信用風(fēng)險(xiǎn)與授信管理

FIGURE1SourcesofExternalFundsforNonfinancialBusinesses:AComparisonoftheUnitedStateswithGermany,Japan,andCanadaSource:AndreasHackethalandReinhardH.Schmidt,“FinancingPatterns:MeasurementConceptsandEmpiricalResults,”JohannWolfgangGoethe-UniversitatWorkingPaperNo.125,January2004.Thedataarefrom1970–2000andaregrossflowsaspercentageofthetotal,notincludingtradeandothercreditdata,whicharenotavailable.MoralHazardinEquityContracts

(股權(quán)契約的道德危險(xiǎn)問題)CalledthePrincipal-AgentProblem（代理人問題）Separationofownershipandcontrol

ofthefirm（擁有權(quán)與掌控權(quán)分離）Managerspursuepersonalbenefitsandpowerratherthantheprofitabilityofthefirm（經(jīng)理人追求個(gè)人利益與權(quán)利不顧公司的利潤）(肥貓問題)「代理人問題」是指代理人(agent)因?yàn)楹臀腥?principal)的利益不一致而做出不符合委托人最佳利益或有損委托人利益的行為。代理人問題無所不在，只要人與人之間有委托關(guān)系存在就有可能產(chǎn)生代理人問題。以股票籌資所引起的「代理人問題」比較嚴(yán)重，這可以解釋為什么公司主要是以銀行貸款而不是股票取得融資。SummaryTable1AsymmetricInformationProblemsandToolstoSolveThem銀行在做什么

(WhatisaBank,andWhatdoBanksdo)經(jīng)紀(jì)商(Broker)服務(wù)經(jīng)紀(jì)商的角色基本上是為了要解決交易成本問題，金融機(jī)構(gòu)提供中介服務(wù)，降低交易成本，并賺取傭金。交易商(Dealer)服務(wù)為了克服市場不完全所造成的成本，尤其是訊息不對稱（AsymmetricInformation）所造成的信息成本，金融機(jī)構(gòu)透過買進(jìn)（資金）、賣出（資金）的過程，提供降低信息成本的服務(wù)，并賺取資本利得（CapitalGain）。支付系統(tǒng)服務(wù)(PaymentServices)

銀行的活期賬戶為貨幣M1的重要成份提供便利于客戶資金移轉(zhuǎn)的網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)設(shè)施。由銀行、xx銀行、政府組成一個(gè)既安全(safety)、又有效率的支付系統(tǒng)。

可降低交易成本。尤其是大額交易、長距離交易。請問郵局算不算是銀行？

xx，銀行的未來

-2015/07/27-財(cái)訊BrettKing在2012年出版的《Bank3.0（銀行3.0）》一書中提到，銀行客戶的行為改變可分為四大破壞性階段：

1.社群。

2.行動(dòng)裝置。

3.行動(dòng)支付。

4.銀行不再是一個(gè)地方，而是一種行為。第三方支付支付寶、ApplePay、AndroidPay??行動(dòng)支付是近幾年非常熱門的議題，而且極有可能改變我們在真實(shí)世界的交易行為。而不論是手機(jī)制造商、電信商或網(wǎng)絡(luò)公司，無不想要（或是已經(jīng)）踏入行動(dòng)支付。「銀行和銀行賬戶間的『脫鉤』卻極有可能顛覆金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)、掀起滔天巨浪，因?yàn)檫@表示銀行賬戶終將變成一種儲(chǔ)值的商品之一，不具市場區(qū)隔性。---BrettKing信用風(fēng)險(xiǎn)---

訊息不對稱在授信上所扮演的角色授信最大問題---信用風(fēng)險(xiǎn)，來自于訊息不對稱。授信的收益---風(fēng)險(xiǎn)貼水，來自于對訊息不對稱的克服。訊息不對稱(Asymmetricinformation)包括：

相反選擇(adverseselection)道德危險(xiǎn)(Moralhazard)資產(chǎn)移轉(zhuǎn)(AssetTransformation)

