初級金融專業-初級經濟師《金融專業知識與實務》模擬試卷4126單選題（共75題，共75分）(1.)當金融企業融資和用資的到期日不匹配，或者經歷了預期外的資金外流，結果被迫以高于正常（江南博哥）的利率融資，會產生()。A.信用風險B.利率風險C.流動性風險D.市場風險正確答案：C參考解析：流動性風險是指金融企業無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。(2.)某投資者以1900元的價格買入一張面值2000元，利率為10%的10年期債券，則其當期收益率為()。A.10.0%B.10.5%C.11.0%D.11.5%正確答案：B參考解析：當期收益率即用債券的票面收益除以債券當時的市場價格而得出的收益率，本題中當期收益率=2000*10%/1900=10.5%。(3.)()的產生和流通使實體貨幣與觀念貨幣發生分離，真實貨幣演變成了虛擬貨幣。A.商品貨幣B.代用貨幣C.信用貨幣D.電子貨幣正確答案：D參考解析：本題考查電子貨幣的特征知識點。電子貨幣的產生和流通使實體貨幣與觀念貨幣發生分離，真實貨幣演變成了虛擬貨幣。故D選項符合題意，ABC為干擾選項。(4.)超額準備金存款在商業銀行的日常業務活動中()。A.可以自由支配B.經人民銀行審批可以使用C.經銀監會審批可以使用D.不得投入使用正確答案：A參考解析：超額存款準備金是金融機構存放在中央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金，可以自由支配，故A項正確；BCD錯誤。所以答案選A。(5.)設某商業銀行當日現金收入超過庫存限額200萬元。當日將超限額200萬元現金庫存送存中央銀行后，其現金頭寸()。A.增加200萬元B.減少200萬元C.增加400萬元D.不變正確答案：D參考解析：根據現金頭寸的計算公式，得知其頭寸并未改變。(6.)銀行承兌匯票屬于商業銀行的()中間業務。A.支付結算類B.擔保類C.承諾類D.交易類正確答案：B參考解析：擔保類中間業務包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。(7.)某儲戶2010年每月存入1000元，1年期，連續存滿，存款余額為12000元，假設月利率為4.5‰，則到期應付利息為()元。A.35B.35.1C.350D.351正確答案：D參考解析：本題考查零存整取存款利率計算知識點。零存整取儲蓄存款是指存款人與商業銀行約定分次存人本金，到期一次提取存款本息的儲蓄存款。每月存人固定金額5元起存，多存不限，存期分為1年、3年和5年。計息按實存金額和實際存期計算。零存整取定期儲蓄利息=(12000+1000)÷2×12×4.5‰=351元。(8.)金融企業簽發信用流通工具和信用創造的基礎是()。A.存款B.貸款C.放款D.投資正確答案：A參考解析：金融企業簽發信用流通工具和信用創造的基礎是存款。(9.)根據財務制度中有關銀行業固定資本比率的規定，銀行不應拿出較大比率的資本金用于()業務。A.短期投資B.長期投資C.抵押放款D.拆放同業正確答案：B參考解析：根據財務制度中有關銀行業固定資本比率的規定，其最高限額為30%，銀行固定資本比率過高，必然影響其流動性和盈利性，所以不應大量進行長期。投資，以防風險。(10.)按照銀監會規定，我國商業銀行資本充足率最后達到的標準為()。A.4%B.6%C.8%D.10%正確答案：C參考解析：按照銀監會規定，我國商業銀行資本充足率最后達到的標準為8%。(11.)根據貸款“五級分類法”，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款是()。A.關注類貸款B.次級類貸款C.可疑類貸款D.損失類貸款正確答案：D參考解析：正常類貸款是指借款人能夠履行合同。沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失?？梢深愘J款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定會造成較大損失。損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。(12.)商業銀行的核心負債比例，即核心負債/負債總額應當()。A.不低于60%B.不高于30%C.不低于25%D.不低于20%正確答案：A參考解析：根據《商業銀行風險管理核心指標》，核心負債比例為核心負債與負債總額之比，大于或等于60%。(13.)我國銀行公布的理財產品收益率均為預期的()。A.年化收益率B.月化收益率C.債券收益率D.存款利息率正確答案：A參考解析：銀行理財產品是商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發設計并銷售的資金投資和管理計劃。我國銀行公布的理財產品收益率均為預期的年化收益率。(14.)根據《人民幣單位存款管理辦法》規定，單位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次數為（）。A.1次B.2次C.3次D.只要賬戶上有錢就可以隨便支取正確答案：A參考解析：根據《人民幣單位存款管理辦法》規定，單位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次數為1次。(15.)下列有關市場風險的說法，正確的是()。A.市場風險主要來自于所屬經濟體系B.市場風險是由各種非系統性因素帶來的C.市場風險可以通過分散化予以消除D.市場風險相比于信用風險而言，更難以分析和控制正確答案：A參考解析：市場風險是由各種系統性因素帶來的，例如匯率、利率、宏觀環境等，所以選項B錯誤。