8.1重大投資

1.1概述

規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資

（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)重大投資管理流程，旨在保

證重大投資項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、布局合理、實現(xiàn)公司效益最大化；

保證投資項目的質(zhì)量、進(jìn)度、造價滿足政府法律、法規(guī)和公司的要求以及投資項目的信息暢

通。

1.2適用范圍

適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。

1.3相關(guān)制度

對外投資管理制度

全面預(yù)算管理制度。

1.4職責(zé)分工

戰(zhàn)略與證券管理部：負(fù)責(zé)編制投資項目預(yù)算、項目建議書和可行性研究報告等有關(guān)文件：負(fù)

責(zé)投資項目合同的起草：負(fù)責(zé)對投資情況進(jìn)行監(jiān)督和評價。

總經(jīng)理辦公會：負(fù)責(zé)對項目可行性研究報告進(jìn)行討論。

董事會/股東會：負(fù)責(zé)對項目建議|5、可行性研究報告、投資具體方案以及投資項目合同的

審核和批準(zhǔn)。

法務(wù)部：負(fù).責(zé)對投資項目合同的合法合規(guī)性進(jìn)行審核.

相關(guān)部門：負(fù)責(zé)對投資項巨的賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)投資項目過程的具體實施：負(fù)責(zé)投資項目的處

置和后續(xù)工作。

1

1.5流程圖

2

1.6控■目標(biāo)

序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別

礴保近大投資決策符合公司發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)

I8.1-CT1

礴保面大投資項目經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)審批

28.1-CT2羥營效率口標(biāo)

確保投資項經(jīng)過合理的決舞

38.1-CT3H羥營效率目標(biāo)

瑜保項目投入產(chǎn)出達(dá)劊合理水平

48.1-CT4姓芮效率目標(biāo)

確保投資項目執(zhí)行過程符合國家法律法規(guī)合法合規(guī)目標(biāo)

58.1-CT5

確保投資項目雙方按照合同開展投資過程

68.1-CT6經(jīng)營效率目標(biāo)

確保項目款支付安全可控資產(chǎn)安全目標(biāo)

78.1-CT7

確保投資項目進(jìn)行了正確財務(wù)核算

88.1-CT8財務(wù)信息真實性目標(biāo)

確保投資相關(guān)資料及時歸檔

98.1-CT9資產(chǎn)安全目標(biāo)

確保投資項目處置經(jīng)過合理決策

108.1-CT10經(jīng)營效率目標(biāo)

17粳制矩陣

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活控制痕性，2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施容職對應(yīng)制度

編號動類型跡與義務(wù)：4估價或分項目

編號編號務(wù)

攤：5表達(dá)和披露

12345

好年底.戰(zhàn)略與證羿竹理部應(yīng)當(dāng)根蛆公司

的發(fā)展規(guī)劃并與各職門以及下屬單

位進(jìn)行充分溝通,擬定投資WiW.投資例

端制/全面位算

8.I-CTI8.I-CAI17須的X公司的全面向律中進(jìn)行管理.fft防性投資預(yù)券

審批管理制度

電:大投資項目不符合時丁己確定的投債項目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按

公司的發(fā)展規(guī)劃，5?照確定的投資金額納入投寬預(yù)算，并

8.I-RI

致公司投資決策失合理劃分預(yù)。實施階段

W.造成資金風(fēng)險

戰(zhàn)略與正分竹■理秀負(fù)責(zé)結(jié)介公司的發(fā)展

對外投資

規(guī)劃.H適時投資項目透行初步評估,提Sfi制/項目投資

8.I-CTI8.I-CA2預(yù)防性管理制度

出項目建松報董享會戰(zhàn)略委員會初中,初審批thinis

第二十條

中通過后才可進(jìn)入后嫉決策過程

鬃團(tuán)公司下發(fā)各電網(wǎng)對外近人投資的申批權(quán)限為集團(tuán)公司的對外投資在建工程、

投資項H

XIR2單位越權(quán)進(jìn)行玳大JR8.ICT28.LCA3股東大去、市”會和總經(jīng)理辦公會,各下預(yù)防性管理制度長期JR權(quán)投

申請發(fā)

H投資.H致股份公屬華位用其他福門或個人無權(quán)做出對外笫八條資.工程施

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活控制痕性；2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措幃容職對應(yīng)制度

編號動類型a與義務(wù)：4估價或分項目

編號編號務(wù)

攤：5表達(dá)和披露

12345

司無法對投資決策進(jìn)投資的決定I

行統(tǒng)為管理.造成資

金風(fēng)誨

公司被咯與還券件理蕭負(fù)責(zé)提出投資項

n建議,編刊可行性研完報告以及項目投

無歸口部門丁責(zé)對或資的方各.投資資料歸檔?