(或Qualitytransformation質(zhì)量移轉(zhuǎn)）Maturitytransformation

（期限移轉(zhuǎn)）Borrowingshort,lendinglong，提供流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。Denominationtransformation

（面額移轉(zhuǎn))SmallDenominationTransfertoLargeDenomination，提供風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偡?wù)

信息生產(chǎn)服務(wù)(InformationProductionService)

事前的征信、篩選(Screening)，事后的追蹤、監(jiān)督(monitoring)，將資金分配給生產(chǎn)力較高、風(fēng)險(xiǎn)較低的廠商手中。提供信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。Table1BalanceSheet(資產(chǎn)負(fù)債表)ofAllCommercialBanks(itemsasapercentageofthetotal,December2008)資產(chǎn)移轉(zhuǎn)方式銀行基金壽險(xiǎn)投資銀行P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平xx-Zopa,Prosper2005年3月，在英國出現(xiàn)了Z，在該網(wǎng)站上放款人的錢最多可以分為50筆，借給50個(gè)不同的人，同時(shí)借貸雙方還用合同來進(jìn)行法律約束。到2006年5月該網(wǎng)站共擁有6萬多名用戶位于美國舊金山的Prosper公司，從2006年1月發(fā)布至2008年1月，Prosper已促成了1.17億美元的貸款交易，2007年貸款額比2006年增加了8100萬美元，增長速度達(dá)到了115%；美國國內(nèi)的總注冊會(huì)員已達(dá)到58萬人，2007年增加用戶40.5萬人，達(dá)到了230%的增長速度P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平xx-LendingClubLendingClub創(chuàng)立于2006年，2008年伴隨著金融危機(jī)的發(fā)生，美國證券管理會(huì)(SEC)也加強(qiáng)了對P2P貸款公司的監(jiān)管，收益權(quán)憑證被SEC定義為證券，LendingClub需要對收益權(quán)憑證注冊后，才能向貸款人出售。當(dāng)時(shí)LendingClub

付出了400萬美元的注冊的成本，停業(yè)6個(gè)月后于2008年10月完成項(xiàng)SEC注冊并重新營業(yè)，同期Prosper仍繼續(xù)營業(yè)直到被美國證券管理會(huì)勒令停業(yè)1年，使其大幅落后LendingClub。董事會(huì)成員包含：美國前財(cái)政部長(LawrenceHenrySummers)、哈佛前校長、摩根士丹利前CEO(JohnMack)、Visa前總裁、互聯(lián)網(wǎng)女王KPCB合伙人(MaryMeeker)2016年市占率來看，LendingClub約占美國P2P市場的75％，美國最早成立的Prosper僅約占4％，LendingClub已然成為壟斷美國P2P借貸行業(yè)的巨頭2016年5月LendingClub公告宣布聯(lián)合創(chuàng)始人、首席執(zhí)行官雷諾拉普蘭赫(RenaudLaplanche)以及三名高管辭職，原因是公司在最近的內(nèi)部評估中發(fā)現(xiàn)有2200萬美元貸款違規(guī)出售給客戶投行Jefferies。一年之內(nèi)LendingClub的股價(jià)已經(jīng)跌去了80%。市值也從50億美金，跌到了目前10億美金2016年全年虧損額是1.46億美元，要知道，2015年LC只虧損了500萬美元。與持續(xù)虧損相對應(yīng)的就是一直在走下坡的股價(jià)。LC在2014年年底上市時(shí)發(fā)行價(jià)為15美元，數(shù)天內(nèi)拉升到最高點(diǎn)29.29美元，好一個(gè)「春風(fēng)得意馬蹄輕」。但是好景不常在，股價(jià)開始陷入下跌漩渦，在2016年5月發(fā)生人事巨震后一路探底到3.44美元。如何因應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)回避移轉(zhuǎn)如征提擔(dān)保品或運(yùn)用信用衍生性商品。控制如約定財(cái)務(wù)承諾。承擔(dān)授信組織架構(gòu)決策系統(tǒng)業(yè)務(wù)推展系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)稽核系統(tǒng)董事會(huì)授信審議委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)授信審核處總稽核處債權(quán)管理處總經(jīng)理副總經(jīng)理企業(yè)金融業(yè)務(wù)處消費(fèi)金融業(yè)務(wù)處商品企劃商品營銷征信調(diào)查資本計(jì)提信用風(fēng)險(xiǎn)分析研究高階管理階層執(zhí)行總裁風(fēng)險(xiǎn)管理處貸款審核事后覆審不良債權(quán)之催收及管理國內(nèi)分行國外分行【圖8.1】銀行的授信組織圖授信政策的內(nèi)容授權(quán)范圍之訂定(Loanauthority)：規(guī)定各單位、各職級(jí)的授信人員的授信金額限制，以及授信批準(zhǔn)之標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序，授權(quán)對象盡量避免單一授權(quán)，每一筆貸款應(yīng)至少通過兩人以上授信人員的審核。放款組合之形成(loanportfolio)：各種放款的最低與最高比重，投機(jī)性放款或第二順位放款應(yīng)盡量避免。價(jià)格之訂定(pricingpolicies)：利率、費(fèi)率以及非價(jià)格（nonpricing）(契約條款)的制定基本上須具有市場競爭性。授信政策的內(nèi)容表外操作的規(guī)范(off-balancesheetexposurelimits)：

