ERP精品課程第五章

學(xué)習(xí)目標(biāo)

了解賬務(wù)系統(tǒng)的特點(diǎn)，熟悉賬務(wù)系統(tǒng)的根務(wù)流程和數(shù)據(jù)流程。把握賬務(wù)系統(tǒng)的初始化中

會(huì)計(jì)科目設(shè)置、錄入期初余額及設(shè)置各種分類(lèi)、檔案資料的方法;把握賬務(wù)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處

理中憑證處理和記賬的方法;熟悉出納治理的內(nèi)容和處理方法;把握賬務(wù)系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)的

內(nèi)容和處理方法。

5.1賬務(wù)系統(tǒng)概述

賬務(wù)系統(tǒng)是會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，在整個(gè)會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)中既是中

樞，又是差不多的系統(tǒng)，它綜合、全面、概括地反映企業(yè)各個(gè)方面的會(huì)計(jì)工作內(nèi)容，其他各

了?系統(tǒng)的數(shù)據(jù)必須傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，同時(shí)還要把賬務(wù)系統(tǒng)中的某些數(shù)據(jù)傳輸給其他子系統(tǒng)以

供利用。許多單位的會(huì)計(jì)電算化工作往往差不多上從賬務(wù)處理系統(tǒng)開(kāi)始的。

關(guān)于實(shí)際業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單、數(shù)據(jù)量較少的小型企業(yè)，只使用賬務(wù)系統(tǒng)，按照制單、審核、

記賬、查詢(xún)、結(jié)賬的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行即可。假如企業(yè)業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，建議使用賬務(wù)系統(tǒng)提供的

各種輔助功能進(jìn)行治理，如項(xiàng)目、部門(mén)、個(gè)人往來(lái)、客戶(hù)與供應(yīng)商往來(lái)治理等。

賬務(wù)處理是指會(huì)計(jì)憑證和賬簿的組織、記賬方法、記賬程序的相互結(jié)合方式。憑證、賬

簿組織是指會(huì)計(jì)憑證和賬簿的種類(lèi)、格式以及憑證、賬簿與各種賬簿之間的關(guān)系。記賬方法

是指在會(huì)計(jì)賬簿中登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的方法。記賬程序是指從填制憑證，登記賬簿到編制報(bào)表的

整個(gè)過(guò)程的程序。

5.1.1賬務(wù)處理東統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程

由丁?各單位的情形不同，所采納的會(huì)計(jì)憑證和賬簿種類(lèi)、格式、記賬方法、記賬程序也

有所不同，從而形成了不同的賬務(wù)處理形式，要緊包括:記賬憑證核算形式、匯總記賬憑證

核算形式、科目匯總表核算形式、日記總賬核算形式、多欄式日記賬核算形式等。不同的賬

務(wù)處理形式有不同的處理流程，其差別要緊在于登記總賬的方法和依據(jù)不同。目前.，我國(guó)會(huì)

計(jì)實(shí)務(wù)中采納最多的是科目匯總表核算形式。科目匯總表核算形式的處理過(guò)程要緊有以下幾

個(gè)步驟：

(1)依照原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證。會(huì)計(jì)人員在收集、整理、匯總原始憑

證的基礎(chǔ)上，依照原始憑證匯總表編制有關(guān)的記賬憑證。

(2)登記日記賬。出納依照收款憑證和付款憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

(3)登記各種明細(xì)賬。會(huì)計(jì)人員依據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表和記賬憑證登記各種明細(xì)

分類(lèi)賬。

(4)依照記賬憑證編制科目匯總表并登記總分類(lèi)賬。會(huì)計(jì)人員依據(jù)記賬憑證定期編制科目

匯總表，依據(jù)科目匯總表登記分類(lèi)賬。

(5)編制會(huì)計(jì)報(bào)表。月末會(huì)計(jì)人員依據(jù)日記賬、明細(xì)賬、總分類(lèi)賬的有關(guān)數(shù)據(jù)編制會(huì)計(jì)報(bào)

表。科目匯總表核算形式的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程如圖5-1所示。

圖5-1會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程圖

5.1.2賬務(wù)處理系統(tǒng)特點(diǎn)

(1)時(shí)序性強(qiáng)。賬務(wù)處理系統(tǒng)有嚴(yán)格的業(yè)務(wù)處理順序。從填制記賬憑證、審核記賬憑證，

登記日記賬、明細(xì)賬，登記總賬到編制會(huì)計(jì)報(bào)表要嚴(yán)格按順序決行。

(2)數(shù)據(jù)量大。賬務(wù)處理系統(tǒng)涉及大量的會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證及一系列會(huì)計(jì)賬表，它相對(duì)

其他治理系統(tǒng)而言處理的數(shù)據(jù)量較大。

(3)數(shù)據(jù)接口多。賬務(wù)處理系統(tǒng)是整個(gè)會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換的核心，它與會(huì)計(jì)電

和化信息系統(tǒng)其他子系統(tǒng)之間存在數(shù)據(jù)接口。一方面賬務(wù)處理系統(tǒng)從其他治理子系統(tǒng)取得大

量數(shù)據(jù)，如固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)為賬務(wù)處理系統(tǒng)提供大量原始憑證及記賬憑證;另一方面其他

子系統(tǒng)也從賬務(wù)處理系統(tǒng)取得數(shù)據(jù)，如工資治理系統(tǒng)從賬務(wù)處理系統(tǒng)取得賬戶(hù)設(shè)置等信息，

賬務(wù)處理系統(tǒng)與其他治理系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合形成了完整的會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)。

(4)通用性強(qiáng)。賬務(wù)處理系統(tǒng)比較容易實(shí)現(xiàn)通用化。這要緊是由于賬務(wù)處理系統(tǒng)在數(shù)據(jù)處

