的資料。

⑤編制每月優待付款的對賬表。

⑥檢查定價是否合適，及證實未來房間的租用率。

⑦檢查酒店高級職員的賬單簽署是否合適，并依照管理部門的指

示對所有未付款賬單進行核準。

⑧控制餐廳賬單及會計賬號的發出。

⑨實施內部現金管制及賬目系統的內部管制。

10、夜間稽核員的職責

(1)職責

①監督餐廳及總服務臺收款處的夜間稽核員工作。

②根據正式單據及證明文件，查核酒店總收益，編制每日收益報

告書。

（2）業務要求

①熟悉和掌握會計及核數業務。

②熟悉和掌握內部管理程序。

（3）工作內容

①與總稽核員監督所有出納員點算浮動現金。

②編制每日營業報告。

③核查餐次數目及所有食品、飲品銷售的-?般賬單。

④編制營業狀況的摘要說明，作為記入營業日記賬的資料。

⑤管理餐廳單據及會計賬，并確保有關費用的過賬正確無誤。

⑥實施現金及發票系統的內部管制。

財務計劃管理制度

1、結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、

貨源、內務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、

編制財務計劃。

2、依據總經理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經營范圍、

計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤

酒店計劃指標，下達給各業務部門實施。

3、財務計劃分為年度、季度計劃：

（1）每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向

財務部提交用款計?劃，經綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計戈IJ,

報酒店總經理室和財務部。

（2）酒店財務部按標設的收支計劃，合理安排比例，下達定額

指標給各部門。

（3）各業務部門根據上報酒店總經理審批后的季度計劃指標，

結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內各

月指標檢查尺度。

（4）酒店對各業務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

4、財務計劃內容：

（1）財務部應編制：

流動資金計劃、營業計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、

償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

（2）各部門應編制：

①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯部分）、費用計劃、營業

計劃和利潤計劃等。

②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計戈IJ、設備維修更

新及購置計劃等。

③餐飲部：營業計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品

采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

④商場部：銷售計劃（分批發與零售）、商品進貨計劃（分進口

商品和出口產品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資

金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和

費用計劃等；

⑤西餐歌舞廳：營業計劃、利潤計劃、利海計劃、費用計劃、食

品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養護計劃等；

⑥采購部：物料進貨計劃、_￡衣_￡鞋訂做計劃和加_13」貨計劃等;

⑦旅游部：客源計劃、營業計劃、利潤計劃和費用計劃等；

⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆栽及用品、用具購

置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經營計劃等；

⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；

工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、

零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

（3）總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用

開支計劃。

（4）各部所需編報的計戈人送財務部匯總呈報。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務行業財

務制定規定，可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、

向內部職工籌集等方式。當酒店的經營規模擴大時，經總經理室決

定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權限及規定：

（1）酒店根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他

單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經理室批準。

（2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額

已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總

經理批準。

4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不

許挪作他用。

5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般

要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。

經費支出管理制度

1、對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據

實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以

編制定額、預算計劃數字列支；

2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、

數量大宗的應通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的預算和銀

行支付憑證列為經費支出。

4、撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援

單位開來的收據準列為經費支出；

6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，并

同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存

款中支付。，

7、購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記入固定資

產和固定資金科目。

8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。

低值易耗品財務管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經財務部核價后轉交

采購部門根據該部的費用定額掌握采購，財務部根據該部門費用定

額審