例如貸款協(xié)議(loancommitment)、信用狀(lettersofcredit)、貸款證券化(securitizedloans)，以及各種交換、期貨、選擇權(quán)交易等均須制定規(guī)范措施。授信覆審系統(tǒng)的建立(loanreviewprocess)：

針對目前的授信作業(yè)進(jìn)行再評估，以及貸款組合質(zhì)量之覆審機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)隸屬董事會(huì)依董事會(huì)核定之政策，針對業(yè)務(wù)上之各種風(fēng)險(xiǎn)定風(fēng)險(xiǎn)政策、策略、規(guī)范、程序與指導(dǎo)方針，就各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)加以監(jiān)督與控管。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)具備獨(dú)立性風(fēng)險(xiǎn)管理處依據(jù)董事會(huì)之授信政策與策略擬定相關(guān)授信程序與規(guī)范主要功能在于信用風(fēng)險(xiǎn)之辨識(shí)、衡量與監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)衡量風(fēng)險(xiǎn)溝通風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于授信行為中，幾乎在銀行的所有營業(yè)活動(dòng)中都有可能發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，例如：承兌票據(jù)、銀行同業(yè)往來、外匯交易、金融期貨、衍生性金融商品。新金融商品，例如：資產(chǎn)證券化、信用衍生性金融商品，信用連結(jié)式債券。銀行往往因?yàn)椴涣私怙L(fēng)險(xiǎn)來源及風(fēng)險(xiǎn)組成因子，而疏忽了其所涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性風(fēng)險(xiǎn)的衡量違約暴險(xiǎn)金額(ExposureatDefault,EAD)：即客戶于違約時(shí)之帳上余額；若為循環(huán)動(dòng)用額度，則為預(yù)估客戶違約時(shí)所動(dòng)用之金額。違約損失率(LossGivenDefault,LGD)：即客戶違約后，經(jīng)過催收程序處理，在程序結(jié)束后仍無法收回的損失比率。違約機(jī)率(ProbabilityofDefault,PD)：客戶在一段期間內(nèi)可能違約的可能性。預(yù)期損失(EL)&非預(yù)期損失(UL)p＝違約機(jī)率(probabilityofdefault,PD)E＝風(fēng)險(xiǎn)暴露額(exposureatdefault,EAD)S＝發(fā)生違約的損失率(severity,lossgivendefault,LGD)1-S＝違約的回收率L＝實(shí)際損失核定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)1.參照因素：財(cái)務(wù)分析、產(chǎn)業(yè)分析、財(cái)務(wù)資料質(zhì)量、外部評等、信用模型、企業(yè)規(guī)模或價(jià)值、管理、授信期限、違約損失率等2.參照標(biāo)準(zhǔn)：書面(正式因素)、主觀評價(jià)(非正式因素)。3.初步?jīng)Q定信評等級(jí)：考慮借款人與銀行之關(guān)系。4.判定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)銀行征信作業(yè)概況~信用評等外部信用評等國際知名的外部信評公司：S&P、Moody‘s、Fitch、FairIsaacCorp.(FICO)國內(nèi)知名的外部信評公司：聯(lián)征中心(J10、J20、J21)xx信用評等公司、、TEJ(TCRI)、時(shí)報(bào)信息(IDM)、信保基金(SMEG)銀行內(nèi)部信用評等

