干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在檢驗(yàn)干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性，提升管理水平，確保資金安全，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)干部休養(yǎng)所健康穩(wěn)定發(fā)展。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

B.提高干部休養(yǎng)所的知名度

C.防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

D.促進(jìn)干部休養(yǎng)所的可持續(xù)發(fā)展

2.以下哪項(xiàng)不屬于干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的基本原則（）。

A.全面性

B.實(shí)施與監(jiān)督分離

C.權(quán)責(zé)分明

D.簡(jiǎn)化流程

3.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的核心是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部審計(jì)

C.財(cái)務(wù)控制

D.激勵(lì)機(jī)制

4.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的主要要素（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.信息與溝通

D.招聘與培訓(xùn)

5.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的有效性評(píng)估通常由（）負(fù)責(zé)。

A.所長(zhǎng)

B.財(cái)務(wù)部門

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

6.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的主要目標(biāo)（）。

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高工作效率

C.防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.保障干部權(quán)益

7.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)以（）為依據(jù)。

A.國(guó)家法律法規(guī)

B.所內(nèi)規(guī)章制度

C.干部需求

D.經(jīng)濟(jì)效益

8.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度的基本內(nèi)容（）。

A.內(nèi)部審計(jì)制度

B.財(cái)務(wù)管理制度

C.招標(biāo)采購(gòu)制度

D.辦公室管理制度

9.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度的實(shí)施應(yīng)遵循（）原則。

A.全面性

B.合法性

C.效率性

D.可操作性

10.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制制度實(shí)施過程中應(yīng)關(guān)注的問題（）。

A.制度執(zhí)行力度

B.制度適應(yīng)性

C.制度創(chuàng)新

D.制度監(jiān)督

11.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)估，應(yīng)定期進(jìn)行（）。

A.月度評(píng)估

B.季度評(píng)估

C.半年評(píng)估

D.年度評(píng)估

12.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的問題（）。

A.制度執(zhí)行不力

B.制度理解偏差

C.制度創(chuàng)新不足

D.制度監(jiān)督不力

13.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度的監(jiān)督，應(yīng)由（）負(fù)責(zé)。

A.所長(zhǎng)

B.財(cái)務(wù)部門

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.所內(nèi)紀(jì)檢監(jiān)察部門

14.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中應(yīng)采取的措施（）。

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

B.完善內(nèi)部控制制度

C.提高內(nèi)部控制意識(shí)

D.降低內(nèi)部控制成本

15.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)（）。

A.及時(shí)整改

B.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

C.等待上級(jí)指示

D.忽略不計(jì)

16.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.制度設(shè)計(jì)缺陷風(fēng)險(xiǎn)

B.制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

C.制度監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

17.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)（）。

A.及時(shí)整改

B.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

C.等待上級(jí)指示

D.忽略不計(jì)

18.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的措施（）。

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

B.完善內(nèi)部控制制度

C.提高內(nèi)部控制意識(shí)

D.降低內(nèi)部控制成本

19.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)（）。

A.及時(shí)整改

B.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

C.等待上級(jí)指示

D.忽略不計(jì)

20.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.制度設(shè)計(jì)缺陷風(fēng)險(xiǎn)

B.制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

C.制度監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

21.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)（）。

A.及時(shí)整改

B.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

C.等待上級(jí)指示

D.忽略不計(jì)

22.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的措施（）。

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

B.完善內(nèi)部控制制度

C.提高內(nèi)部控制意識(shí)

D.降低內(nèi)部控制成本

23.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)（）。

A.及時(shí)整改

B.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

C.等待上級(jí)指示

D.忽略不計(jì)

24.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.制度設(shè)計(jì)缺陷風(fēng)險(xiǎn)

B.制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

C.制度監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

25.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)（）。

A.及時(shí)整改

B.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

C.等待上級(jí)指示

D.忽略不計(jì)

26.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的措施（）。

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

B.完善內(nèi)部控制制度

C.提高內(nèi)部控制意識(shí)

D.降低內(nèi)部控制成本

27.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)（）。

A.及時(shí)整改

B.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

C.等待上級(jí)指示

D.忽略不計(jì)

28.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.制度設(shè)計(jì)缺陷風(fēng)險(xiǎn)

B.制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

C.制度監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

29.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)（）。

A.及時(shí)整改

B.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

C.等待上級(jí)指示

D.忽略不計(jì)

30.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的措施（）。

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

B.完善內(nèi)部控制制度

C.提高內(nèi)部控制意識(shí)

