新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表審計報告此碼用于證明該審計報告是否由具有執業許可的會計師事務所出具，您可使用手機“掃一掃”或進入“注冊會計師行業統一監管平臺()進行查驗。報告編碼：蘇25K5Q31RTH天衡審字(2024)03501號我們審計了新鄉市常樂制藥有限責任公司(以下簡稱常樂制藥公司)個別財務報表，包括2024年5月31日的資產負債表，2024年1-5月的利潤表、現金流量表、所有者權益變映了常樂制藥公司單一主體2024年5月31日的財務狀況以及2024年1-5月的經營成果和現金流量。財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。業道德守則，我們獨立于常樂制藥公司，并履行了職業道德方面的其他們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估常樂制藥公司的持續經營能力關的事項(如適用),并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算、終止運營或別無其他現治理層負責監督常樂制藥公司的財務報告過程。我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作1在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。(2)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的(3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。(4)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對常樂制藥公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況(5)評價財務報表的總體列報(包括披露)、結構和內容，并評價財務報表是否公允2新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注03501號)簽章頁。天衡會計師事務所(特殊普通合伙)2024年12月31日221編制單位：新鄉市常樂制藥有限責任公司編制單位：新鄉市常樂制藥有限責任公司五、1非流動資產：固定資產五、11開發支出長期待攤費用資產總計法定代表人：東你資產負債表(續)編制單位：新鄉市常樂制藥有限責任公司單位：人民幣元負債和所有者權益(或股東權益)五、21五、21五、21非流動負債：所有者權益(或股東權益):資本公積未分配利潤利潤表2024年1-5月編制單位：新鄉市常樂制藥有限責任公司編制單位：新鄉市常樂制藥有限責任公司2024年1-5月銷售費用五、31管理費用研發費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)(損失以“-”號填列凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產減值損失(損失以“-”號填列)資產處置收益(損失以“-”號填列)二、營業利潤(虧損以“-”號填列)減：營業外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用五、41四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益七、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益法定代表人：2024年1-5月編制單位：新鄉市常樂制藥有限責任公司2024年1-5月吸收投資收到的現金四、匯率變動對現金及現金等價物的影響編制單位：新鄉市常樂制藥有限責任公司編制單位：新鄉市常樂制藥有限責任公司2024年1-5月資本公積三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)利潤分配1、提取盈金公積(四)所有者權益內部結轉1、資本公積轉增資本(或股木)2、盈余公積轉增資本(或股本)(五)專項儲備2、本期使用(六)其他四、本期期末余額編制單位：新鄉市常樂制藥有限責任公司編制單位：新鄉市常樂制藥有限責任公司資本公積三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)利潤分配1、提取盈余公積(四)所有者權益內部結轉1、資本公積轉增資本(或股本)2、盈余公積轉增資本(或股本)(五)專項儲備2、本期使用(六)其他四、本期期末余額新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注新鄉市常樂制藥有限責任公司一、公司基本情況新鄉市常樂制藥有限責任公司于2002年7月經輝縣市工商行政管理局批準設立。公司前身系新鄉市常樂制藥廠，根據輝縣市鄉鎮企業管理局文件輝鄉企[2001]353號《關于對新鄉市常樂制藥廠改制為新鄉市常樂制藥有限責任公司的批復》、輝縣市常村鎮人民政府文件常政發[2002]5號《關于對新鄉市常樂制藥廠改制為新鄉市常樂制藥有限責任公司的批復》,輝縣市鄉鎮企業管理局、輝縣市常村鎮人民政府同意原新鄉市常樂制藥廠改制為新鄉市常樂制藥有限責任公司。公司現注冊資本為3,958.00萬元，股權結構如下：出資比例新鄉市津沐咨詢有限公司河南達鴻醫藥科技有限公司本公司統一社會信用代碼：91410782740724979U;注冊地：河南省輝縣市。二、財務報表的編制基礎1、編制基礎本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則-基本準則》及具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規定進行確認和計量，在此本公司管理層相信本公司擁有充足的營運資金，將能自本財務報表批準日后不短于12個月的可預見未來期間內持續經營。因此，管理層繼續以持續經營為基礎編制本公司截至2024年5月31日止的財務報表。三、重要會計政策、會計估計本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事2新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注三、26“收入”的各項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注三、8“金融工具”及三、9“應收款1、遵循企業會計準則的聲明本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。2、會計期間以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4、記賬本位幣5、重要性標準確定方法和選擇依據300萬人民幣重要的資本化研發項目重要的在建工程項目重要的外購在研項目重要的非全資子公司營業收入占合并報表營業收入超過15%或利潤總額占公司合并歸母凈利潤15%以上的子公司6、現金及現金等價物的確定標準現金是指庫存現金及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。7、外幣業務和外幣報表折算(1)外幣交易的會計處理發生外幣交易時，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額，除根據借款費用核算方法應予資本化的，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日仍采用交易發生日的即期匯率折算。3新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注(2)外幣財務報表的折算境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除未分配利潤項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入和費用項目，采用年平均匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合8、金融工具金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。(1)金融工具的確認和終止確認當本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。金融資產滿足下列條件之一的，應當終止確認：(一)收取該金融資產現金流量的合同權利終止。