理過(guò)程中，?方面必須遵守一系列法律、法規(guī)和準(zhǔn)那么，如會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么、會(huì)計(jì)制度、

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等;另一方面必須遵循一定的會(huì)計(jì)原理和規(guī)那么，如復(fù)式記賬方法、總賬

發(fā)生額及余額必須等于卜屬明細(xì)賬發(fā)生額及余額之和等等。正是由于賬務(wù)處理系統(tǒng)這一特

點(diǎn)，目前市場(chǎng)上能夠看到大量的通用賬務(wù)處理核算軟件。

5.1.3賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo)

一樣來(lái)說(shuō)，賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo)應(yīng)包括以卜內(nèi)容：

(I)及時(shí)、準(zhǔn)確地采集和輸入各種憑證，保證進(jìn)入電算化系統(tǒng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確和全

面。

(2)高效、正確地完成記賬過(guò)程。

(3)隨時(shí)輸出各個(gè)會(huì)計(jì)期間的各種賬表，及時(shí)提供會(huì)計(jì)信息。

(4)建立賬務(wù)處理系統(tǒng)與其他治理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的及時(shí)傳遞和數(shù)據(jù)共享。

此外，為了充分發(fā)揮運(yùn)算機(jī)處理的優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)賬務(wù)處理系統(tǒng)的核算和輔助治理功能，賬

務(wù)處理系統(tǒng)往往還增加了往來(lái)核算治理、部門(mén)核算治理、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬治理等功能。

5.1.4賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程

賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程可描述如卜.：

(I)會(huì)計(jì)人員通過(guò)鍵盤(pán)錄入記賬憑證、原始憑證或系統(tǒng)自動(dòng)猬取機(jī)制憑證，然后招有關(guān)憑

證寫(xiě)入臨時(shí)憑證文件。

(2)會(huì)計(jì)人員對(duì)臨時(shí)憑證文件進(jìn)行審核。

(3)依照臨時(shí)憑證文件中的已審核的憑證進(jìn)行記賬，并將臨時(shí)憑證文件中已記賬的憑證刪

除。

(4)依照企業(yè)銀行對(duì)賬文件和對(duì)賬單文件進(jìn)行對(duì)賬。

(5)依照匯總文件和歷史憑證文件輸出日記賬和明細(xì)賬以及會(huì)計(jì)報(bào)表，依照匯總文件輸出

總賬。

賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖，如圖5-2所示。

圖5-2賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程可

5.1.5賬務(wù)處理系統(tǒng)的功能

一樣來(lái)說(shuō)，賬務(wù)處理系統(tǒng)的差不多功能應(yīng)包括系統(tǒng)設(shè)置(初始化)、憑證治理、記賬結(jié)

圖5-3賬務(wù)處理系統(tǒng)差不多功能模塊結(jié)構(gòu)圖

5.2賬務(wù)系統(tǒng)的初始化

521總賬系統(tǒng)的啟動(dòng)

總賬系統(tǒng)初始設(shè)置確實(shí)是結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情形，將一個(gè)通用的賬務(wù)核算系統(tǒng)改造為適

合本企業(yè)核算要求的''專(zhuān)用賬務(wù)核算系統(tǒng)"。在使用總賬系統(tǒng)之前，需要先啟動(dòng)注冊(cè)系統(tǒng)。

總賬系統(tǒng)的啟動(dòng)電立在整個(gè)軟件系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置之上，具體操作步驟如下：

(1)進(jìn)入操作系統(tǒng)之后，單擊''開(kāi)始"一'‘程序"一''用友U8治理軟件"一"財(cái)務(wù)系統(tǒng)"

f''總賬"；

⑵如圖54選擇賬套”888沈陽(yáng)市華旭集團(tuán)“，選擇會(huì)計(jì)年度"2005”,輸入操作日期

“2005-06-26",用戶(hù)名''李樂(lè)"及相應(yīng)的密碼，然后單擊''確定"。

圖5-4注冊(cè)總賬

5.2.2設(shè)置業(yè)務(wù)處理操縱參數(shù)

1.設(shè)置選項(xiàng)——憑證

具體操作步驟如下：

①如圖5-5所示，在“設(shè)置"菜單中單擊''選項(xiàng)"。

nU8?總賬（演示/教學(xué)版）一匚x.

系統(tǒng)⑤）工具（工）窗口（四）幫改舊）

我的工作

2d

①系筑菜單選項(xiàng)

Ea設(shè)置憑證］贓灣］合計(jì)日歷］其他|

今創(chuàng)伴目

s外不及匯率，彈控制憑證控制

/期初余頷廠制里存時(shí)拄格￡r支里及制17打印憑證頁(yè)觸t名

等憑證類(lèi)別P赤字控制r憑證審核控制到?》作員

B結(jié)算方式

G資金及往來(lái)科目r全部科目

@尊分類(lèi)定義r出納憑證必須經(jīng)由出納芟字

田@編碼檔案r制單權(quán)期會(huì)制到科目r憑證必須經(jīng)由主莒合計(jì)簽字

D自定義攻

17可查詢(xún)他人憑證

（￡在）科目備查資料17允詳修改、作廢他人填硼憑證

17現(xiàn)穌量科目必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目

r4彈權(quán)隔夜制到憑證關(guān)別

之魂權(quán)限分配r自犧補(bǔ)憑瞞號(hào)

P超出及算允許保存

事全畫(huà)乂跟分配V批量審核憑證迸行合法性校驗(yàn)

力總服套打工具r桌作員進(jìn)行金聯(lián)利8控制

5口憑證外市被n

J自出納r可以使用應(yīng)收受控科目匯率方式c固定匯率r浮動(dòng)匯率

,國(guó)秣表r可以使用應(yīng)付受控科目F7理苴控制

，心期末r梏汨預(yù)苴療利行柜敏預(yù)苴掙制

9自定義菜單P可以使用存貨受技科目

r合并憑證顯示、打印

死庇編號(hào)方式

6技科目、插要相同方式合并

6系統(tǒng)飆號(hào)C手工國(guó)號(hào)r技科目相同方式合并

胸目|雕|獨(dú)棄

贓者：18則次陽(yáng)市制且集團(tuán)炳貴任公司整作員：李樂(lè)恪主右）業(yè)務(wù)日期：2005"0"M|22:2911用友軟件1.