國內(nèi)信用評等機(jī)構(gòu)與評等系統(tǒng)

*

xx信用評等公司評等系統(tǒng)

采S&P的評等方法及準(zhǔn)則，其評等等級(jí)符號(hào)，前面加〝tw〞

代表僅適用xx市場。*xx經(jīng)濟(jì)新報(bào)社評分系統(tǒng)

采「xx企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)」(TCRI)，以財(cái)務(wù)指標(biāo)中，選十項(xiàng)顯著財(cái)務(wù)比率綜合評分，決定信用等級(jí)，TCRI共分9等級(jí)，最佳等級(jí)為1，最差為9。

*xx存款保險(xiǎn)公司之評等系統(tǒng)

采美國聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)所提出「金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一評等制度」又稱「CAMELRating」，利用統(tǒng)計(jì)方法萃取合適評估指標(biāo)，依分?jǐn)?shù)高低區(qū)分評定個(gè)別等級(jí)，共分為A.B.C.D.E

等級(jí)。國內(nèi)信用評等機(jī)構(gòu)與評等系統(tǒng)（續(xù)）財(cái)團(tuán)法人金融聯(lián)合征信中心JCICScore(J10)

聯(lián)征中心的信用信息產(chǎn)品，乃透過嚴(yán)謹(jǐn)之統(tǒng)計(jì)理論與分析技術(shù)，以及外部學(xué)者專家的咨詢，將數(shù)據(jù)庫中有關(guān)企業(yè)的信用資料，包括：授信資料、票信資料與查詢紀(jì)錄等，量化為一個(gè)可代表信用風(fēng)險(xiǎn)之分?jǐn)?shù)。時(shí)報(bào)信息公司「IDM時(shí)訊避雷針財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)」時(shí)報(bào)信息公司建構(gòu)IDM時(shí)訊避雷針財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，采用納入財(cái)務(wù)變量、公司治理變量及總體經(jīng)濟(jì)變量等三大主要族群變量，透過邏輯斯回歸模型，針對一般產(chǎn)業(yè)之上市、柜公司發(fā)展之預(yù)警指標(biāo)與系統(tǒng)。其他評等（分）信息公司、系統(tǒng)、顧問

如SAS、SPSS、Moody’skmv、Experian、S&P、評等模型顧問公司等。國際信用評等機(jī)構(gòu)與評等（分）系統(tǒng)FICO簡介1958年，F(xiàn)airIsaacCorp.(下稱「FICO）發(fā)明了第一個(gè)信用評分模型FICO專門為個(gè)人信用評分，評分的構(gòu)成要素及權(quán)重為：信用償還歷史（35%）、欠款數(shù)額（30%）、信用歷史的時(shí)長（15%）、使用的信貸產(chǎn)品組合（10%）和新開立信用賬戶（10%）。這個(gè)績分可以由最低300分到最高850分。因?yàn)槊绹F(xiàn)時(shí)有三大信用記錄公司(CreditBureau)，“Equifax”，“Experian”及“TransUnion”。三大公司計(jì)算出來的同一個(gè)消費(fèi)者的FICO績分往往有參差的結(jié)論。原因是不同的信用記錄公司會(huì)接收到不同的信貸報(bào)告，引至各自的計(jì)算機(jī)存檔有不同的信貸數(shù)據(jù)。由于這樣，一般大型貸款，例如買房子的按揭申請，財(cái)務(wù)公司或銀行是不會(huì)只取一家的FICO，而會(huì)把三大公司的FICO全部取得后才對貸款申請人的信貸作出評選。根據(jù)myFICO官網(wǎng)，F(xiàn)ICO評分已有25年多的歷史，目前在美國前100家金融機(jī)構(gòu)中，有90家使用FICO評分來做消費(fèi)信貸決策。競爭對手：1、三大征信局：Vantage評分，2、大數(shù)據(jù)信用評分