(二)轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在“過手協議”下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；并且實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的，終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。對于以常規方式購買或出售金融資產的，公司在交易日確認將收到的資產和為此將承擔的負債，或者在交易日終止確認已出售的資(2)金融資產的分類和計量在初始確認金融資產時本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。1)金融資產的初始計量：金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收款，2)金融資產的后續計量：①以攤余成本計量的債務工具投資4新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標的，本公司將其分類為以攤余成本計量的金融資產。該金融資產采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷、減值及終止確認產生的利得或損失，計入當期損益。②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標的，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該金融資產采用實際利率法確認的利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益，其余公允價值變動計入其他綜合收益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。③指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資初始確認時，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將其相關股利收入計入當期損益，其公允價值變動計入其他綜合收益。該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜④以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和指定為以公允價值計量本公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本公司可將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。(3)金融資產轉移的確認依據和計量方法本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，未保留對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了對該金融資產控制的，按照繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有關金融5資產，并相應確認相關負債。(4)金融負債的分類和計量金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。1)金融負債的初始計量金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于以攤余成本計量的金融負債，相關交易費2)金融負債的后續計量①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益；終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。如果前述會計處理會造成或擴大損益中的會計錯配，將該金融負債的全部利得或損失(包括企業自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。②其他金融負債除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損(5)金融資產和金融負債的抵銷同時滿足下列條件的，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。(6)金融工具的公允價值確定存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金6新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。(7)金融工具減值(不含應收款項)本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、財務擔保合同等計提減值準備并確認信用減值損失。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本公司在每個資產負債表日評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果某項金融工具在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融工具的信用風險顯著增加。如果信用風險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值，處于第二階段，本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；金融工具自初始確認后已發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照整個存續期的預期信用損失對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。9、應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法本公司應收款項主要包括應收票據、應收賬款、應收款項融資、其他應收款、合同資產、債權投資、其他債權投資和長期應收款。對于因銷售產品或提供勞務而產生的應收款項及租賃應收款，本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對其他類別的應收款項，本公司在每個資產負債表日評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果某項金融工具在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融工具的信用風險顯著增加。通常情況下，如果逾期超過30日，則表明應收款項的信用風險已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值，處于第二階段，本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；應收款7新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注項自初始確認后已發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照整個存續期的預期信用損失對于在資產負債表日具有較低信用風險的應收款項，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。除單獨評估信用風險的應收款項外，本公司根據信用風險特征將其他應收款項劃分為若單獨評估信用風險的應收款項，如：合并報表范圍外應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款除了單獨評估信用風險的應收款項外，本公司基于共同風險特征將應收款項劃分為不同對于劃分為賬齡組合的應收款項，本公司按賬款發生日至報表日期間計算賬齡，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收款項賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)1年以內(含1年)551至2年5年以上對于銀行承兌匯票組合，本公司認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大的信用風險，不對于商業承兌匯票組合，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，按照應收賬款連續賬齡的原則計提壞賬準備。(1)本公司存貨包括原材料、庫存商品、周轉材料等。8新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注(2)原材料、庫存商品發出時采用加權平均法核算。