圖5-5選項(xiàng)一一憑證

②如圖5-5所示，單擊''憑證V選項(xiàng)卡，在''制單操縱"中，選中',制單序時(shí)操縱"、''支

票操縱"、''資金及往來(lái)赤字操縱"及''承諾修改、作廢他人淇制的憑證"復(fù)選框。

③在''憑證操縱"中，選擇"打印憑證頁(yè)腳姓名"、,'憑證審核操縱到用戶(hù)〃、''出納憑證

必須經(jīng)由出納簽字〃復(fù)選框。

①在''外幣核算"中，選擇''固定匯率"單項(xiàng)選擇按鈕。

⑤選中"預(yù)算操縱"方式，單擊"確定"。

',制單序時(shí)操縱"是指系統(tǒng)默認(rèn)憑證儲(chǔ)存時(shí)不按憑證號(hào)順序排列而按日期順序排列，如

不按序時(shí)制單將顯現(xiàn)憑證假丟失現(xiàn)象。如有專(zhuān)門(mén)需要，可將其改為不按序時(shí)制單，那么在制

單時(shí)憑證號(hào)必須按日期順序排列。

選擇了''資金及往來(lái)赤字操縱"，那么在制單時(shí)，當(dāng)現(xiàn)金、銀行科目的最新余額顯現(xiàn)負(fù)

數(shù)時(shí)，系統(tǒng)將予以提示。

假設(shè)某科目為其他系統(tǒng)的受控科目，一樣來(lái)說(shuō)，為了防止重復(fù)制單，應(yīng)只承諾其受控系

統(tǒng)來(lái)使用該科目進(jìn)行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目進(jìn)行制單的，因此在那個(gè)地點(diǎn)不選

''能夠使用其他系統(tǒng)受控科目"。但假如期望在總賬系統(tǒng)中也能使用這些科目填制憑證，那

么應(yīng)選擇此項(xiàng)。

選擇''支票操縱"，在制單時(shí)錄入了未在支票登記簿中登記的支票號(hào)，系統(tǒng)將提供登記

支票的功能。

''出納憑證必須經(jīng)由出納簽字"是指出納人員可通過(guò)出納簽字功能對(duì)制單員填制的帶

有現(xiàn)金銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，要緊核對(duì)出納憑證的出納科目的金額是否正確，審查

認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后再核對(duì)一次.

選擇''制單權(quán)限操縱到科目”，還應(yīng)通過(guò)''明細(xì)權(quán)限”去設(shè)置相應(yīng)制單科目權(quán)限。選擇

''憑證審核操縱到用戶(hù)"，還應(yīng)通過(guò)''明細(xì)權(quán)限"去設(shè)置用戶(hù)目核權(quán)限。選擇''明細(xì)賬查詢(xún)

權(quán)限操縱到科目”，還應(yīng)通過(guò)“明細(xì)權(quán)限”去設(shè)置明細(xì)賬科目查詢(xún)權(quán)限（見(jiàn)''賬簿"選項(xiàng)）。

''固定匯率”即在制單時(shí)，一個(gè)月只按一個(gè)固定匯率折算本位幣金額。"浮動(dòng)匯率"即

在制單時(shí)，按當(dāng)日匯率折和本位幣金額。在此設(shè)置只決定制單時(shí)使用何種匯率，具體匯率應(yīng)

在外幣設(shè)置時(shí)輸入。

2.建賬選項(xiàng)——賬簿具體操作步驟如下：

①如圖5-6所示，單擊''賬簿"選項(xiàng)卡。②明細(xì)賬打印方式選擇''按年排頁(yè)”。

圖5-6選項(xiàng)一一賬薄

按月排頁(yè):即打印時(shí)從所選月份范喘的起始月份起將明細(xì)賬按順序排頁(yè)，再?gòu)牡?頁(yè)開(kāi)

始將其打印輸出，打印起始頁(yè)號(hào)為、'1頁(yè)"。如此假設(shè)選擇月份范疇不是第一個(gè)月，那么打

印結(jié)果的頁(yè)號(hào)必定從“1頁(yè)"開(kāi)始。

按年排頁(yè):即打印時(shí)從本會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)月份開(kāi)始將明細(xì)賬按順序排頁(yè)，再將打

印月份范疇所在的頁(yè)打印輸出，打印起始頁(yè)號(hào)為所打印月份在全年總排序頁(yè)中的頁(yè)號(hào)。如此,

假設(shè)所選擇月份范疇不是第一個(gè)月，那么打印結(jié)果的頁(yè)號(hào)有可能不是從"1頁(yè)"開(kāi)始。

3.建賬選項(xiàng)會(huì)計(jì)日歷

具體操作步驟如下：

①如圖5-7所示，單擊''會(huì)計(jì)日歷"選項(xiàng)卡。

②確定會(huì)計(jì)日歷，確定會(huì)計(jì)年度為2005年，啟用日期為2005年6月1日。

圖5-7選項(xiàng)---會(huì)計(jì)日歷

啟用日期不能在賬套啟用日期之前。錄入?yún)R率后不能修改啟用日期。已錄入期初余額

（包括輔助期初余額）后，不能修改啟用日期。已制單的月份不能修改啟用日期，其他系統(tǒng)

中已制單的月份不能修改啟用日期。新年度進(jìn)入系統(tǒng)后，不能修改啟用日期。

4.建賬選項(xiàng)——其他具體操作步驟如下：

①如圖5-8所示，單擊''其他"選項(xiàng)卡。

②小數(shù)位均輸入“2"。

③在',部門(mén)排序方式"、''個(gè)人排序方式"和''項(xiàng)目排序方式"中，均選擇“按編碼排序.