FICO評分因素信用償還歷史（35%）中最重要的部分是被評分人是否已經(jīng)及時(shí)償付了信用賬戶的欠款。FICO評分會(huì)更看重近期發(fā)生的重大事項(xiàng)，包括：破產(chǎn)（根據(jù)類型會(huì)出現(xiàn)在被報(bào)告主體的信用報(bào)告7-10年）、抵押品贖回權(quán)喪失（foreclosures）、訴訟、工資扣押（wageattachments）、債權(quán)人的扣押權(quán)（lines）和法院判決書（judgments）等（2）欠款數(shù)額（30%）所有賬戶的欠款、欠款賬戶的類型、循環(huán)授信賬戶額度的利用程度、有多少賬戶還未償付、相比于分期付款貸款總額還有多少尚未償付。(關(guān)于最后一點(diǎn)，F(xiàn)ICO認(rèn)為及時(shí)償還分期付款貸款體現(xiàn)出的是被評分人有能力也有意愿管理和償還自己的債務(wù)。)FICO評分因素（3）信用歷史的長短（15%）FICO認(rèn)為基本上信用歷史與FICO評分正相關(guān)。不過，信用歷史較短的人也可能有較高的評分（4）使用的信貸產(chǎn)品組合（10%）FICO會(huì)考慮被評分人的信用卡、百貨公司賬戶、分期付款貸款賬戶、財(cái)務(wù)公司賬戶和抵押貸款賬戶。(FICO認(rèn)為沒有信用卡比有信用卡并及時(shí)還款的被評分人風(fēng)險(xiǎn)高。)（5）新開立信用賬戶（10%）FICO援引相關(guān)研究稱在短時(shí)間內(nèi)開立好幾個(gè)信用賬戶說明被評分人風(fēng)險(xiǎn)較大。FICO援引統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)稱，被評分人的信用報(bào)告如果被查詢了六次以上，其被宣告破產(chǎn)的機(jī)率可比沒有被查詢信用報(bào)告的人高八倍信用評分系統(tǒng)（Creditscoringsystem）據(jù)借款方的借款與還債歷史，利用統(tǒng)計(jì)與評估系統(tǒng)給予不同的分?jǐn)?shù)，用來決定是否核準(zhǔn)新貸款或信用額度。分類企業(yè)信用評分系統(tǒng)個(gè)人信用評分系統(tǒng)聯(lián)征中心JCIC信用評等從2006年底起，聯(lián)征中心即致力于「J20?企業(yè)信用評分－不含負(fù)責(zé)人信息」與「J21?企業(yè)信

用評分－含負(fù)責(zé)人信息」兩產(chǎn)品之模型研發(fā)建

置，歷時(shí)約3年聯(lián)征中心是一個(gè)搜集跨銀行別信用資料之機(jī)構(gòu)，建立全國性信用數(shù)據(jù)庫，提供上百種信用信息產(chǎn)品予金融機(jī)構(gòu)查詢，包含1.企業(yè)基本屬性:行業(yè)別、登記狀態(tài)、成立年度、資本額。2.企業(yè)信用:負(fù)債總額、借貸科目、繳款紀(jì)錄、往來銀行家數(shù)。3.企業(yè)財(cái)務(wù):利用各家企業(yè)財(cái)報(bào)計(jì)算之各面向財(cái)務(wù)比率、財(cái)務(wù)與同