由于市場風險是系統性風險，是不能通過分散化消除的，所以選項C錯誤。市場風險相對于信用風險而言，數據更為充分，更適合采用量化技術加以分析和控制，所以選項D錯誤。(16.)若儲戶在2009年2月1日存入1000元，定期一年，存入日掛牌公告的月利率為5.5‰，若2009年8月1日調整為月利率6‰，該儲戶到期后應當支取的利息為()元。A.66B.68C.72D.74正確答案：A參考解析：定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，按存單開戶日掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息，所以本題中利息=1000*5.5‰*12=66元。(17.)對于信用證條款不完整，密押不符，要與開證行聯系的銀行是（）。A.通知行B.議付行C.保兌行D.償付行正確答案：A參考解析：通知行是受開證行委托，將信用證轉交出口方的銀行，其責任之一就是對于信用證條款不完整，密押不符，要與開證行聯系。(18.)投資者一旦購買，在存續期不可贖回的投資基金屬于()基金。A.非固定式B.封閉式C.固定式D.開放式正確答案：B參考解析：封閉式基金是指投資者一旦購買，在存續時間不可贖回，從而保持基金規模穩定的投資基金；開放式基金是指基金規模不固定，可以根據市場供求情況隨時發行新份額或向被投資人贖回的基金。(19.)與黃金完全脫鉤，僅作為一種價值符號的貨幣形態是()。A.商品貨幣B.金屬貨幣C.信用貨幣D.代用貨幣正確答案：C參考解析：現代經濟中，由中央銀行發行的信用貨幣是中央銀行代表國家發行的紙制本位貨幣，它是一種價值符號，與黃金已經完全脫離。它的發行以國家在一定時期提供的商品、勞務量為保證。作為一種價值符號，是表現商品價值的尺度和索取價值對等物的手段。(20.)中國人民銀行為社會提供低成本、大業務量的支付清算服務而建設的支付系統稱為（）。A.大額支付系統B.小額支付系統C.電子銀行D.系統內聯行正確答案：B參考解析：小額批量支付系統采取批量發送支付指令，軋差凈額清算資金。建設小額批量支付系統的目的，是為社會提供低成本、大業務量的支付清算服務，支撐多種支付工具的使用，滿足社會各種經濟活動的需要。建設大額實時支付系統的目的，就是為了給各銀行和廣大企業單位以及金融市場提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服務，防范支付風險，它對中央銀行更加靈活、有效地實施貨幣政策和實施貨幣市場交易的及時清算具有重要作用。(21.)我國商業銀行的基礎頭寸包括業務庫存現金和其（）。A.在中國人民銀行的超額準備金存款B.在中國人民銀行的法定存款準備金存款C.向同業的拆借D.在同業的存款正確答案：A參考解析：商業銀行的現金頭寸，按資金的可用程度分為基礎頭寸和可用頭寸。基礎頭寸是商業銀行隨時可用的資金量，是商業銀行資金清算的最后支付手段，南業務庫存現金和在中央銀行的超額準備金存款構成?？捎妙^寸是指商業銀行在一定時期內某時點的可以運用的資金量。(22.)某客戶在距兌付1年時購入票面金額為100元，購買價格為87.5元，期限為2年的貼現國債，其收益率為()。A.7.14%B.14.29%C.21.43%D.12.5%正確答案：B參考解析：根據題意：收益率=(100-87.5)/87.5=14.29%。(23.)下列票據中不能轉讓的是()。A.銀行匯票B.銀行本票C.銀行承兌匯票D.現金支票正確答案：D參考解析：現金支票只能用于支取現金．不能轉讓。(24.)按照貸款人承擔的經濟責任劃分，可將貸款分為()。A.中長期貸款和短期貸款B.信用貸款、擔保貸款和票據貼現C.自營貸款和委托貸款D.生產經營性貸款、消費貸款和科技開發貸款正確答案：C參考解析：按照貸款人承擔的經濟責任劃分，分為自營貸款和委托貸款；選項A是按貸款期限的長短劃分，選項B是按貸款保障程度劃分，選項D是按貸款用途劃分。(25.)人民幣從中國人民銀行現金發行庫直接進入商業銀行和其他金融機構現金業務庫的過程，稱為()。A.現金回籠B.現金漏損C.現金歸行D.現金發行正確答案：D參考解析：人民幣從中國人民銀行現金發行庫直接進入商業銀行和其他金融機構現金業務庫的過程，稱為現金發行；再由商業銀行和其他金融機構現金業務庫通過不同渠道進入流通領域——即形成企事業等單位庫存現金和居民手持現金的過程，稱為現金投放；而隨著企業單位和個人用現金進行各種支付，流通中現金又流回商業銀行和其他金融機構的過程，稱為現金歸行；商業銀行和其他金融機構將超過其業務庫存限額的現金送繳中國人民銀行發行庫的過程，稱為現金回籠。(26.)下列屬于反映商業銀行經營成果的指標的是()。A.固定資本比率B.成本率C.流動比率D.資本風險比率正確答案：B參考解析：成本率是反映商業銀行經營成果的指標，而選項A、C、D是反映經營狀況的指標。(27.)美元作為國際儲備貨幣與保證美元的幣值穩定二者不可兼得，這就是理論上所說的()。A.特里芬難題B.克魯格曼悖論C.芝諾悖論D.費米悖論正確答案：A參考解析：美元作為國際儲備貨幣與保證美元信用不可兼得。一方面，隨著世界經濟的發展，各國持有的國際儲備貨幣增加，要求通過美國的國際收支逆差來實現，這就必然會帶來該貨幣的貶值；另一方面，美元作為國際貨幣又必須要求美元幣值穩定，不能持續逆差。從而使美元處于兩難境地，這就是所謂的“特里芬難題”。(28.)某客戶在某年6月20日購買2000元兩年期憑證式國債，年利率為4.32%。在兩年后的6月20日辦理兌付時，其應得的利息是()元。A.22.65B.86C.132D.172.80正確答案：D參考解析：計算公式為：國債持有到期利息=購買金額*期限*利率，在本題中應得利息=2000*4.32%*2=172.80元。(29.)證券市場上的主要機構投資者是()。A.