單項(xiàng)選擇按鈕，單擊“確定"。

圖5-8建賬選項(xiàng)一一其他

賬套名稱(chēng)、單位名稱(chēng)、賬套路徑、行業(yè)性質(zhì)等賬套信息只在那個(gè)地點(diǎn)顯示，假設(shè)要修

改，可到"系統(tǒng)治理"中去修改。

5.2.3設(shè)置會(huì)計(jì)科目

1.增加會(huì)計(jì)科目

具體操作步驟如下：

①在''總賬系統(tǒng)"窗口中，''沒(méi)置菜單下，單擊''會(huì)計(jì)科目"，打開(kāi)''會(huì)計(jì)科目”對(duì)話框,

如圖5-9所示。

U8?總賬（演示/教學(xué)版】-|O|x|

系統(tǒng)S）工具（工）窗口（雙）幫助舊）

?.

用及ERR

八

我的工作?會(huì)計(jì)科目-In|x|

O系統(tǒng)案單文件（取編輯（E）音看色）工具（工）

ga設(shè)置

會(huì)計(jì)科目用反EI

0外幣及匯率打印預(yù)覽前出增加嬲空會(huì)計(jì)科目.新增2d

解期初余額

科目案碼［130101

6憑證類(lèi)別r封存

9結(jié)算方式科目中文名稱(chēng)同演

科目爆長(zhǎng)4-2-2-2-Z「科目性茄保的方向二

S）C9分關(guān)定義

全部1史產(chǎn)1負(fù)憤1權(quán)登1成本科目英文名稱(chēng)

田等編碼檔案Is信方r貸方

"自定義項(xiàng)饕

科目福科科目英皇「

s立）科目備查貸料輔助核苴

也選項(xiàng)11001睚

陳頁(yè)格式國(guó)菽r部CM復(fù)

巨）數(shù)據(jù)權(quán)限分配11002銀行存款

力金額權(quán)限分配助記碼|r個(gè)人往來(lái)

11009H他貨市安

6）總賬套打工具廠客尸往來(lái)

2100901外埠存款

冏國(guó)憑證「外市極篁

2銀行本票

由“3出綱100902￡/廠供應(yīng)商往來(lái)

田三贓表2100903恨行匯票

r項(xiàng)目核復(fù)

由各期末2信用卡

100904r數(shù)si極復(fù)

M自定義菜單

2100905信用證保海計(jì)信單位

r日硼

2100906存出投資

r快行殊

短期投發(fā)

11101r匯總打印

脛票

2110101匯總到「

受控系線|

2110102債券

2110103范金

確定取消

咻套：［883］沈陽(yáng)市華旭集團(tuán)有限責(zé)任公司

圖5-9''會(huì)計(jì)科目”對(duì)話框

②單擊''增加"按鈕，進(jìn)入''會(huì)計(jì)科目新增"對(duì)話框。

③如圖5?9所示,輸入科目編碼”130101",輸入科目名稱(chēng),'報(bào)刊費(fèi)"，選擇賬頁(yè)格式為''金

額式"，假如有輔助核算的科目能夠選擇輔助核算選項(xiàng)，單擊"確定"。

假如所用的會(huì)計(jì)科目與所在行業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的一級(jí)會(huì)計(jì)科目差不多上一-致，那么能

夠在建立賬套時(shí)選擇預(yù)置標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目。如此在會(huì)計(jì)科目初始設(shè)置時(shí)只需對(duì)部分不同的會(huì)計(jì)

科目進(jìn)行修改，對(duì)缺少的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行增加處理即可。假如所使用的會(huì)計(jì)科目與會(huì)計(jì)制度規(guī)

定的會(huì)計(jì)科目相差較多，那么可在系統(tǒng)初始化設(shè)置時(shí)選擇不預(yù)留行業(yè)會(huì)計(jì)科目，如此能夠依

照自身的需要自行設(shè)置全部的會(huì)計(jì)科目。增加的會(huì)計(jì)科目編碼長(zhǎng)度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)

那么，編碼不能重復(fù)，不能越級(jí);科目一經(jīng)使用，即已輸入余額或憑證，不承諾作科目升級(jí)

處理，即只能增加同級(jí)科目，而不能再增設(shè)下級(jí)科目。

2.復(fù)制會(huì)計(jì)科目

為了加快建立會(huì)計(jì)科目的速度和準(zhǔn)確性，我們能夠?qū)Σ?級(jí)科目或者同級(jí)性質(zhì)相近的科目

進(jìn)行復(fù)制，如此只需稍作改動(dòng)即可完成增加工作。具體操作步驟如下：

①如圖5/0所示，在會(huì)計(jì)科目中，選擇、'100201工行存款"后，在''編輯"菜單中單

擊''復(fù)制"，進(jìn)入''會(huì)計(jì)科目_新增”對(duì)話框。

圖5-10復(fù)制會(huì)計(jì)科目

②如圖5-11所示，假如企業(yè)新增會(huì)計(jì)科目為“100202中行存款“，將科目編碼和名稱(chēng)分別

改為“100202"和''中行存款"，單擊"確定"即可。

會(huì)計(jì)科目_新增2<J

r封存

「科目性質(zhì)徐顏方向）

G借方r貸方

「輔助核算

r部門(mén)核算

r個(gè)人往來(lái)

r客戶(hù)往來(lái)

r供應(yīng)商往來(lái)

r項(xiàng)目核算

-T數(shù)量核算

.計(jì)量單位［

底日記賬

“銀行賺

r-r匯總打印

匯總到廠

受控系統(tǒng)