(3)存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法期末，按照存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備，計入當期損益；以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額應當予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準本公司對主要原材料、產成品按單個項目計提存貨跌價準備，對數量繁多、單價較低的原材料、周轉材料等按類別計提存貨跌價準備。按單個項目計提存貨跌價準備的存貨，可變現凈值按產成品存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。(4)本公司存貨盤存采用永續盤存制。(5)周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，在領用時采用一次轉銷法進行攤銷。11、持有待售資產和終止經營(1)持有待售本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類①根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；②出售極可能發生，即企業已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求企業相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的，應初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。(2)終止經營終止經營是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已經處置①該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；②該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相③該組成部分是專為轉售而取得的子公司。9擬結束使用而非出售的處置組滿足終止經營定義中有關組成部分的條件的，自停止使用日起作為終止經營列報；因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權，且該子公司符合終止經營定義的，在合并利潤表中列報相關終止經營損對于當期列報的終止經營，本公司在當期財務報表中，將原來作為持續經營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經營損益列報。12、長期股權投資(1)重大影響、共同控制的判斷標準①本公司結合以下情形綜合考慮是否對被投資單位具有重大影響：是否在被投資單位董事會或類似權力機構中派有代表；是否參與被投資單位財務和經營政策制定過程；是否與被投資單位之間發生重要交易；是否向被投資單位派出管理人員；是否向被投資單位提供關鍵②若本公司與其他參與方均受某合營安排的約束，任何一個參與方不能單獨控制該安排，任何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排，本公司判斷對該項合(2)投資成本確定①企業合并形成的長期股權投資，按以下方法確定投資成本：A、對于同一控制下企業合并形成的對子公司投資，以在合并日取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中賬面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。分步實現的同一控制下企業合并，在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本與達到合并前長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積(資/股本溢價),資本公積不足沖減的，沖減留存收益。合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權根據本準則采用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結B、對于非同一控制下企業合并形成的對子公司投資，以企業合并成本作為投資成本。追加投資能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當在改按成本法核算時轉入留存收益。②除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按以下方法確定投資成本：A、以支付現金取得的長期股權投資，按實際支付的購買價款作為投資成本。B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按發行權益性證券的公允價值作為投資成本。③因追加投資等原因，能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，應當按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為其他權益工具投資的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的留存收益。(3)后續計量及損益確認方法①對子公司投資在合并財務報表中，對子公司投資按附注三、7進行處理。在母公司財務報表中，對子公司投資采用成本法核算，在被投資單位宣告分派的現金股利或利潤時，確認投資收益。②對合營企業投資和對聯營企業投資對合營企業投資和對聯營企業投資采用權益法核算，具體會計處理包括：對于初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額包含在長期股權投資成本中；對于初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資成本。取得對合營企業投資和對聯營企業投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益并調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的現金股利或利潤應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注可辨認凈資產的公允價值為基礎確定，對于被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同的，權益法核算時按照本公司的會計政策或會計期間對被投資單位的財務報表進行必要調整。與合營企業和聯營企業之間內部交易產生的未實現損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在權益法核算時予以抵消。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產對合營企業或聯營企業發生的凈虧損，除本公司負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。被投資企業以后實現凈利潤的，在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。處置該項投資時，將原計入資本公積的部分按相應比例轉入當期損益。(4)處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額計入當期損益，采用權益法核算的長期股權投資，處置時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，并對剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。處置后剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或重大影響的，按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制權之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，在使用壽命內扣除預計凈殘值后按(1)固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。(2)本公司采用直線法計提固定資產折舊，各類固定資產使用壽命、預計凈殘值率和年類別折舊年限(年)預計凈殘值率(%)年折舊率(%)本公司至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。