政府部門B.企事業單位C.金融機構D.社會公益基金正確答案：C參考解析：題中四個選項都是證券市場上的機構投資者，其中金融機構是主要的機構投資者。(30.)出票銀行簽發的，南其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據是（）。A.銀行承兌匯票B.支票C.銀行本票D.銀行匯票正確答案：D參考解析：銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，銀行承兌匯票由銀行承兌。(31.)提示付款期為自出票日起1個月的票據是()。A.銀行本票B.支票C.銀行匯票D.商業匯票正確答案：C參考解析：銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票提示付款期限自出票日起1個月內，持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。(32.)根據借貸市場上借貸雙方通過競爭而形成的利息率是()。A.官定利率B.浮動利率C.市場利率D.實際利率正確答案：C參考解析：根據借貸市場上借貸雙方通過競爭而形成的利息率是市場利率。(33.)在“貸款五級分類”法中，借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款級別是()。A.關注類貸款B.次級類貸款C.可疑類貸款D.損失類貸款正確答案：B參考解析：按照貸款風險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，其中次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。(34.)金融機構無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平，這種風險是()。A.信用風險B.利率風險C.流動性風險D.市場風險正確答案：C參考解析：金融機構通過增加負債或變現資產來獲得流動性，如果無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產來獲得流動的資金，則會影響盈利水平，面臨流動性風險，所以正確答案為C選項。(35.)投資者一旦購買，在存續期不可贖回的投資基金屬于()基金。A.固定式B.封閉式C.非固定式D.開放式正確答案：B參考解析：封閉式基金是指投資者一旦購買，在存續期間不可贖回，從而保持基金規模穩定的投資基金。(36.)銀行營業利潤率指標正確的計算公式是營業利潤率等于（）*100%。A.利潤總額/貸款余額B.利潤總額/實收資本C.利潤總額/營業收入D.利潤總額/（營業收入-金融機構往來收入）正確答案：C參考解析：營業利潤率是指銀行利潤總額與同期營業收入的比率。(37.)中央銀行利率是中央銀行對()的各種存貸款利率。A.政府部門B.金融監管部門C.金融機構D.企業單位和個人正確答案：C參考解析：中央銀行利率是中央銀行對金融機構的各種存貸款利率。其中，存款利率主要包括金融機構在中央銀行的法定存款準備金利率和一般存款利率；貸款利率主要包括中央銀行對金融機構的再貸款利率和再貼現利率。中央銀行利率是國家管理金融活動、反映利率政策意圖、調節經濟的工具。中央銀行利率是整個利率體系中的主導利率，對商業銀行利率和市場利率具有調節作用，決定影響利率水平。因此，人們把中央銀行的再貼現率稱為基準利率。(38.)中國人民銀行為社會提供低成本、大業務量的支付清算服務而建設的支付系統稱()。A.大額支付系統B.小額支付系統C.電子銀行D.系統內聯行正確答案：B參考解析：小額批量支付系統是中國人民銀行為社會提供低成本、大業務量的支付清算服務而建設的支付系統。(39.)在證券市場的參與者中，信用評級機構是證券市場的()。A.主體B.經營機構C.服務機構D.監管機構正確答案：C參考解析：在證券市場的參與者中，信用評級機構是證券市場的中介機構中的證券服務機構。(40.)商業銀行的主要資金來源是()。A.計提應付利息B.吸收存款C.提取呆賬準備金D.占用聯行匯差正確答案：B參考解析：商業銀行主要通過吸收存款來發放貸款和開展其他資產業務，存款是商業銀行的主要資金來源渠道。(41.)投資和信貸相結合的租賃形式是()。A.金融租賃B.經營租賃C.杠桿租賃D.財務租賃正確答案：C參考解析：投資和信貸相結合的租賃形式是杠桿租賃。(42.)銀行對于客戶的活期存款做出隨時支付的承諾，這是一種轉移客戶()的機制。A.流動性風險B.系統性風險C.利率風險D.操作風險正確答案：A參考解析：銀行對于客戶的活期存款做出隨時支付的承諾，這是一種轉移客戶流動性風險的機制。(43.)由銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據為()。A.銀行匯票B.銀行本票C.銀行承兌匯票D.支票正確答案：B參考解析：由銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據為銀行本票。(44.)金融企業以合法方式籌集資金，自主發放的貸款稱為()。A.自營貸款B.委托貸款C.信用貸款D.銀團貸款正確答案：A參考解析：金融企業以合法方式籌集資金，自主發放的貸款稱為自營貸款。(45.)貸款人在不受損失或少受損失的情況下，能吸納新的資金，并能把貸款轉換為現金的能力是貸款管理的()原則。A.安全性B.流動性C.效益性D.謹慎性正確答案：B參考解析：貸款人在不受損失或少受損失的情況下，能吸納新的資金，并能把貸款轉換為現金的能力是貸款管理的流動性原則。(46.)出票人在匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行對不足部分按日收取罰息的比例是()。