確定|取消

圖5-11復(fù)制會(huì)計(jì)科目

3.成批復(fù)制科目

假如某一科目的下級(jí)與另一個(gè)或者幾個(gè)科目的下級(jí)內(nèi)容相同，我們還能夠?qū)⒛骋豢颇康?/p>

下級(jí)成批復(fù)制到另一個(gè)科目作為下級(jí)。具體操作步驟如下：

①在會(huì)計(jì)科目中選擇''編輯"菜單后，單擊''成批復(fù)制"，彈出對(duì)話框如圖5-12所示。

圖5-12成批復(fù)制

②在''成批復(fù)制”對(duì)話框中，輸入被復(fù)制的科目編碼“5101”,在要復(fù)制的科目編碼中輸入

"5401",在''數(shù)量核算"復(fù)選框前打上后單擊''確認(rèn)".

4.修改會(huì)計(jì)科目

假如耍對(duì)己設(shè)置完成的會(huì)計(jì)科目的名稱(chēng)、編碼及輔助項(xiàng)目等內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)在會(huì)計(jì)科

目未使用之前在會(huì)計(jì)科目的修改功能中完成。但需要注意的是，差不多使用的末級(jí)會(huì)計(jì)科目

不能修改科目編碼，非末級(jí)會(huì)計(jì)科目的編碼不能修改或刪除，已有數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)科目，應(yīng)先將

該科目及下級(jí)科目余額清零后再修改，被封存的科目在制單時(shí)不能夠使用，只有處于修改狀

態(tài)才能設(shè)置匯總打印和封存。成批修改會(huì)計(jì)科目時(shí)，可使用按鈕，

直截了當(dāng)查找科目進(jìn)行修改。修改會(huì)計(jì)科目具體操作步驟如下：

①在會(huì)計(jì)科目中單擊''修改"按鈕，進(jìn)入''會(huì)計(jì)科目修改”對(duì)壬框。

②選擇要修改的內(nèi)容進(jìn)行修改后，單擊"確定"即可。

5.匯總打印

當(dāng)在同一張憑證中，某一方向的末級(jí)科目有多筆同向的分錄，而又需要將它們按科目

匯總成一筆進(jìn)行打印時(shí)，那么能夠?qū)⒃摽颇吭O(shè)置匯總打印。具體操作步驟如下：

①在會(huì)計(jì)科目中，選擇科目”550301"后雙擊，進(jìn)入''會(huì)計(jì)科目修改"對(duì)話框。

②如圖5/3所示，單擊''匯總打印"，在''匯總到"下拉列表框中選擇"550301”后，

單擊''確定"即可。

’合計(jì)科目一修改

科目編碼

r封存

科目中文名稱(chēng)

「科目性質(zhì)徐頸方向）

科目英文名稱(chēng)力支出r-

科目類(lèi)型輔助核算

賬頁(yè)格式F/部門(mén)核篁

助記同r個(gè)人往市

r客戶(hù)往來(lái)

r供應(yīng)商往來(lái)

r項(xiàng)目核邕

圖5-13匯總打印

6.刪除會(huì)計(jì)科目

假如科目已制單或已錄入期初余額，那么不能刪除。被指定為現(xiàn)金銀行科目的會(huì)計(jì)科

目不能被刪除，假如想刪除必須先取消指定。”刪除將不能復(fù)原”是指不能自動(dòng)復(fù)原，以后

如需復(fù)原該科目可通過(guò)''增加"功能來(lái)完成。具體操作步驟如下：

①會(huì)計(jì)科目中，選擇要?jiǎng)h除的科目后，單擊''刪除"按鈕。

②②在彈出的對(duì)話框中，單擊''確定"即可。

7設(shè).置輔助核算標(biāo)記

輔助賬類(lèi)必須設(shè)在末級(jí)科目上，但為了查詢(xún)或出賬方便，可在其上級(jí)和末級(jí)科目上同時(shí)

設(shè)置輔助賬類(lèi)。具體操作步驟如卜.：

①”會(huì)計(jì)科目”窗口中，選擇”113101",單擊''修改"按鈕。

②如圖5-14所示，選中”輔助核算"中的''客戶(hù)往來(lái)"復(fù)選框后，單擊"確定"即可。

S會(huì)計(jì)科目一新增2<J

科目編碼r封存

科目中文名稱(chēng)

-科目性質(zhì)保額方向）

科目英文名稱(chēng)c借方「貸方

科目類(lèi)型輔助核算

賬其格式L部門(mén)核尊

助記碼L個(gè)人往來(lái)

F7客戶(hù)往未

L供應(yīng)商往耒

L項(xiàng)目核尊

L日記瞇

L蜴行殊

一廣匯總打印

匯忌到

確定|取消|

圖5-14輔助核算

8.指定會(huì)計(jì)科目

指定會(huì)計(jì)科目是指定出納的專(zhuān)管科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、

銀行治理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。一樣情形下，現(xiàn)金科目要設(shè)為日記賬;

銀行存款科目要設(shè)為銀行賬和日記賬。具體操作步驟如下：

①如圖5-15所示的在“會(huì)計(jì)科目"窗口中，選擇''編輯’菜單，單擊"指定科目"。

②選擇''銀行總賬科目"后，在左框中選中''1002銀行存款"，單擊，將其添加

到右側(cè)''已選科目”文本框中，單擊''確認(rèn)"即可。

指定科目

待選科目已選科目

G現(xiàn)金總賬科目1002銀仃存款1001現(xiàn)金

短

*1*10*1期投資

據(jù)

*1A11*1應(yīng)收票

利

A1*12A1應(yīng)收股

息

2應(yīng)收利

C銀行總賬科目*1a1MC

款

3應(yīng)收賬

*1*1*1

收

其他應(yīng)

3款

*1*1oc

款

1151預(yù)付賬

**A款

貼

6應(yīng)收補(bǔ)

*1*1*1

現(xiàn)金流量科目購(gòu)

C0物資采

*12*1

1原材料

*I2*1

2包裝物

*12A1二］

-說(shuō)明

1只有科目性質(zhì)（余額方向）為“借方”的科目可被指定為現(xiàn)金科

目或銀行科目.