15、在建工程在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出以及其他相關費結轉固定資產的時點需安裝調試的機器設備達到預定可使用狀態前產出的產品或副產品對外銷售的，按照《企業會計準則第14號一一收入》、《企業會計準則第1號——存貨》等規定，對試運行銷售相關的收入和成本分別(1)借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，(2)當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始時，開始借款費用的資本化。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。當所購建或者生產的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用的資本(3)借款費用資本化金額的計算方法①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款所發生的借款費用(包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額),其資本化金額為在資本化期間內專門借款實際發生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得新鄉市常樂制藥有限責任公司的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額。②為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款所發生的借款費用(包括借款利息、折價或溢價的攤銷),其資本化金額根據在資本化期間內累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算確定。17、生物資產生物資產的分類及確定標準。各類生產性生物資產的使用壽命和預計凈殘值及其確定依據、折舊方法。采用公允價值模式的，披露選擇公允價值計量的依據。18、油氣資產各類油氣資產相關支出的資本化標準，各類油氣資產的折耗或攤銷方法，采礦許可證19、無形資產(1)無形資產按照取得時的成本進行初始計量。(2)無形資產的攤銷方法①對于使用壽命有限的無形資產，在使用壽命期限內，采用直線法攤銷。類別本公司至少于每年年度終了對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。②對于使用壽命不確定的無形資產，不攤銷。于每年年度終了，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，并(3)內部研究開發項目①研發支出的歸集范圍及相關會計處理方法本公司將與開展研發活動直接相關的各項費用歸集為研發支出，包括職工薪酬、折舊費及攤銷、物料消耗、技術服務費、其他費用②劃分公司內部研究開發項目研究階段和開發階段的具體標準研究是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于一項或若干項計劃或設計，以生產③研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化：A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；B、具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；C、無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；E、歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。④研發過程中產出的產品或副產品對外銷售的，按照《企業會計準則第14號——收入》、《企業會計準則第1號——存貨》等規定，對試運行銷售相關的收入和成本分別進行會計處理，計入當期損益。20、長期資產減值本公司在資產負債表日根據內部及外部信息以確定長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、油氣資產、使用權資產、無形資產等長期資產是否存在減值的跡象，對存在減值跡象的長期資產進行減值測試，估計其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少于每年年度終了對商譽、使用壽命不確定的無形資產以及尚未達到可使用狀態的無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。可收回金額的估計結果表明上述長期資產可收回金額低于其賬面價值的，其賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。可收回金額是指資產(或資產組、資產組組合，下同)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。資產組是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時，主要考慮該資產組能否獨立產生現金流入，同時考慮管理層對生產經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。資產的公允價值減去處置費用后的凈額，是根據市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬于該資產處置費用的金額確定。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現后的金額加以確定。與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值，但抵減后的各資產的賬面價值不得低于該資產的公允價值減去處置費用后的凈額(如可確定的)、該資產預計未來現金流量的現值(如可確定的)和零三者之中最高者。前述長期資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。21、長期待攤費用如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值22、合同負債合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務。同一合23、職工薪酬職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。離職后福利為設定提存計劃，主要包括基本養老保險、失業保險等，相應的支出于發生在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，本公司在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注24、預計負債(1)與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，應當確認為預計負債：②履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；(2)預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。如所需支出存在一個連續范圍，且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該范圍內的中間值確定。①或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。(1)股份支付的種類股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。①以權益結算的股份支付用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費在授予后立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。②以現金結算的股份支付以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變(2)實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。修改以現金結算的股份支付協議中的條款和條使其成為以權益結算的股份支付的，如果由于修改延長或縮短了等待期，按照修改后的等待期進行會計處理，無需考慮不利修改的有關會計處理規定。