A.百分之一B.千分之二C.千分之五D.萬分之五正確答案：D參考解析：出票人在匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行對不足部分按日收取罰息的比例是萬分之五。(47.)下列屬于非銀行金融機構的是()。A.中央銀行B.商業銀行C.政策性銀行D.投資銀行正確答案：D參考解析：投資銀行即證券公司，屬于非銀行金融機構。(48.)我國設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為()億元人民幣。A.0.5B.1C.10D.50正確答案：C參考解析：我國《商業銀行法》規定，設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。所以正確答案為選項C。(49.)商業銀行存款成本中，可用資金成本率的計算公式為()。A.營業成本/（全部存款資金-法定準備金）B.（利息成本+營業成本）/全部存款資金C.（利息成本+營業成本）/（全部存款資金-支付準備金）D.（利息成本+營業成本）/（全部存款資金-法定準備金-支付準備金）正確答案：D參考解析：選項D為可用資金成本率的計算公式，選項B為資金成本率的計算公式。(50.)基本建設資金、更新改造資金、財政預算外資金、社會保障基金等資金的管理和使用，存款人可以申請開立()。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶正確答案：D參考解析：專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章的規定，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。題干中提到的資金應存入專用存款賬戶。(51.)風險管理部門要與經營、支持保障部門保持相互獨立，雙方應在追求利潤和控制風險之間求得平衡，這是金融風險管理()的表現。A.全面風險管理原則B.垂直管理原則C.集中管理原則D.獨立性原則正確答案：D參考解析：風險管理部門要與經營、支持保障部門保持相互獨立，雙方應在追求利潤和控制風險之間求得平衡，體現了金融風險管理的獨立性原則。(52.)已計提貸款損失準備的貸款價值以后又得以恢復的，其會計處理應為()。A.借記“貸款損失準備”科目，貸記“資產減值損失”科目B.借記“單位活期存款”科目，貸記“貸款損失準備”科目C.借記“貸款損失準備”科目，貸記“單位活期存款”科目D.借記“資產減值損失”科目，貸記“貸款損失準備”科目正確答案：A參考解析：對于已計提貸款損失準備的貸款價值以后又得以恢復的，應借記“貸款損失準備”科目，貸記“資產減值損失”科目。(53.)會融監管的首要目標是()。A.安全性目標B.效率性目標C.公平性目標D.公正性目標正確答案：A參考解析：金融監管應該是把維護金融體系的安全和穩定作為首要任務，從而為社會經濟的發展創造更好的金融環境。所以選項A正確。(54.)商業銀行簽發信用流通工具和創造信用的基礎是()。A.吸收存款B.發放貸款C.提取呆賬準備金D.兌換貨幣正確答案：A參考解析：存款是商業銀行簽發信用流通工具和信用創造的基礎。商業銀行為客戶提供信用流通工具，簽發各種支票的基礎是客戶的存款，而在存款基礎上發放貸款才有信用創造能力，這個能力直接影響到社會的貨幣供給總量，影響到社會各種有效資源的利用和分布，影響利潤率、投資、就業、國民收入和價格水平，甚至幣值的穩定。(55.)國家通過財政支援、抗災救災撥款，國庫券還本付息等財政信貸支出，屬于現金流通的()渠道。A.現金發行B.現金投放C.現金歸行D.現金回籠正確答案：B參考解析：財政信貸支出是現金投放的渠道之一。(56.)貼現國債是按()的價格發行的國債。A.等于面值金額B.高于面值金額C.低于面值金額D.根據市場供求關系而定正確答案：C參考解析：貼現國債是按低于票面金額的價格發行的國債。(57.)下列不屬于我國的政策銀行的是()。A.國家開發銀行B.中國進出口銀行C.中國農業發展銀行D.中國農業銀行正確答案：D參考解析：中國農業銀行屬于國有商業銀行。(58.)我國的證券業協會屬于證券市場的()。A.機構投資者B.證券籌資者C.自律性組織D.中介機構正確答案：C參考解析：證券業協會是證券市場的自律性組織，其職責是協助監管機構組織會員執行有關法律法規，維護會員的合法權益，為會員提供信息服務，制定規則，組織培訓和業務交流，調解糾紛等。(59.)下列關于金融債券的說法錯誤的是()。A.金融債券是商業銀行中長期資金的重要來源B.發行金融債券要受發行機構信用等級的約束C.金融債券利率高于同期儲蓄存款利率D.金融債券會受到金融企業原有存貸關系的束縛正確答案：D參考解析：通過債券發行面向社會籌集資金，不受金融企業原有存貸關系的束縛。(60.)商業匯票的收款人或持票人向付款人提示付款時，應在匯票背面記載()字樣。A.“承兌”B.“收妥后抵用”C.“背書”D.“委托收款”正確答案：D參考解析：商業匯票的收款人或持票人向付款人提示付款時，應在匯票背面記載“委托收款”字樣。(61.)共用題干某銀行2010年3月21日向某客戶發放汽車貸款20萬元，并于當日全部劃轉指定汽車經銷商。該筆貸款期限為6個月，貸款利率5.76%。同年9月11日，該客戶存入25萬元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20日前沒有發生其他存取行為。每季度末月20日為該銀行結息日。根據以上資料，回答下列問題：A.直接信貸方式B.間接信貸方式C.循環信貸方式D.循環透支信貸方式正確答案：B參考解析：應收利息=貸款額*貸款利率*天數/360=20*5.76%*6/12=0.576萬元。

