財務規范與報銷管理制度第一章總則第一條目的與依據本制度旨在規范并完善財務管理制度，確保企業財務運作的規范性和透亮度，保障財務報銷的合理性和合規性。本制度依據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國稅收征管法》等相關法律法規訂立。第二條適用范圍本制度適用于全部企業員工，包含全職員工、兼職員工和臨時工。第二章財務管理第三條財務組織（一）設立財務部門企業應設立財務部門，負責企業的財務管理和財務報告工作。（二）財務部門職責財務部門的重要職責包含但不限于：編制企業財務預算和財務計劃；組織實施財務核算和賬務處理；編制財務報告，及時向領導層和相關部門供應相關財務信息；開展財務風險管理和內部掌控工作；定期進行財務審計，提出改善看法。（三）財務授權財務部門將依據工作需要，對部分員工進行財務授權。授權的員工具有肯定的財務處理權限，但必需遵守相關規定，確保財務處理的準確性和合規性。第四條財務核算（一）賬務建賬企業應依照會計準則和稅收法律法規的要求，建立完整準確的會計賬簿，并保持及時更新。（二）收支記錄企業應及時、準確地記錄全部收支信息，包含但不限于收入、支出、本錢等。（三）會計憑證企業應依照會計準則和稅收法律法規的要求，制作并保存準確完整的會計憑證，以便財務核算和審計。第五條財務報告（一）報告內容企業應依照財務會計準則和稅收法律法規的要求，編制真實、準確、完整的財務報告，包含但不限于資產負債表、利潤表、現金流量表等。（二）報告審批財務部門應對財務報告進行審批，并確保相關報告的真實性和合規性。審批程序必需符合公司內部掌控要求，確保有關主管部門和審計機構的查閱需要。（三）報告披露企業應依照相關法律法規的要求，及時將財務報告披露給股東、合作伙伴、監管部門等相關方，并確保披露文件真實、準確、完整。第三章報銷管理第六條報銷范圍企業員工可以依照企業規定的報銷范圍進行費用報銷，包含但不限于交通費、餐費、通訊費、差旅費、培訓費等。第七條報銷流程（一）費用先行企業員工在發生費用之前，應事先向主管部門提出費用預申請，并獲得批準。（二）費用憑證企業員工在報銷前應妥當保管好費用憑證，包含但不限于發票、購物票據等，并確保憑證的真實性和合規性。（三）報銷申請企業員工應依照企業規定的流程，填寫報銷申請單，并附上費用憑證等相關料子。（四）報銷審批報銷申請需經過主管部門審核批準，并確保審批程序符合公司內部掌控要求。（五）報銷支出企業應依照相關規定和流程，及時對合規的報銷申請進行支出。第八條報銷標準企業應訂立合理、公平、合規的報銷標準，并及時向員工進行解釋和宣傳，確保員工理解和遵守。第九條報銷復核企業應設立報銷復核機制，對特定金額以上的報銷進行復核，以確保報銷的合理性和合規性。第四章違紀與處分第十條違紀行為對于違反本制度的行為，包含但不限于：偽造、竄改財務憑證；擅自調整會計賬簿；虛報、隱瞞財務數據；越權使用財務資金；超出報銷范圍進行報銷。第十一條處分措施對于違反本制度的行為，企業將采取相應的處分措施，包含但不限于：取消報銷資格；追究相關人員的法律責任；經濟懲罰，例如罰款、扣減績效獎金等；進行內部調崗、降職或辭退處理。第五章附則第十二條信息安全保密企業員工在參加財務管理和報銷過程中，應保護財務信息的安全和機密，不得泄露、竄改或濫用財務信息。第十三條本制度的解釋權本制度的解釋權歸企業財務部門全部。如對本制度有任何疑問或建議，員工可隨時向財務部門進行咨詢。第十四條本制度的修訂為了適應企業發展和法律法規變動的需要，本制度將依據實際情況進行修訂，修訂后的制度將及時向員工進行宣傳和解釋。第十五條本制度的生效本制度自頒布之日起生效，并取代之前的全部相關制度和規定。本制度最終解釋權歸公司全部。本制度經批準后，成為公司的內部制度，并作為員工行為規范進行執行。