行政事業單位內控體系建設營銷方案姓名劉亞靜2016年9月21日客戶及需求分析01我們的優勢是什么02我們怎么做03客戶分層中央部委——數量少，幾百家；預算多；風險大省市行政事業單位——數量不少，上萬家；預算多；風險大區縣級行政事業單位——數量巨大，十萬級；預算少；風險不小——人少，錢少，時間少

內控是什么？內控怎么做？內控是什么？內控怎么做？規范解讀

行政事業單位內控建設目標-內控理論

定義：

通過制定制度，實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控

補充定義：規范行政事業單位內部經濟和業務活動原則（5個）：全面性、重要性、制衡性和適應性和有效性階段（4個）：業務事項和經濟活動調研，風險評估與管控設計，

業務流程規范與配套設計，信息化配套

控制（8個）：不相容崗位相互分離，內部授權審批控制，歸口管理，預算控制，財產保護控制，會計控制，單據控制，信息內部公開

監督評價：不斷改進

行政事業單位內控建設-最新政策關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見

財會[2015]24號總體目標：以單位全面執行《單位內控規范》為抓手，以規范單位經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用行政事業單位內控建設-最新政策關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見

財會[2015]24號主要任務：

已經建立并實施內部控制的單位，應當按照本指導意見和《單位內控規范》要求，對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價、對照檢查，并針對存在的問題，抓好整改落實，進一步健全制度，提高執行力，完善監督措施，確保內部控制有效實施。內部控制尚未建立或內部控制制度不健全的單位，必須于2016年底前完成內部控制的建立和實施工作。行政事業單位內控建設-最新政策關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知

財會[2016]11號工作目標：摸底，以評促建，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。基本原則：全面性，重要性，問題導向，適應性工作安排：組織動員：于2016年7月中旬，全面啟動開展評價：于2016年9月底前，打分和提交評價報告評價報告及其使用：看評比，找差距，確重點，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作總結經驗：于2016年12月31日前，向財政部（會計司）報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告

內控的重要性

內控焦點

內控目標

內控控制方法

內控是什么？——內控的核心

重點：是建立事項管理流程，實現內部制衡機制。

中央精神：十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》。

：對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用。

內控是什么？——內控的核心內控的核心：一句話目標：權力制衡方法：建立流程，通過流程審批實現內控的難點

單位內部大動作內控涉及單位內部所有跟錢有關的事項以及業務流程內控涉及單位所有處（科）室，實施面覆蓋單位所有部門問責制度的建立內控保留所有審批痕跡，為日后問責提供數據大量資金和人力建立內控需要各種資源配套，特別是資金和人力單位工作習慣打破內控實現制衡機制，減低工作效率區縣行政事業單位內控建設需求

總體：以現行的工作制度為基礎，用最小資金，最少人力，最短時間建成符合財政部最低要求的內控體系

具體目標：

符合內控要求的內控手冊；（機構，崗位，流程，制度）

初步建立符合權利制衡的業務流程

內控具體要求深入理解

機構：符合權力制衡的機構設置

崗位：符合不相容崗位分離的崗位

事項：通過流程化完成日常工作（起始，參與者，痕跡）

內控實施循序漸進內控建立以重點事項為先內控不一定全部都是網上走，強調信息化的重要性現行單位內部規章制度滿足上面三原則都是內控區縣行政事業單位建設過程

第一步：

以財政部內控基礎評價指標為基礎，通過打分摸底單位內控實際水平，梳理單位機構、崗位、制度的設置，事項的風險防控；通過整改，反復打分，提高單位內控水平，初步達到財政部的要求。進而初步形成單位內控手冊

第二步：初步建立通過流程化實現權利制衡的機制。

客戶及需求分析01我們的優勢是什么02怎么推動03規范全覆蓋

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客戶及需求分析01我們的優勢是什么02怎么推動03策略1：內控重要性內控很重要內控評價很重要內控啟動更重要策略二：我們的價值所在需要啟動內控評價工作需要專業內控知識講座重點1需要給單位提供內控評價過程指導重點2手工收集效率低重點3講政策、講內控、講評價價值1財政組織、我們服務價值2系統收集，自動匯報，自動報告價值3策略三：銷售思路轉變單一的軟件銷售向提供內控評價整體服務轉變策略四：內控評價服務內控重要性內控制度解析內控如何建設評價如何開展組織總結交流持續建設內控QQ遠程服務分系統分行業指導五家試點單位系統評分報告生成匯總報告1啟動培訓2過程指導3收集報告4總結分析策略:五：