D.降低內(nèi)部控制成本

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的主要目標(biāo)包括（）。

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高工作效率

C.防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.保障干部權(quán)益

2.內(nèi)部控制的基本原則包括（）。

A.全面性

B.實(shí)施與監(jiān)督分離

C.權(quán)責(zé)分明

D.簡(jiǎn)化流程

3.內(nèi)部控制的主要要素包括（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.信息與溝通

D.激勵(lì)機(jī)制

4.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)原則有（）。

A.以國(guó)家法律法規(guī)為依據(jù)

B.以所內(nèi)規(guī)章制度為基礎(chǔ)

C.以干部需求為導(dǎo)向

D.以經(jīng)濟(jì)效益為核心

5.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行過程中應(yīng)關(guān)注的問題有（）。

A.制度執(zhí)行力度

B.制度適應(yīng)性

C.制度創(chuàng)新

D.制度監(jiān)督

6.內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)估，應(yīng)考慮的因素有（）。

A.制度的全面性

B.制度的適應(yīng)性

C.制度的可操作性

D.制度的經(jīng)濟(jì)性

7.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的問題包括（）。

A.制度執(zhí)行不力

B.制度理解偏差

C.制度創(chuàng)新不足

D.制度監(jiān)督不力

8.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督，應(yīng)由以下哪些部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)（）。

A.所長(zhǎng)

B.財(cái)務(wù)部門

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.所內(nèi)紀(jì)檢監(jiān)察部門

9.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中應(yīng)采取的措施有（）。

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

B.完善內(nèi)部控制制度

C.提高內(nèi)部控制意識(shí)

D.降低內(nèi)部控制成本

10.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。

A.制度設(shè)計(jì)缺陷風(fēng)險(xiǎn)

B.制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

C.制度監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

11.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)采取的措施有（）。

A.及時(shí)整改

B.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

C.等待上級(jí)指示

D.忽略不計(jì)

12.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的措施包括（）。

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

B.完善內(nèi)部控制制度

C.提高內(nèi)部控制意識(shí)

D.降低內(nèi)部控制成本

13.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素有（）。

A.人員因素

B.管理因素

C.技術(shù)因素

D.外部環(huán)境因素

14.內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)估，應(yīng)考慮以下哪些方面（）。

A.制度的全面性

B.制度的適應(yīng)性

C.制度的可操作性

D.制度的經(jīng)濟(jì)性

15.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的問題有（）。

A.制度執(zhí)行不力

B.制度理解偏差

C.制度創(chuàng)新不足

D.制度監(jiān)督不力

16.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督，應(yīng)由以下哪些部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)（）。

A.所長(zhǎng)

B.財(cái)務(wù)部門

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.所內(nèi)紀(jì)檢監(jiān)察部門

17.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中應(yīng)采取的措施有（）。

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

B.完善內(nèi)部控制制度

C.提高內(nèi)部控制意識(shí)

D.降低內(nèi)部控制成本

18.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。

A.制度設(shè)計(jì)缺陷風(fēng)險(xiǎn)

B.制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

C.制度監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

19.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)采取的措施有（）。

A.及時(shí)整改

B.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

C.等待上級(jí)指示

D.忽略不計(jì)

20.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的措施包括（）。

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

B.完善內(nèi)部控制制度

C.提高內(nèi)部控制意識(shí)

D.降低內(nèi)部控制成本

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是_______，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和公允性。

2.內(nèi)部控制的基本原則之一是_______，確保內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。

3.內(nèi)部控制的主要要素包括_______、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通和_______。

4.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)以_______為依據(jù)，確保制度的合法性和合規(guī)性。

5.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行過程中，應(yīng)關(guān)注_______、制度適應(yīng)性、制度創(chuàng)新和制度監(jiān)督等問題。

6.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)估，應(yīng)定期進(jìn)行_______，以確保制度的持續(xù)改進(jìn)。

7.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的問題包括_______、制度理解偏差、制度創(chuàng)新不足和制度監(jiān)督不力。

8.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督應(yīng)由_______、財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和所內(nèi)紀(jì)檢監(jiān)察部門等負(fù)責(zé)。

9.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中應(yīng)采取的措施有加強(qiáng)_______、完善內(nèi)部控制制度和提高內(nèi)部控制意識(shí)。

10.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)包括_______、制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、制度監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

11.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)采取的措施有_______、上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)和等待上級(jí)指示。

12.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的措施包括加強(qiáng)_______、完善內(nèi)部控制制度和提高內(nèi)部控制意識(shí)。

13.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素有人員因素、_______、技術(shù)因素和外部環(huán)境因素。

14.內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)估，應(yīng)考慮制度的_______、適應(yīng)性、可操作性和經(jīng)濟(jì)性。

15.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的問題有_______、制度理解偏差、制度創(chuàng)新不足和制度監(jiān)督不力。