在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取(1)一般原則本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時，按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。對于附有質量保證條款的銷售，如果該質量保證在向客戶保證所銷售商品或服務符合既定標準之外提供了一項單獨的服務，該質量保證構成單項履約義務。否則，本公司按照《企業會計準則第13號——或有事項》規定對質量保證責任進行會計處理。交易價格，是指本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，但不包含代第三方收取的款項以及本公司預期將退還給客戶的款項。合同中存在可變對價的，本公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數。包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在應付客戶對價的，除非該對價是為了向客戶取得其他可明確區分商品或服務的，本公司將該應付對價沖減交易價格，并在確認相關收入與支付(或承諾支付)客戶對價二者孰晚的時點沖減當新鄉市常樂制藥有限責任公司期收入。合同中如果存在重大融資成分，本公司將根據合同中的融資成分調整交易價格；對于控制權轉移與客戶支付價款間隔未超過一年的，本公司不考慮其中的融資成分。本公司根據在向客戶轉讓商品或服務前是否擁有對該商品或服務的控制權，來判斷從事交易時本公司的身份是主要責任人還是代理人。本公司在向客戶轉讓商品或服務前能夠控制該商品或服務的，本公司為主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入；否則，本公司為代理人，按照預期有權收取的傭金或手續費的金額確認收入，該金額按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款后的凈額確定。(2)具體原則公司將商品發出給客戶，客戶確認收到商品后，確認銷售收入。27、合同成本(1)取得合同的成本本公司為取得合同發生的增量成本(即不取得合同就不會發生的成本)預期能夠收回的，確認為一項資產，并采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。若該項資產攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。本公司為取得合同發生的其他支出，在發生時計入當期損益，明確由客戶承擔的除外。(2)履行合同的成本本公司為履行合同發生的成本，不屬于除收入準則外的其他企業會計準則范圍且同時滿足下列條件的，確認為一項資產：①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關；②該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；③該成本預期能夠收回。確認的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。(3)合同成本減值合同成本賬面價值高于下列兩項的差額的，計提減值準備，并確認為資產減值損失：①因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的剩余對價；②為轉讓該相關商品估計將要發生的以前期間減值的因素之后發生變化，使得前款①減②的差額高于合同成本賬面價值的，應當轉回原已計提的資產減值準備，并計入當期損益，但轉回后的合同成本賬面價值不應超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。28、政府補助政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：(1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；(2)政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。政府補助同時滿足下列條件的，予以確認：(1)企業能夠滿足政府補助所附條件；(2)企業能夠收到政府補助。與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與企業日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。與收益相關的政府補助，如果用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本；如果用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益或沖減相關資產的賬面價值，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收29、所得稅除與直接計入股東權益的交易或事項有關的所得稅影響計入股東權益外，當期所得稅費用和遞延所得稅費用(或收益)計入當期損益。當期所得稅費用是按本年度應納稅所得額和稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加資產負債表日，如果納稅主體擁有以凈額結算的法定權利并且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，那么當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列示。遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，根據可抵扣暫時性差異和能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減確定，按照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。遞延所得稅負債根據應納稅暫時性差異確定，按照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并交易中產生的資產或負債初始確認形成的暫時性差異，不確認遞延所得稅，但初始確認資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權資產的租賃交易，以及因固定資產等存在棄置義務而確認預計負債并計入相關資產成本的交易等)除外。商譽的初始確認導致的暫時性差異也不產生遞延所得稅。資產負債表日，根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒布的稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的賬面金額。資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示：(1)納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。(1)作為承租方租賃的會計處理方法本公司將在租賃期開始日，租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低(不超過人民幣40,000元)的租賃認定為低價值資產租賃。轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。本公司對短期租賃和低價值資產租賃選擇不確認使用權資產和租賃負債。在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益。除上述簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，本公司對已識別租賃確認使用權資產和租賃負債。(2)作為出租方租賃的會計處理方法本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃，是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。經營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。但原租賃為短期租賃，新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注且轉租出租人對原租賃進行簡化處理的，本公司將該轉租賃分類為經營租賃。在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。未實現融資收益在租賃期內采用固定的周期性利率計算確認當期利息收入。