業(yè)比較。

4.企業(yè)負(fù)責(zé)人:負(fù)責(zé)人之信用、信用評分?(?J10?)?。聯(lián)征中心利用統(tǒng)計(jì)方法，將上述數(shù)據(jù)庫中可量化之信息，客觀評估企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，給予企業(yè)評分，讓金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行貸放或訂價(jià)時(shí)，能利用該評分作為客戶風(fēng)險(xiǎn)排序與分級(jí)參考工具之一，亦或結(jié)合金融機(jī)構(gòu)本身內(nèi)部資料，建立半自動(dòng)化授信管理流程，降低成本。未符合前述「不予評分」、「固定評分」標(biāo)準(zhǔn)者，則以聯(lián)征中心所搜集有關(guān)該企業(yè)之相關(guān)信用資料，依各類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行區(qū)隔，配合相關(guān)變量予以評分。在【實(shí)際評分】客群呈現(xiàn)之內(nèi)容中，除了提供該企業(yè)之信用評分，尚提供該企業(yè)分?jǐn)?shù)對應(yīng)之好壞比(ODDS)值((=未違約人數(shù)／違約人數(shù))、位于所有受評者之百分位區(qū)間、位于所屬產(chǎn)業(yè)受評者之百分位區(qū)間、使用之資料時(shí)點(diǎn)與視該企業(yè)分?jǐn)?shù)高低而決定提供與否之評分理由說明，讓使用者除了該企業(yè)之評分外，亦能透過其他信息之提供，更為了解該企業(yè)之信用好壞情形。實(shí)際評分客群J20、J21

上線對銀行的多元化意義在風(fēng)險(xiǎn)區(qū)隔能力方面，可以直接比較預(yù)測力(如AUC、KS)高低，但在比較同時(shí)亦需了解兩套評等制度的基本差異所可能帶來的影響，如違約定義、使用變量構(gòu)面(是否使用負(fù)責(zé)人信息、是否經(jīng)過專家調(diào)等?)等。兩套評等結(jié)果的比較表上，主要是觀察兩者有歧異的地方，如內(nèi)部評等很差但「J20」、「J21」很好(如表一之區(qū)塊A)，或內(nèi)部評等很好但「J20」、「J21」很差(如表一之區(qū)塊B)，并進(jìn)一步去探討兩者有差異原因，若只是因?yàn)殂y行內(nèi)部掌握進(jìn)一步消息所導(dǎo)致差異，例如獲悉財(cái)力雄厚或經(jīng)營層有問題，則屬可接受的歧異，但若是因?yàn)閮?nèi)部評等缺乏考慮重要因子，如負(fù)責(zé)人的信用卡信息，則應(yīng)針對模型加以改進(jìn)。「J20」、「J21」之使用效益聯(lián)征中心個(gè)人信用評分系統(tǒng)由聯(lián)征中心所搜集有關(guān)個(gè)人之跨金融機(jī)構(gòu)間之信用資料，包括個(gè)人于整體金融機(jī)構(gòu)之貸款資料、信用卡資料、繳款狀態(tài)資料、票信資料、被查詢紀(jì)錄資料等評分模型將上述信用資料，歸類匯整為：一、繳款行為；二、負(fù)債程度；三、新信用申請與被查詢次數(shù)；四、信用長度；五、信用型態(tài)，等五大類類變量，以統(tǒng)計(jì)量化技術(shù)給予一特定分?jǐn)?shù)，以代表個(gè)人未來履行還款義務(wù)之可能性風(fēng)險(xiǎn)評等應(yīng)用監(jiān)督資產(chǎn)組合計(jì)算貸款損失準(zhǔn)備做為貸款額度之依據(jù)計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本之依據(jù)計(jì)算資本報(bào)酬率之依據(jù)做為評估與客戶關(guān)系之依據(jù)做為評等者有效性之評鑒依據(jù)做為貸款審查頻率之依據(jù)審查程序(reviewprocess)5.