累計計息積數=250000*10=2500000。

貸款利息=貸款額*貸款利率*天數/360，因此可見決定貸款利息多少的直接因素有貸款金額、貸款時間、貸款利率。

該筆貸款的提供方式是間接信貸方式。(62.)共用題干寧夏銀川市的個體工商戶甲時裝商店，以零售和批發銷售江蘇的乙服裝公司的品牌時裝為主，以銀川市當地丙襪業公司的絲襪銷售為輔。甲時裝商店在當地中國銀行開立了賬戶，并進行了進銷業務所涉及的一系列款項結算。根據以上資料，回答下列問題：A.臨時存款賬戶B.專用存款賬戶C.個人銀行結算賬戶D.基本存款賬戶正確答案：D參考解析：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經營活動的資金的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應當通過該賬戶辦理。

甲時裝商店因從乙服裝公司購進時裝付款需要，甲時裝商店的開戶銀行可以向其提供的結算方式有，選銀行匯票結算和匯兌結算。銀行本票結算適用于單位和個人在同一票據交據區域的情況；使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業、供銷合作社以及城鄉集體所有制工業企業。

支票的提示付款期限是自出票日起10天，丙公司超過提示付款期限提示付款，開戶銀行不予受理，但告知持票人該筆款項仍應由出票人承擔付款責任。

甲時裝商店開戶行正確的會計賬務處理應該是：借記“單位活期存款”科目——甲時裝商店，貸記“存放中央銀行款項”科目，選項D正確。(63.)共用題干寧夏銀川市的個體工商戶甲時裝商店，以零售和批發銷售江蘇的乙服裝公司的品牌時裝為主，以銀川市當地丙襪業公司的絲襪銷售為輔。甲時裝商店在當地中國銀行開立了賬戶，并進行了進銷業務所涉及的一系列款項結算。根據以上資料，回答下列問題：A.借記“單位活期存款”科目——丙襪業公司，貸記“單位活期存款”科目——甲時裝商店B.借記“單位活期存款”科目——甲時裝商店，貸記“單位活期存款”科目——丙襪業公司C.借記“存放中央銀行款項”科目，貸記“同業拆借”科目D.借記“單位活期存款”科目——甲時裝商店，貸記“存放中央銀行款項”科目正確答案：D參考解析：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經營活動的資金的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應當通過該賬戶辦理。

甲時裝商店因從乙服裝公司購進時裝付款需要，甲時裝商店的開戶銀行可以向其提供的結算方式有，選銀行匯票結算和匯兌結算。銀行本票結算適用于單位和個人在同一票據交據區域的情況；使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業、供銷合作社以及城鄉集體所有制工業企業。

支票的提示付款期限是自出票日起10天，丙公司超過提示付款期限提示付款，開戶銀行不予受理，但告知持票人該筆款項仍應由出票人承擔付款責任。

甲時裝商店開戶行正確的會計賬務處理應該是：借記“單位活期存款”科目——甲時裝商店，貸記“存放中央銀行款項”科目，選項D正確。(64.)共用題干假定2000年5月1日發行面額為1000元、票面利率10%、10年期的債券。甲銀行于發行日以面額買進1000元，后于2003年5月1日以l360元轉讓給乙銀行，乙銀行持至2010年5月1日期滿兌付。根據以上資料，回答下列問題：A.10%B.12%C.24%D.36%正確答案：B參考解析：甲銀行持有期間收益率=(1360-1000)÷(1000*3)=12%。

乙銀行持有期間收益率=[(1000+1000*10%*10)-1360]÷(1360*7)=6.72%。

債券交易價格即債券發放后在流通市場上投資者之間買賣轉讓的價格。

衡量債券收益的主要指標有選項A、B、D。(65.)共用題干假定2000年5月1日發行面額為1000元、票面利率10%、10年期的債券。甲銀行于發行日以面額買進1000元，后于2003年5月1日以l360元轉讓給乙銀行，乙銀行持至2010年5月1日期滿兌付。根據以上資料，回答下列問題：A.6.72%B.9.14%C.13.45%D.47.06%正確答案：A參考解析：甲銀行持有期間收益率=(1360-1000)÷(1000*3)=12%。

乙銀行持有期間收益率=[(1000+1000*10%*10)-1360]÷(1360*7)=6.72%。

債券交易價格即債券發放后在流通市場上投資者之間買賣轉讓的價格。

衡量債券收益的主要指標有選項A、B、D。(66.)共用題干假定2000年5月1日發行面額為1000元、票面利率10%、10年期的債券。甲銀行于發行日以面額買進1000元，后于2003年5月1日以l360元轉讓給乙銀行，乙銀行持至2010年5月1日期滿兌付。根據以上資料，回答下列問題：A.發行價格B.貼現價格C.交易價格D.回購價格正確答案：C參考解析：甲銀行持有期間收益率=(1360-1000)÷(1000*3)=12%。

乙銀行持有期間收益率=[(1000+1000*10%*10)-1360]÷(1360*7)=6.72%。

債券交易價格即債券發放后在流通市場上投資者之間買賣轉讓的價格。

衡量債券收益的主要指標有選項A、B、D。(67.)共用題干李某預計某種股票的價格在未來的幾個月會由目前的每股120元跌至每股90元，于是打算先大量賣出，待價格下降后再買進，賺取利潤。李某手中只有該股票2000股，賣出后獲利不高，為了能夠賺取更多利潤，他向經紀人提出融券要求，經紀人審查后同意以李某的2000股作為保證金予以融券，雙方商定利息按墊付股票價值的10%計算。保證金比率為40%。根據以上資料，回答下列問題：A.保證金空頭交易B.保證金多頭交易C.看漲期權交易D.看跌期權交易正確答案：A參考解析：李某所進行的交易屬于保證金空頭交易。