16.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督，應(yīng)由_______、財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和所內(nèi)紀(jì)檢監(jiān)察部門等負(fù)責(zé)。

17.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中應(yīng)采取的措施有加強(qiáng)_______、完善內(nèi)部控制制度和提高內(nèi)部控制意識(shí)。

18.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)包括_______、制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、制度監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

19.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)采取的措施有_______、上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)和等待上級(jí)指示。

20.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的措施包括加強(qiáng)_______、完善內(nèi)部控制制度和提高內(nèi)部控制意識(shí)。

21.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是_______，確保資產(chǎn)的安全性和完整性。

22.內(nèi)部控制的基本原則之一是_______，確保內(nèi)部控制制度的有效性和適應(yīng)性。

23.內(nèi)部控制的主要要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通和_______。

24.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)以_______為依據(jù)，確保制度的科學(xué)性和實(shí)用性。

25.內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)估，應(yīng)考慮制度的_______、適應(yīng)性、可操作性和經(jīng)濟(jì)性。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的主要目標(biāo)是提高干部休養(yǎng)所的知名度。（）

2.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)優(yōu)先考慮經(jīng)濟(jì)效益。（）

3.內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理。（）

4.內(nèi)部控制的主要要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通和激勵(lì)機(jī)制。（）

5.內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)估可以不定期進(jìn)行。（）

6.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督應(yīng)由財(cái)務(wù)部門全面負(fù)責(zé)。（）

7.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷可以不進(jìn)行整改。（）

8.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行過程中，加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)是降低內(nèi)部控制成本的有效措施。（）

9.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)包括制度設(shè)計(jì)缺陷、制度執(zhí)行和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）

10.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)并等待指示。（）

11.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)及時(shí)整改并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。（）

12.內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)估應(yīng)僅考慮制度的全面性和適應(yīng)性。（）

13.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立進(jìn)行。（）

14.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是保障干部權(quán)益。（）

15.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)以所內(nèi)規(guī)章制度為基礎(chǔ)。（）

16.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷可以忽略不計(jì)。（）

17.內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)估應(yīng)考慮制度的可操作性和經(jīng)濟(jì)性。（）

18.內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)是提高內(nèi)部控制效率的關(guān)鍵。（）

19.干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的主要目標(biāo)是防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（）

20.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)以國(guó)家法律法規(guī)為依據(jù)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要闡述干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制的重要性及其在防范風(fēng)險(xiǎn)中的作用。

2.結(jié)合實(shí)際，分析干部休養(yǎng)所在內(nèi)部控制方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的防范措施。

3.請(qǐng)論述如何通過內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行，提高干部休養(yǎng)所的資金使用效率和管理水平。

4.在干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制中，如何平衡制度執(zhí)行與干部權(quán)益保障的關(guān)系，請(qǐng)?zhí)岢瞿挠^點(diǎn)和建議。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某干部休養(yǎng)所在進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)一筆資金支出存在違規(guī)操作。經(jīng)調(diào)查，該筆資金系某部門負(fù)責(zé)人利用職務(wù)之便，將公款挪用用于個(gè)人消費(fèi)。請(qǐng)分析該案例中干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制存在的問題，并提出改進(jìn)建議。

2.案例題：

某干部休養(yǎng)所在實(shí)施一項(xiàng)新的采購(gòu)項(xiàng)目時(shí)，由于內(nèi)部控制制度不健全，導(dǎo)致采購(gòu)過程出現(xiàn)嚴(yán)重的腐敗問題。經(jīng)查，采購(gòu)過程中存在收受供應(yīng)商賄賂的情況。請(qǐng)分析該案例中干部休養(yǎng)所內(nèi)部控制制度的缺陷，以及如何從制度層面防止類似問題的再次發(fā)生。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.B

2.D

3.A

4.D

5.C

6.D

7.A

8.D

9.D

10.D

11.A

12.D

13.D

14.D

15.A

16.D

17.A

18.D

19.A

20.D

21.B

22.C

23.A

24.A

25.B

26.C

27.A

28.D

29.A

30.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABC

3.ABCD

4.ABD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

2.實(shí)施與監(jiān)督分離

3.控制環(huán)境、激勵(lì)機(jī)制

4.國(guó)家法律法規(guī)

5.制度執(zhí)行力度

6.年度評(píng)估

7.制度執(zhí)行不力

8.內(nèi)部審計(jì)部門

9.內(nèi)部控制培訓(xùn)

10.制度設(shè)計(jì)缺陷風(fēng)險(xiǎn)

11.及時(shí)整改

12.內(nèi)部控制培訓(xùn)