審查信用額度：一般系由最初核貸者進(jìn)行定期持續(xù)追蹤，了解借款人的獲益及執(zhí)行情況。6.再查程序(watchprocess)：當(dāng)貸款出現(xiàn)問題時(shí)，尋求以最低成本來改善授信情形或退場。7.貸款審查(loanreview)：隨機(jī)抽取高風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行審查，若審查結(jié)果與最初核貸評等不一致時(shí)，應(yīng)以最后審查結(jié)果為依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)溝通-對內(nèi)呈報(bào)銀行應(yīng)建立適當(dāng)之信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制(CreditRiskReportingSystem)。信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)定期提供高階主管正確、一致、實(shí)時(shí)的信息，作為其決策之參考。信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容包括：授信損失(CreditLosses)、壓力測試(StressTest)、全行資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)評估(PortfolioRiskAssessment)、授信分級(jí)報(bào)告(ClassifiedCreditReporting)、特定產(chǎn)業(yè)專題報(bào)告、各式例外報(bào)告(Ad-hocExceptionInformationRequest)、風(fēng)險(xiǎn)訂價(jià)例外報(bào)告(PriceExceptionReporting)及主管機(jī)關(guān)查核報(bào)告等。銀行應(yīng)針對不同之呈報(bào)對象，例如：前xx業(yè)務(wù)人員、征授信人員、帳務(wù)人員、催收人員、獨(dú)立之信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員等，訂定各類信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式及其呈報(bào)頻率。呈報(bào)對象越高者，其呈報(bào)信息越應(yīng)扼要。銀行應(yīng)訂定辦法，以確保超限與例外狀況（如：:違反政策與程序的情況）能實(shí)時(shí)呈報(bào)予適當(dāng)之管理階層。風(fēng)險(xiǎn)溝通-對外揭露五大類信息信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)處理原則：銀行應(yīng)揭露其認(rèn)列信用風(fēng)險(xiǎn)暴險(xiǎn)額與提撥準(zhǔn)備之會(huì)計(jì)原則及方法。建議銀行待第三十四號(hào)與第三十六號(hào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則內(nèi)容業(yè)經(jīng)確認(rèn)后，檢視必要揭露之信息是否均已列入。信用風(fēng)險(xiǎn)管理：銀行應(yīng)以定性與定量方式描述其所承受之信用風(fēng)險(xiǎn)，并揭露其信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)與組織、管理不良債權(quán)之方法與技術(shù)、信用評等（分）之使用、及衡量授信組合風(fēng)險(xiǎn)之方法。風(fēng)險(xiǎn)溝通-對外揭露五大類信息信用風(fēng)險(xiǎn)暴險(xiǎn)額：