2被指定為現(xiàn)金/銀行科目的會(huì)計(jì)科目可以查詢(xún)現(xiàn)金日記敗、銀

行日記瞇及資金日?qǐng)?bào)。

確認(rèn)|取消|

圖5-15指定會(huì)計(jì)科目

5.2.4夕卜幣種類(lèi)

單位假如有外幣核算業(yè)務(wù)，那么需要進(jìn)行外幣設(shè)置。具體操作步驟如下:

鸚

施

3膏

5031下

4別

為

瞿

9類(lèi)

站

e方rt

義

分

瑞

9定

娟

案

的

自

3聒

項(xiàng)

義

生<

毛

備

黑

選

也

爾

權(quán)

敗

也

限

陽(yáng)

空

金

為

套

西6

證HI

建

囹

納

如

網(wǎng)

㈤疏?

末

囹

?|.導(dǎo)

空

$神

：陽(yáng)8]??市華旭槊冊(cè)犯?庚任公旬NMEfi:李東*年主外.業(yè)務(wù)日M：200576aI2118【用友軟件】/

圖5-16外幣設(shè)置

5.2.5設(shè)置操作權(quán)限

用友ERP-U8應(yīng)用系統(tǒng)采納了集中權(quán)限治理方式，可分''在系統(tǒng)治理中設(shè)置功能權(quán)

限“

和''在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行數(shù)據(jù)權(quán)限分配"兩部分。

在總賬治理中，加強(qiáng)了對(duì)操作員的權(quán)限操縱功能。在原有制單權(quán)限、科目權(quán)限、審核權(quán)

限的基礎(chǔ)上，增加部門(mén)等輔助核算的制單、查詢(xún)權(quán)限：增加憑證類(lèi)別制單、查詢(xún)權(quán)限。

填制憑證時(shí)，增加是否可查詢(xún)他人憑證操縱，如不可查詢(xún)他人憑證，那么在填制憑證時(shí)，

應(yīng)過(guò)濾掉其他人填制的憑證。

1.設(shè)置功能操作權(quán)限

在使用總賬系統(tǒng)前要先在系統(tǒng)治理中設(shè)置相應(yīng)的操作員，井給予總賬系統(tǒng)全部功能或部

分功能的操作權(quán)限。

2.分配數(shù)據(jù)操作權(quán)限

新建賬套時(shí)選擇''是否需要數(shù)據(jù)權(quán)限操縱”的選項(xiàng)，同時(shí)必須在系統(tǒng)治理中定義角色或

用戶(hù)，并分配完功能級(jí)權(quán)限后才能在那個(gè)地點(diǎn)進(jìn)行''數(shù)據(jù)權(quán)限分配"。

具體操作步驟如下：

①選擇''設(shè)置:，單擊''數(shù)據(jù)權(quán)限分配”。

②如圖5-17所小，在',權(quán)限掃瞄"窗口，選擇數(shù)據(jù)權(quán)限類(lèi)型："記錄"級(jí)權(quán)限或''字段"

級(jí)權(quán)限。

③選擇相應(yīng)的業(yè)務(wù)對(duì)象，如科目。

④在用戶(hù)中選擇''張悅".

②執(zhí)行''授權(quán)"后，單擊''諸存"。

③圖5T8為設(shè)置金額權(quán)限。

戶(hù)權(quán)限瀏覽-ln|x|

文件(E)操作(Q)需助田)

用反ERP9

設(shè)置打印濁出/出?授松?分組分ae:依領(lǐng)超心圈出

用戶(hù)：張悅

權(quán)原瀏覽

r字段業(yè)務(wù)對(duì)象：麗三|

IF科目溫利科目右旅功能樹(shù)8

102張悅

103肖育梅

庵

DECISI0S-PII用尸：張ta

DECISIOJbLOi

分配對(duì)余：同后三|侯有以|

HAKAGER-EN01

HAKAGER-HOl

17awR制單

HAKAGER-XROl

HAKAGER-fWOl祟用:可用：

RAKAGER-PUDl

科目潴錫科目名稱(chēng)

HAK^ER-PUDl弓▲1

HMGERPA01100901外埠存款

100902祖行主京—1

RAXAGER-STOl103903祖行，七營(yíng)

OPBR-EM-CWOl

100904信用卡

OPBR-FI-OOOl

信用證保證金

OPBR-FI-OOO?1009C5

OPBR-PI-OOU100206存出投藥款□

0PBR-FI-O0121101與翩投費(fèi)

OPBR-FI-0021

110101股票

OPIR-PI-0022

110102便券

0PBR-PI-O031

0PER-FI-O041110103基金

OPER-FI-0051110110其咕

0PEX-FI-(?6l1102與期投貨踐價(jià)準(zhǔn)備

0PEX-FI-O071

資金1111應(yīng)收票亮

OPEX-FI-0381

金

資1321應(yīng)收股利勺

0PEX-FI-CW82

金

資

0PEX-FI-O3S31122應(yīng)收利息

力

人

OPEX-KR-COOl1131應(yīng)收秣款1

OPER-PP-CXJOl113101向收客戶(hù)二J

OPER-PIH?Ol

OPBR-PIHKO?r對(duì)科目權(quán)明茶說(shuō)，杳務(wù)和制單權(quán)用創(chuàng)呈獨(dú)立的，丁制單極期并不一定31查廢:權(quán)限.