根據題意，融券數額=2000/40%-2000=3000元。

根據題意，李某獲利=(120-100)*5000-3000*120*10%=64000元。

根據題意，李某獲利=2000*(120-100)=40000元。(68.)共用題干李某預計某種股票的價格在未來的幾個月會由目前的每股120元跌至每股90元，于是打算先大量賣出，待價格下降后再買進，賺取利潤。李某手中只有該股票2000股，賣出后獲利不高，為了能夠賺取更多利潤，他向經紀人提出融券要求，經紀人審查后同意以李某的2000股作為保證金予以融券，雙方商定利息按墊付股票價值的10%計算。保證金比率為40%。根據以上資料，回答下列問題：A.2000B.3000C.5000D.10000正確答案：B參考解析：李某所進行的交易屬于保證金空頭交易。

根據題意，融券數額=2000/40%-2000=3000元。

根據題意，李某獲利=(120-100)*5000-3000*120*10%=64000元。

根據題意，李某獲利=2000*(120-100)=40000元。(69.)共用題干李某預計某種股票的價格在未來的幾個月會由目前的每股120元跌至每股90元，于是打算先大量賣出，待價格下降后再買進，賺取利潤。李某手中只有該股票2000股，賣出后獲利不高，為了能夠賺取更多利潤，他向經紀人提出融券要求，經紀人審查后同意以李某的2000股作為保證金予以融券，雙方商定利息按墊付股票價值的10%計算。保證金比率為40%。根據以上資料，回答下列問題：A.100000B.84000C.70000D.64000正確答案：D參考解析：李某所進行的交易屬于保證金空頭交易。

根據題意，融券數額=2000/40%-2000=3000元。

根據題意，李某獲利=(120-100)*5000-3000*120*10%=64000元。

根據題意，李某獲利=2000*(120-100)=40000元。(70.)共用題干李某預計某種股票的價格在未來的幾個月會由目前的每股120元跌至每股90元，于是打算先大量賣出，待價格下降后再買進，賺取利潤。李某手中只有該股票2000股，賣出后獲利不高，為了能夠賺取更多利潤，他向經紀人提出融券要求，經紀人審查后同意以李某的2000股作為保證金予以融券，雙方商定利息按墊付股票價值的10%計算。保證金比率為40%。根據以上資料，回答下列問題：A.64000B.60000C.40000D.34000正確答案：C參考解析：李某所進行的交易屬于保證金空頭交易。

根據題意，融券數額=2000/40%-2000=3000元。

根據題意，李某獲利=(120-100)*5000-3000*120*10%=64000元。

根據題意，李某獲利=2000*(120-100)=40000元。(71.)共用題干某A進出口公司向美國出口一批鋼材，由買方國內S行開立不可撤銷的信用證，金額為5億美元。信用證通過一家國際性銀行F銀行通知，同時由F行加以保兌。根據以上資料，回答下列問題：A.開證行B.議付行C.保兌行D.償付行正確答案：A參考解析：國際信用證結算中，在受益人提交合格的單據后，負有第一付款責任的是開證行。

在該項業務中，當S行履行付款義務后，如果申請人無力付款贖單，開證行有權處理貨物和單據，在處理單據或貨物后仍有損失，有權向申請人追索。

F行作為通知行，是受開證行的委托，將信用證轉交給出口方的銀行。

議付行只對單證、單單表面一致負責，對單據形式、真偽性或法律效力均不負責。(72.)共用題干某A進出口公司向美國出口一批鋼材，由買方國內S行開立不可撤銷的信用證，金額為5億美元。信用證通過一家國際性銀行F銀行通知，同時由F行加以保兌。根據以上資料，回答下列問題：A.申請人B.議付行C.保兌行D.開證行正確答案：D參考解析：國際信用證結算中，在受益人提交合格的單據后，負有第一付款責任的是開證行。

在該項業務中，當S行履行付款義務后，如果申請人無力付款贖單，開證行有權處理貨物和單據，在處理單據或貨物后仍有損失，有權向申請人追索。

F行作為通知行，是受開證行的委托，將信用證轉交給出口方的銀行。

議付行只對單證、單單表面一致負責，對單據形式、真偽性或法律效力均不負責。(73.)共用題干某A進出口公司向美國出口一批鋼材，由買方國內S行開立不可撤銷的信用證，金額為5億美元。信用證通過一家國際性銀行F銀行通知，同時由F行加以保兌。根據以上資料，回答下列問題：A.貨物的真實性B.受益人提交的單據表面上與信用證是否相符C.單據的法律效力D.單據的真偽正確答案：B參考解析：國際信用證結算中，在受益人提交合格的單據后，負有第一付款責任的是開證行。