銀行應(yīng)分門別類揭露銀行現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)暴險(xiǎn)額及未來可能之暴險(xiǎn)額，包括如信用衍生性商品與資產(chǎn)證券化之部分。銀行應(yīng)揭露信用風(fēng)險(xiǎn)抵減技術(shù)的效果，包括擔(dān)保品、保證、信用保險(xiǎn)、與凈額沖銷協(xié)定。授信質(zhì)量：

銀行應(yīng)摘要說明其內(nèi)部信用評等流程與內(nèi)部信用評等分配之情形。銀行應(yīng)按照主要資產(chǎn)分類揭露其信用風(fēng)險(xiǎn)暴險(xiǎn)情形，包括逾期及不良債權(quán)部分。銀行應(yīng)按照主要資產(chǎn)分類揭露其損失準(zhǔn)備提撥情形。授信盈余：銀行應(yīng)揭露授信業(yè)務(wù)所產(chǎn)生之收入及相關(guān)之費(fèi)用。Off-Balance-SheetRisk(表外風(fēng)險(xiǎn))Strikinggrowthofoff-balance-sheetactivitiesLettersofcredit(信用狀)Loancommitments

(放款承諾)Derivativepositions

(衍生性商品部位)Speculative(投機(jī))activitiesusingoff-balance-sheetitemscreateconsiderablerisk授信作業(yè)程序業(yè)務(wù)拓展-申請前的訪談?wù)餍耪{(diào)查與擔(dān)保品鑒估分析審核及核定準(zhǔn)駁通知客戶簽約、對保、擔(dān)保物權(quán)設(shè)定登記撥貸手續(xù)或簽發(fā)文件撥貸后追蹤逾期催收與問題貸款管理洽談受理申請征信調(diào)查擔(dān)保物鑒估分析審核簽約與對保質(zhì)權(quán)設(shè)定撥款事后管理到期收回法律程序續(xù)貸展延通過拒貸通知拒貸逾期放款不續(xù)貸續(xù)貸銀行授信作業(yè)流程信用分析(征信調(diào)查)五C品德（Character），資本（Capital）、能力（Capacity）、擔(dān)保品（Collateral）狀況（Conditions）五P借款戶（People）資金用途（Purpose）還款來源（Payment）債權(quán)保障（Protection）授信展望（Perspective）五P---借款戶（People）指對借款戶的責(zé)任感與經(jīng)營能力進(jìn)行評估。負(fù)責(zé)人的征信、公司組織結(jié)構(gòu)是否有重大變化、經(jīng)營事業(yè)成效。五P---資金用途（Purpose）資金運(yùn)用計(jì)劃是否合法、可行以及是否與銀行放款政策一致。資金用途可分為周轉(zhuǎn)性及資本性兩種資金用途亦可決定貸款期限、還款方式、抵押品。貸款金額之多寡通常決定于資金用途與內(nèi)部資金來源。例如：貸款金額應(yīng)為新設(shè)備的價(jià)格與未來當(dāng)借款人為約時(shí)銀行將該設(shè)備再賣出價(jià)格的差價(jià)償還既存?zhèn)鶆?wù)(以債養(yǎng)債)或替代股權(quán)(借款代替增資籌措資金)還款來源（Payment）短期借款應(yīng)以短期資金為還款來源；短期季節(jié)性營運(yùn)資本貸款之償債資金通常來自于應(yīng)收帳款到期或存貨減少，中長期借款應(yīng)以中長期資金為還款來源正常營運(yùn)之現(xiàn)金流入，亦可以固定資產(chǎn)折舊準(zhǔn)備、股東現(xiàn)金增資、發(fā)行新債務(wù)等償債資金不應(yīng)包含抵押或質(zhì)押的資產(chǎn)債權(quán)保障（Protection）透過擔(dān)保品或相關(guān)保證防備借款戶不能就其還款來源履行還款時(shí)仍可如期收回放款。內(nèi)部保障擔(dān)保品：存貨、應(yīng)收帳款、證券、實(shí)質(zhì)資產(chǎn)與設(shè)備等。放款契約限制條件：維持最低流動(dòng)比率、禁止分配盈余或發(fā)放現(xiàn)金股利等。外部保障第三者保證：連帶保證、票據(jù)背書五P---授信展望（Perspective）借款戶行業(yè)別的前途及借款戶本身將來的發(fā)展性。授信的預(yù)期利益，包括授信利息收入、手續(xù)費(fèi)收入，以及因而衍生的存款、外匯的業(yè)務(wù)的收入均應(yīng)一并考量客戶資料表信用調(diào)查表登記證件復(fù)印件公司章程或合伙契約股東名冊或合伙名單或董監(jiān)事名冊主要負(fù)責(zé)人個(gè)人資料表最近三年資產(chǎn)負(fù)債表最近三年損益表最近三年股東權(quán)益變動(dòng)表最近三年產(chǎn)銷量值表年度及最近月份存借款及保證明細(xì)表最近納稅資料或稅捐機(jī)關(guān)納稅證明營運(yùn)計(jì)劃書現(xiàn)金流量預(yù)估表預(yù)估資產(chǎn)負(fù)債表及損益表營業(yè)單位征信單位調(diào)查前準(zhǔn)備1.擬定計(jì)劃2.資料收集直接調(diào)查，訪問客戶間接調(diào)查聯(lián)合征信中心查詢往來金融機(jī)構(gòu)資料同業(yè)廠商查詢財(cái)務(wù)資料調(diào)整轉(zhuǎn)錄征信分析營