限制用尸能夠?qū)δ男┨康臄?shù)我進(jìn)行查詢(xún)或錄入，總四系娩提供科目根樂(lè)死制.

圖5-17設(shè)置操作權(quán)限

圖5-18金額權(quán)限設(shè)置

526總賬套打工具

總賬套打工具用于設(shè)置打印憑證、賬簿時(shí)的套打格式。套打紙是指用友公司為賬務(wù)專(zhuān)門(mén)

印制的各種憑證、賬簿的標(biāo)準(zhǔn)表格線，選擇套打打印時(shí)，系統(tǒng)只將憑證、賬馥的數(shù)據(jù)內(nèi)容打

印到相應(yīng)的套打紙上，而不打印各種表格線。用套打紙打印憑證速度快，且美觀。套打調(diào)整

最小單位為0.1亳米。具體操作步驟如以下圖5-19所示。

總底套打工具

圖5-19套打工具

5.2.7設(shè)置憑證類(lèi)別

實(shí)行會(huì)計(jì)電算化以后，依照單位核算和治理的要求，需要對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類(lèi)。設(shè)置

憑證類(lèi)別后利于?憑證的治理、記賬和匯總。然而，不管如何分類(lèi)都可不能阻礙記賬結(jié)果。具

體操作步驟如下：

①在總賬菜單中，選擇"設(shè)置"，單擊''憑證類(lèi)別"。

②如圖5-20所示，選中''收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證"后，單擊''確定"。

圖5-20憑證類(lèi)別

③如圖5-21所示，雙擊“收款憑證"后的''限制類(lèi)型"欄，選擇''借方必有"，在''限制

科目"欄中輸入限制科目。

圖5-21設(shè)置憑證類(lèi)別

④如圖5-22所示，在科目參照中選擇"1001現(xiàn)金“和"1002銀行存款"后，單擊''確定"。

其他兩種''憑證類(lèi)別"操作同''收款憑證〃。

圖5-22科目參照

5.2.8設(shè)置項(xiàng)目名目

一個(gè)單位項(xiàng)目核算的種類(lèi)可能多種多樣，如在建工程、對(duì)外投資、技術(shù)開(kāi)發(fā)、融資成本、

在產(chǎn)品成木、課題、合同訂單……為了滿(mǎn)足企業(yè)的實(shí)際需要，可定義多類(lèi)項(xiàng)目核算，符具有

相同特性的一類(lèi)項(xiàng)目定義成一個(gè)項(xiàng)目大類(lèi)，一個(gè)項(xiàng)目大類(lèi)能夠核算多個(gè)項(xiàng)目。為了便于治理,

企業(yè)還能夠?qū)@些項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)治理，如將存貨、成本對(duì)象、現(xiàn)金流量、項(xiàng)目成本等作為核

算的項(xiàng)目名目。系統(tǒng)要求在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)先設(shè)置相關(guān)的項(xiàng)目核算科目，然后再定義項(xiàng)目名

目。''項(xiàng)目名目"功能用于項(xiàng)目大類(lèi)的設(shè)置及項(xiàng)目名目及分類(lèi)的愛(ài)護(hù)。企業(yè)能夠在此增加或

修改項(xiàng)目大類(lèi)、項(xiàng)目核算科目、項(xiàng)目分類(lèi)、項(xiàng)目欄目結(jié)構(gòu)，以及項(xiàng)目名目。預(yù)制現(xiàn)金流量項(xiàng)

目，現(xiàn)金流量項(xiàng)目增加指定現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出方向，提供統(tǒng)計(jì)表、明細(xì)表的查詢(xún)功能。

1.定義項(xiàng)目大類(lèi)

定義項(xiàng)目大類(lèi)的內(nèi)容包括：

(I)項(xiàng)目大類(lèi)名稱(chēng)：項(xiàng)目大類(lèi)名稱(chēng)是該類(lèi)項(xiàng)目的總稱(chēng)，而不是會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)。

(2)定義項(xiàng)目級(jí)次：項(xiàng)目級(jí)次即項(xiàng)目編碼規(guī)劃，項(xiàng)目分類(lèi)最多分8級(jí)，總級(jí)長(zhǎng)度不超過(guò)22

位，單級(jí)長(zhǎng)度不能超過(guò)9位。

(3)定義項(xiàng)目欄目：編輯項(xiàng)目欄目的名稱(chēng)和各欄目的屬性。系統(tǒng)默認(rèn)的欄目有''項(xiàng)目編號(hào)”、

''項(xiàng)目名稱(chēng)"、''是否結(jié)鳧"及''所屬分類(lèi)碼"，用戶(hù)可依照需要，編輯欄目?jī)?nèi)容。

項(xiàng)目大類(lèi)確實(shí)是項(xiàng)目核算的分類(lèi)類(lèi)別。如產(chǎn)品銷(xiāo)售收入按產(chǎn)品項(xiàng)目核算，其項(xiàng)目大類(lèi)定

義為產(chǎn)品核算。必須將需進(jìn)行項(xiàng)目核算的科目設(shè)置為項(xiàng)目大類(lèi)后，才能定義項(xiàng)目和名目。具