在該項業務中，當S行履行付款義務后，如果申請人無力付款贖單，開證行有權處理貨物和單據，在處理單據或貨物后仍有損失，有權向申請人追索。

F行作為通知行，是受開證行的委托，將信用證轉交給出口方的銀行。

議付行只對單證、單單表面一致負責，對單據形式、真偽性或法律效力均不負責。(74.)共用題干某銀行2010年3月21日向某客戶發放汽車貸款20萬元，并于當日全部劃轉指定汽車經銷商。該筆貸款期限為6個月，貸款利率5.76%。同年9月11日，該客戶存入25萬元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20日前沒有發生其他存取行為。每季度末月20日為該銀行結息日。根據以上資料，回答下列問題：A.5530B.5760C.6912D.11520正確答案：B參考解析：應收利息=貸款額*貸款利率*天數/360=20*5.76%*6/12=0.576萬元。

累計計息積數=250000*10=2500000。

貸款利息=貸款額*貸款利率*天數/360，因此可見決定貸款利息多少的直接因素有貸款金額、貸款時間、貸款利率。

該筆貸款的提供方式是間接信貸方式。(75.)共用題干某銀行2010年3月21日向某客戶發放汽車貸款20萬元，并于當日全部劃轉指定汽車經銷商。該筆貸款期限為6個月，貸款利率5.76%。同年9月11日，該客戶存入25萬元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20日前沒有發生其他存取行為。每季度末月20日為該銀行結息日。根據以上資料，回答下列問題：A.2000000B.2500000C.2544240D.4500000正確答案：B參考解析：應收利息=貸款額*貸款利率*天數/360=20*5.76%*6/12=0.576萬元。