在建工程、

大投資頂口遠(yuǎn)行計公司股求大會.卡中公.總”理力公會議建議/對外投資

對外投資長期股權(quán)投

8.I-R3理.人助能力不足.8.I-CTI8.1-CA4為對外投資的決箍機構(gòu).在各自權(quán)取范困審批「預(yù)防性校理制度

管理刎度庚、工程施

導(dǎo)致投資項目臂理混內(nèi).對公司的對外投資作出決策："晚第四率

I

亂財務(wù)管卻之為對外投資的后續(xù)管理你門.

例費辦理對外投資的相關(guān)下埃以及進(jìn)行

相應(yīng)賬務(wù)處理.投資臺賬建立

投資雙目未炷相關(guān)領(lǐng)投資建議初審?fù)ㄟ^后,核電與證券甘理部對外投資可行性研

導(dǎo)授權(quán)審批或超施權(quán)按項目投資建議1，負(fù)而對其進(jìn)行諷研、管理制度究報告、

8.IR48.I-CT28.KA5攸防性

展審批.導(dǎo)致迷城投論證,餐制可行性研亢報告及有關(guān)合作意第二H—合作意向

資.造成資金管理風(fēng)向書條書

5

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活控制痕性；2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措幃容職對應(yīng)制度

編號動類型a與義務(wù)：4估價或分項目

編號編號務(wù)

攤：5表達(dá)和披露

12345

四總經(jīng)理辦

可行性度日書應(yīng)當(dāng)提交給公司總經(jīng)理辦

對外投資公會會議

公會議4論遹過后，上報玳事會欣珞委員

管理制度紀(jì)要、策

會,前?，會戰(zhàn)略委員會對可行性研究報告箱制/

8.I-CT28.I-CA5預(yù)防性第二十一奈會會議

評審?fù)ㄟ^屈報交施也會甲及；版4會根據(jù)審批

條、第-1-決議、股

機關(guān)權(quán)限隨行審批程序.妞出和小公權(quán)雙

二條東人公會

的.提之股東大公

議決議

◎經(jīng)理辦

可行性取日書應(yīng)當(dāng)提交給公司總經(jīng)理辦

市大項U投資的投資對外投資公會會議

公會議討論通過后，上報施力會被略委公

次飯未經(jīng)過集體決策管理制度紀(jì)要、蚤

會，戴?，會戰(zhàn)略委員會對可行性研完撤告編制/

8J-R5利討論.影響投資決8.I-CT38.I-CA5預(yù)防性第二十一事會會議

評審?fù)ㄟ^￡提交iiKM公審議；法小會根據(jù)審批

策的正確性.影響公條、第-1-決議、股

相關(guān)權(quán)限履行審fit程序,超出茶事會權(quán)Ri

司的貨產(chǎn)安全二條東大會會

的，堤文股東大會

議決議

無更大投貨項目建議戰(zhàn)略與下券首理部負(fù)費根據(jù)公司發(fā)展規(guī)編制/對外投資項目建議

8.IR68.1538.KA6預(yù)防性

書.影響投我決策.劃,對七時投資項目進(jìn)行初步評估?城制審批管理耨度書

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活控制痕性；2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措幃容職對應(yīng)制度

編號動類型a與義務(wù)：4估價或分項目

編號編號務(wù)