體操作步驟如下：

①在總賬主菜單中選擇''設(shè)置"中的"編碼檔案"后，單擊"項(xiàng)目檔案”。

②如圖5-23所示，單擊''增加"，進(jìn)入''項(xiàng)目大類(lèi)定義增加“對(duì)話框。

圖5-23項(xiàng)目檔案

③如圖5-24所示，輸入新項(xiàng)目大類(lèi)名稱(chēng)“生產(chǎn)成本"，單擊',下一步"。

圖5-24定義項(xiàng)目大類(lèi)

④如圖5-25所示，選擇''定義項(xiàng)目級(jí)次"后，單擊''下一步"。

圖5-25定義項(xiàng)目級(jí)次

⑤如圖5-26所示，選擇''定義項(xiàng)目欄目"后，單擊''完成"。

圖5-26定義項(xiàng)目欄目

項(xiàng)目大類(lèi)的名稱(chēng)是該類(lèi)項(xiàng)目的總稱(chēng)，而不是會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)。如在建工程按具體工程項(xiàng)目

核算，其項(xiàng)目大類(lèi)名稱(chēng)為工程項(xiàng)目而不是在建工程。用「定義項(xiàng)目欄目所輸入內(nèi)容的數(shù)據(jù)類(lèi)

型，可為字符型、整數(shù)型、實(shí)數(shù)型、日期型。字符型是表示該數(shù)據(jù)為漢字、英文字母或數(shù)字,

整數(shù)型表示該數(shù)據(jù)只能是整數(shù)，實(shí)數(shù)型表示該數(shù)據(jù)能夠輸入小數(shù)，日期型表示該數(shù)據(jù)為日期。

已輸入數(shù)據(jù)的欄目最好不要?jiǎng)h除，否那么這些欄目的數(shù)據(jù)將無(wú)法再查到。

2.指定核算科目

指定核算科目確實(shí)是具體指定涉及到項(xiàng)目人類(lèi)的科目。指定核算科目之前，必須在總

賬系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置中，將需要進(jìn)行項(xiàng)目核算的科目的輔助核算屬性設(shè)置為項(xiàng)目核算。一

個(gè)項(xiàng)目大類(lèi)可指定多個(gè)科目，一個(gè)科目只能指定一個(gè)項(xiàng)目大類(lèi),具體操作步驟如卜.：

如圖5-27所示，單擊“核算科目"，選擇要核算的項(xiàng)目后，按''確定"即可。

圖5-27指定核算科目

3.定義項(xiàng)目分類(lèi)

為了便于統(tǒng)計(jì)，能夠?qū)ν豁?xiàng)目大類(lèi)下的項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)一步劃分，這就需要進(jìn)行項(xiàng)目分類(lèi)

的定義。不能隔級(jí)錄入分類(lèi)編碼。假設(shè)某項(xiàng)目分類(lèi)下已定義項(xiàng)目，那么不能刪除，也不能定

義下級(jí)分類(lèi)，必須先刪除項(xiàng)目，再刪除該項(xiàng)目分類(lèi)或定義下級(jí)分類(lèi)。非末級(jí)項(xiàng)目分類(lèi)不能刪

除。具體操作步驟如下：

如圖5-28所示，選中''項(xiàng)目分類(lèi)定義”單項(xiàng)選擇按鈕，單擊右下角的''增加"按鈕。

輸入分類(lèi)編碼1",分類(lèi)名稱(chēng)“自行開(kāi)發(fā)"，單擊"確定"即可。

圖5?28定義項(xiàng)目分類(lèi)

4.定義項(xiàng)目名目

在定義項(xiàng)目名目中，''愛(ài)護(hù)"功能用于錄入各個(gè)項(xiàng)目的名稱(chēng)及定義的其他數(shù)據(jù)，因此平

常項(xiàng)目名目變動(dòng)應(yīng)及時(shí)在本功能中進(jìn)行調(diào)整。在每年年初應(yīng)將已結(jié)算或不用的項(xiàng)目刪除。標(biāo)

識(shí)結(jié)算后的項(xiàng)目將不能再使用。具體操作步驟如卜.：

①如圖5-29所示，選中.'項(xiàng)目名目”單項(xiàng)選擇按鈕，進(jìn)入''項(xiàng)目名目"對(duì)話框，單擊

''愛(ài)護(hù)"。

圖5-29定義項(xiàng)目名目

②如圖5-30所示，在''項(xiàng)目名目愛(ài)護(hù)”對(duì)話框中，單擊''增加"，增加一條新的名目。

③輸入項(xiàng)目編號(hào)“101",項(xiàng)目名稱(chēng)''A1軟件產(chǎn)品"，''是否結(jié)算”欄為空，所屬分類(lèi)

碼選擇''1自行開(kāi)發(fā)"，然后再單擊''確定"，然后單擊''退廿"后返回。

7、現(xiàn)目目錄雉護(hù)

圖5-30''項(xiàng)目名目愛(ài)護(hù)”對(duì)話框

5.2.9錄入期初余額

假如是第一次使用賬務(wù)處理系統(tǒng)，必須使用''錄入期初余額”功能，將通過(guò)整理的手工

賬科目的期初余額錄入運(yùn)算機(jī)。假如系統(tǒng)中已有上年的數(shù)據(jù)，在使用''結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能

后，上年各賬戶(hù)余額將自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年。

1.錄入差不多科目余額

假如某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額,

再錄入數(shù)量和外幣余額。非末級(jí)會(huì)計(jì)科目的余額不用錄入，系統(tǒng)將依照其下級(jí)明細(xì)科目自動(dòng)

匯總運(yùn)算填入。其數(shù)據(jù)欄為黃色。顯現(xiàn)紅字余額用負(fù)號(hào)輸入。修改余額時(shí)，直截了當(dāng)輸入正

確數(shù)據(jù)，然后單擊''刷新"即可。通常，初始余額確定后不能再修改，即憑證記