取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。在租賃期內各個期間，本公司采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。取得的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。31、重要會計政策和會計估計變更(1)重要會計政策變更(2)會計估計變更1、主要稅種及稅率教育費附加地方教育費附加2、稅收優惠及批文2021年10月，公司由河南省科學技術廳、河南省財政局、國家稅務總局河南省稅務局認定為高新技術企業，證書編號為GR202141001362,根據《高新技術企業認定管理辦法》及《中華人民共和國企業所得稅法》等有關規定，公司2023年企業所得稅稅率為15%。2024年10月，根據河南省科學技術廳《河南省2024年第一批擬認定高新技術企業名單公示》,公司被列入公示名單中，2024年1-5月企業所得稅稅率按15%計算。五、財務報表主要項目注釋(以下如無特別說明，均以2024年5月31日為截止日，金額以人民幣元為單位)新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注1、貨幣資金(1)貨幣資金分類列示--(2)其他貨幣資金(3)貨幣資金期末余額中除保證金外無抵押、凍結等對變現有限制或存放在境外、有潛2、應收賬款(1)按賬齡披露1年以內 (2)分類情況類別比例計提比例(%)新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注類別比例計提比例(%)(續上表)類別比例(%)計提比例(%)按組合計提壞賬準備的確認標準及說明見附注三、1)按單項計提壞賬準備：計提比例(%)計提理由有限公司預計款項無法收回2)組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：計提比例(%)1年以內5(續上表)計提比例(%)1年以內5新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注5年以上-(3)應收賬款壞賬準備的情況類別收回或轉回轉銷或核銷 (4)報告期無實際核銷的應收賬款。(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額11,611,651.29元，占應收賬款期末余額合計數的比例27.94%,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額580,582.57元。(1)應收款項融資分類(2)按壞賬準備計提方法分類披露比例(%)計提比例(%) 一一新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注比例(%)計提比例(%) 一 (3)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：類別收回或轉回轉銷或核銷 (4)截至2024年5月31日，公司無已質押的應收款項融資。(5)截至2024年5月31日，公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收款項已背書或貼現但尚未到期的應收款項融資 (6)報告期內無實際核銷的應收款項融資。4、預付款項比例(%)比例(%)1年以內5、其他應收款應收利息 應收股利新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注(1)其他應收款1)按賬齡披露：1年以內1至2年3至4年-5年以上小計2)其他應收款按款項性質分類情況：款項的性質3)按壞賬準備計提方法分類披露：類別比例(%)計提比例(%)(續上表)類別比例(%)計提比例(%)一按單項計提壞賬準備的其他應收款計提比例(%)計提理由有限公司預計款項無法收回司組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：計提比例(%)1年以內53至4年4至5年一-5年以上(續上表)計提比例(%)1年以內5--5年以上按預期信用損失一般模型計提壞賬準備：發生信用減值)(已發生信用減值)一 新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注 -本期轉回 本期轉銷-本期核銷其他變動4)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況類別收回或轉回轉銷銷其他變動 5)本期無實際核銷的其他應收款。6)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：款項的性質占其他應收款數的比例(%)發服務有限公司1-2年1,400,000.00;黑龍江格林赫思生物科技有限公司1年以內1,252,820.00;2-3年231,000.00;限公司1年以內有限公司1年以內7,000.00;2-3年96,000.00;3-4年1,196,486.981年以內7)報告期無因資金集中管理而列報的其他應收款。(1)存貨分類新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注 在產品一 一庫存商品 (2)存貨跌價準備轉回轉銷庫存商品(3)存貨期末余額無借款費用資本化金額。(4)期末用于債務擔保的存貨2020年9月，公司與輝縣市科技和工業信息化局簽訂了醫療物資儲備供應協議書，約定輝縣市科技和工業信息化局付公司425.5096萬元，用于支付醫療物資費用，公司以其部分存貨進行抵押。報告期末，相關抵押的存貨已出售，無余額；雙方暫未簽訂補充協議，公司以貨幣資金償還了部分款項，報告期末公司欠款余額為225.50萬元。8、長期股權投資(1)長期股權投資分類列示(2)對子公司投資本期增加本期減少限公司 - -新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注固定資產固定資產清理一、賬面原值：1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉入(3)企業合并范圍增加 (1)處置或報廢(2)轉入在建工程 (3)轉入投資性房地產 (4)工程決算核減 二、累計折舊1.期初余額(1)計提(1)處置或報廢(2)轉入在建工程 (3)轉入投資性房地產 1.期初余額 (1)計提 (1)處置或報廢 (2)轉入在建工程 (3)轉入投資性房地產 四、賬面價值新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注1.期末賬面價值(2)期末無暫時閑置的固定資產。(3)期末無通過經營租賃租出的固定資產。(4)用于抵押的固定資產情況借款抵押(5)期末未辦妥產權證書的固定資產情況未辦妥產權證書的原因廠區房產在建過程中未取得相關許可證，政府不予辦商業房產系新購入房屋建筑物，相關產權證正在辦理中[注]:廠區房產中有5,852,569.52元已于2024年12月30日辦理完畢不動產證書。工程物資一車間項目(2)重要在建工程項目本期變動情況項目名稱(萬元)固定資產金額車間項目 新鄉市常樂制藥有限責任公司累計金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率資金來源綜合制劑三車間項目自籌(3)期末在建工程不存在需計提減值準備的情況。11、無形資產(1)無形資產情況：1.期初余額-(1)購置(2)內部研發-(3)企業合并范圍增加-(4)其他增加 (1)處置(2)轉入投資性房地產 二、累計攤銷1.期初余額 (1)計提(2)其他增加 (1)處置 (2)轉入投資性房地產 1.期初余額(1)計提- 一(1)處置 一(2)轉入投資性房地產 一四、賬面價值新鄉市常樂制藥有限責任公司個別財務報表附注1.期末賬面價值(2)截止2024年5月31日，用于抵押的無形資產情況類別(3)截止2024年5月31日，公司無未辦妥產權證書的土地(1)未經抵銷的遞延所得稅資產資產減值準備預提費用受限類型固定資產(續上表)受限類型固定資產新鄉市常樂制藥有限責任公司 借款利息16、應付票據公司無賬齡超過1年的重要應付賬款。18、合同負債(1)應付職工薪酬列示本期增加本期減少一、短期薪酬二、離職后福利-設定提存計劃-三、辭退福利 -四、一年內到期的其他福利 -(2)短期薪酬列示本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼2、職工福利費 3、社會保險費新鄉市常樂制藥有限責任公司本期增加本期減少工傷保險費 5、工會經費和職工教育經費 7、短期利潤分享計劃 (3)設定提存計劃列示本期增加本期減少1、基本養老保險2、失業保險費3、企業年金繳費 20、應交稅費教育費附加印花稅 應付利息一應付股利(1)應付利息應付利息新鄉市常樂制藥