累計計息積數=250000*10=2500000。

貸款利息=貸款額*貸款利率*天數/360，因此可見決定貸款利息多少的直接因素有貸款金額、貸款時間、貸款利率。

該筆貸款的提供方式是間接信貸方式。多選題（共25題，共25分）(76.)下列票據中，不得背書轉讓的票據有()。A.現金支票B.現金銀行匯票C.現金銀行本票D.商業匯票E:劃線支票正確答案：A、B、C參考解析：現金支票、現金銀行匯票、現金銀行本票不得背書轉讓。(77.)下列機構中，可以從事同業拆借的機構有()。A.信用社B.保險公司C.基金會D.證券公司E:基金管理公司正確答案：A、B、D參考解析：同業拆借市場是除中央銀行之外的金融機構之間進行短期資金融通的市場，即金融機構之間利用資金融通的地區差、時間差調劑資金頭寸，由資金多余的金融機構對臨時資金不足的金融機構短期放款。中國人民銀行制定有關政策、先后批準商業銀行分行、證券公司、財務公司、基金管理公司、農村信用聯社、金融資產管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、保險公司、保險資產管理公司進入全國銀行同業拆借市場。(78.)銀行匯票轉讓時，應()。A.在背書人欄簽章B.向出票銀行重新提交“銀行匯票申請書”C.填明背書日期D.填明被背書人E:出票人簽章正確答案：A、C、D參考解析：銀行匯票轉讓人應該在背書人欄簽章，填明背書日期和被背書人。(79.)出口信貸的主要形式有()。A.延期付款B.補償貿易C.來料加工D.買方信貸E:賣方信貸正確答案：D參考解析：出口信貸的主要形式有買方信貸和賣方信貸，選項A、B、C是國際信用的主要形式。(80.)關于期權及期權費的說法，正確的有()。A.期權費與合同期限負相關B.期權購買者要向期權出售者支付期權費C.行情看漲時看漲期權的價格下降D.期權出售者有權不行使期權E:期權購買者有權行使期權正確答案：B參考解析：購買期權的人要向出售期權者支付一定的期權費，期權費也稱為期權價格。影響期權價格的主要因素：(1)期權合同的有效期長短。期限越長，買方選擇余地越大，所以期權價格越高。(2)證券行情變化趨勢。如目前行情看漲，則看漲期權的價格要高，看跌期權的價格要低。(3)不同證券價格的波動程度。有些證券價格波動幅度大、頻率快，漲跌頻繁，比較活躍，期權價格相對要高。購買期權的人在支付給出售期權的人一定比例的期權費之后，就有權按照事先達成的協議，在一定時期內按規定的價格買進或賣出一定數量的證券。購買期權者在規定期限內可以行使這一權利，也可以不行使這一權利，即不買賣證券而任其作廢。也就是說期權購買者以付出的期權費為代價，獲得了對期權是否執行的選擇權，所以期權交易也稱為選擇權交易。相反，期權出售者由于收取了期權費，因此在協議規定的有效期間內，無論市場行情如何變化，都有按協議規定執行交易的義務，而沒有任何選擇的余地，只能被動地等待期權購買者是否行使期權的決定，直到期權過期為止。(81.)貨幣流通是指貨幣作為()形成的連續不斷的運動。A.價值尺度B.貯藏手段C.支付手段D.世界貨幣E:流通手段正確答案：C參考解析：貨幣流通是指貨幣作為流通手段和支付手段形成的連續不斷的運動。(82.)《巴塞爾協議》明確將資本分成兩類，其中屬于核心資本的是()。A.實收股本B.優先股C.可轉換債券D.公開儲備E:長期次級債務正確答案：A、D參考解析：優先股、可轉換債券和長期次級債務都屬于附屬資本。(83.)2012年12月，巴塞爾銀行監管委員會發布了《操作風險管理和監管的良好作法》，明確了監管機構對操作風險的監管職責，下列屬于監管機構的任務的是()。A.建立評估機制B.建立監管評估的范圍C.制定監管措施D.鼓勵銀行持續改善內部管理E:獨立的法人操作風險管理部門正確答案：A、B、C、D參考解析：選項E屬于銀行操作風險的三道防線，所以錯誤。(84.)存款單位支取現金時，商業銀行應()。A.借記“活期存款”科目B.貸記“活期存款”科目C.借記“現金”科目D.貸記“現金”科目E:借記“定期存款”科目正確答案：A、D參考解析：存款單位支取現金時，商業銀行應借記“活期存款”科目，貸記“現金”科目。(85.)以下各項中，屬于巴塞爾新資本協議規定的三大支柱為()。A.資本留存緩沖B.資本充足率C.市場紀律D.金融機構的內部檢查E:監管部門的監督檢查正確答案：B、C參考解析：巴塞爾協議新資本協議規定的三大支柱是資本充足率、市場紀律、監管部門的監督檢查。(86.)下列中央銀行的貨幣政策操作中，能夠增加流通中貨幣量的有()。A.降低法定存款準備金率B.賣出有價證券C.增加再貼現票據融資D.增加外匯儲備E:減少黃金儲備正確答案：A、C、D參考解析：當中央銀行降低法定存款準備金時，商業銀行超額準備金增加，可用于貸款和投資的資金增加，信貸能力提高，貨幣供應量可能增加；當中央銀行對商業銀行發放貸款或再貼現票據時，商業銀行在中央銀行超額準備金存款增加，可用資金頭寸增加，信貸能力增強，可對工商企業與個人提供貸款能力增加，貨幣供應能力增加；中央銀行增加黃金、外匯儲備時，無論黃金與外匯來自商業銀行或是企業，都會增加商業銀行超額準備金。當中央銀行賣出有價證券時，會減少商業銀行超額準備金存款，降低商業銀行信貸能力和貨幣供應能力。(87.)中央銀行投放基礎貨幣的渠道有()。A.對金融機構貸款B.減少金、銀、外匯儲備C.對個人貸款D.對工商企業貸款E:買人有價債券正確答案：A參考解析：中央銀行不對個人和工商企業貸款，選項C、D錯誤，當中央銀行減少金銀外匯儲備時，貨幣供應量減少。(88.)國際收支失衡時，一國當局可采取的人為調節機制包括()。A.產業政策B.收入政策C.財政政策和貨幣政策D.直接管制政策E:匯率政策正確答案：C、D參考解析：當國際收支出現失衡時，一國當局往往不能完全依靠經濟體系的自動調整機制來使國際收支恢復均衡，而需要主動采取適當的政策措施。主要的宏觀政策措施有：財政政策、貨幣政策、匯率政策、資金融通政策、直接管制政策。(89.)關于銀行資本風險比率指標，闡述正確的有()。A.資本風險比率是指逾期貸款與銀行所有者權益之間的比率B.該比率表明銀行所有者權益承受貸款風險、保障債權人利益的程度C.逾期貸款率越高，資本風險比率越大D.根據人民銀行監控指標，逾期貸款率應不大于10%E:財務杠桿比率越高，資本風險比率越小正確答案：A、B、C參考解析：根據人民銀行監控指標，逾期貸款率應不大于8%，財務杠桿比率越高，資本風險比率越大，選項D、E不正確。(90.)按金融商品的交割的時間，金融市場可以分為()。A.貨幣市場B.資本市場C.即期市場D.遠期市場E:長期市場正確答案：C、D參考解析：按金融商品交割的時間，金融市場可以分為即期市場和遠期市場。(91.)期權購買者預期未來某證券價格上漲，而與他人訂立買進合約，并支付期權費用購買在一定時期內按合約規定的價格和數量買進該證券的權利，這種交易方式為()。A.看漲期權B.看跌期權C.買進期權D.賣出期權E:買空正確答案：A、C參考解析：期權購買者預期未來某證券價格上漲，而與他人訂立買進合約，并支付期權費用購買在一定時期內按合約規定的價格和數量買進該證券的權利，這種交易方式為看漲期權，也叫買進期權。(92.)金融監管的目標包括（）。A.安全性目標B.相對性目標C.效率性目標D.結構型目標E:公平性目標正確答案：A、C參考解析：目前各國無論采用哪一種監管組織體制，監管的目標基本是一致的，通常包括三大目標：安全性目標、效率性目標和公平性目標。(93.)根據凱恩斯貨幣需求理論，與收入相關的貨幣需求有()。A.投機性貨幣需求B.預防性貨幣需求C.交易性貨幣需求D.存款貨幣需求E:恒久貨幣需求正確答案：B、C參考解析：按照凱恩斯的觀點，投機性貨幣需求與利率相關，而交易性、預防性貨幣需求由收入決定，選項D、選項E不是凱恩斯貨幣需求理論中的提法，因此答案為選項B、選項C。(94.)影響國債同購利率變動的因素為()。A.銀行利率B.中央銀行的監管C.回購期限D.市盈率E:股市行情正確答案：A、C參考解析：影響國債回購利率變動的因素有銀行的利率、回購期限和股市行情。(95.)金融監管的直接成本包括()。A.監管人員的工資等行政支出B.各種檢查的費用C.被監管當局承擔的為配合監管而支出的成本D.監管削弱競爭導致靜態低效率E:監管妨礙創新導致動態低效率正確答案：A、B、C參考解析：金融監管的直接成本由監管當局和被監管當局分別承擔；監管當局承擔的是監管人員的工資等行政支出，各種檢查的費用等；被監管當局如商業銀行、證券公司、保險公司等承擔著為配合監管而提供報表、提供檢查場地、配備人員配合