攤：5表達(dá)和披露

12345

造成公司資金損失及項口投皆建議書報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批第二十條

投資風(fēng)險

巾場調(diào)研不及時、不

在編印項目建議書時應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場調(diào)研.對外投資訪

掂確或不全面，可能娘制/可行性研

8.I-R78.I-CT38.1-CA7全面調(diào)黃投資項目所在市場的競爭情況、預(yù)防性理制度笫

導(dǎo)致以II建設(shè)、決策審核究報告

市場ism,相關(guān)行業(yè)法規(guī)等情況.二十一條

錯誤

投資前期未進(jìn)行投資

可行性研

項目可行性研究.導(dǎo)投資建出初審?fù)ㄟ^后.版略與證券管理部對外投資管

允報告、

8.1-R8致投資方向失誤?投8.1538.I-CA7按項目建議書.對項目進(jìn)行調(diào)研.論證.預(yù)防性理制度第

合作面向

費風(fēng)險過大?經(jīng)濟效梅則可行性研究報告及有關(guān)合作意向書二十一條

書

益較低

投資項目可行性研究

項目可行性喟咒來告需要從拉投資攻日

報告不完全.信息不

的行業(yè)我此、市場前景、政策法規(guī)、投資對外投資管可行性研

8.I-R9完省,可能紿企業(yè)造8.I-CT38.I-CA8懵防性

風(fēng)府、成本收益、技術(shù)現(xiàn)狀等多方面進(jìn)行理制度究報告

成經(jīng)新?lián)p失和信譽損

全面分析，瑜保項H信息關(guān)任

失

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活控制痕性；2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措幃容職對應(yīng)制度

編號動類型a與義務(wù)：4估價或分項目

編號編號務(wù)

攤：5表達(dá)和披露

12345

對外投資管

項H管理辦公室根據(jù)公司所確定的投資可行性研

8.I-CT48.149預(yù)陰性理制度笫

項目,相應(yīng)由制實施項目開發(fā)計劃.允報告

投資周日方案、計劃二十九條

及項H投寬KI舞的制制定可行性研究報告,明確投資項目方

8.IRI

定不合理，造或投資窠、投資計劃和投資預(yù)算.主耍包括；項

0

項目實施過程不校8.I-CAI口幣任主體*組織及管控體東、人力資淞對外投資吩可行性研

8.ICT4fft防性

定,成才坊用過高0計劃.明確項U投餞支出計劃、建設(shè)方?女.圖*1度究胭告

實推進(jìn)度,各階我投資金揪j的控制以及相

關(guān)的財井褫算表格等內(nèi)存

投資項目方案、計劃

及預(yù)野未姓公司管理公司故3與i￡券管理都將浦靛投資項II對外投資管

8.1RI8.I-CAI始制/可行性研

層領(lǐng)導(dǎo)審批,馬寅項8.I-CT2方案,控資H劃和投資頊分的可行性研究預(yù)防性理制度第

11審批究報告

目資金分配不合理.報告?zhèn)嗫谪浱峤豢偨?jīng)理辦公會討論二十一條

造成資金管理風(fēng)險

X.1RI未簽訂貴人投資項目8.ICAI些大投費項目必須與被投資方簽訂投資經(jīng)辦/對外投資管投我項目在逑工程.

8.I-CT6預(yù)防性

2合同，導(dǎo)致地妁風(fēng)險,2合同或協(xié)議，所在或人投資合同或協(xié)議須審批理制度笫合同長期股權(quán)投

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活控制痕性；2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措幃容職對應(yīng)制度

編號動類型a與義務(wù)：4估價或分項目

編號編號務(wù)

攤：5表達(dá)和披露

12345

造成公司經(jīng)濟利益損經(jīng)公司法律政何進(jìn)行審搐.并按相應(yīng)授權(quán)二十五條資、工程施

失審批權(quán)IU進(jìn)行審批石方可對外正式冬招工

投資項目合同未住相

重大投資項H價同應(yīng)當(dāng)由相應(yīng)的專業(yè)背在建工程.

關(guān)制門及額與會市，財外投資管

8.I-RI8.I-CAI理部門蓑行評申.我中法務(wù)部應(yīng)叁與合同經(jīng)辦/投賁項H長期1R權(quán)投

導(dǎo)致合同條款存在風(fēng)8.I-CT6J#防性理制度第J

33評審?戰(zhàn)略與證券哲理部根據(jù)評審意見對審批合同貨、工程施

洞.造成法律風(fēng)二十五條

介同進(jìn)行相應(yīng)修演I

限

對外投資管

由財務(wù)恰理3S協(xié)同項目埼理辦公室餐M資金申請

8.I-CAI經(jīng)辦/理制度第

8.I-CT7項目資金計劃并保通相關(guān)資金及時到位.用助性單：輒導(dǎo)J銀行在款

投資項目資金的籌推4審批十三條、笫

經(jīng)授權(quán)人員審批后發(fā)放到實施項H中審批小

8.1-RI不及時.造或投資資