中交一航局城市交通工程有限公司財(cái)務(wù)和審計(jì)管理手冊URBANCOMMUNICATIONSENGINEERINGCO.,LTDFinanceandAuditOFCCCCFIRSTHARBORENGINEERINGCO.,LTDManagementManual -中交一航局城市交通工程有限公司財(cái)務(wù)和審計(jì)管理手冊URBANCOMMUNICATIONSENGINEERINGCO.,LTDFinanceandAuditOFCCCCFIRSTHARBORENGINEERINGCO.,LTDManagementManual-文件編號(hào)：BMSC/YHCJ-CW-2013本手冊基于：中交一航局城市交通工程有限公司管理大綱發(fā)布日期：2013年06月30日實(shí)施日期：2013年07月01日版本：第二版第×次修訂：0編號(hào)：07受控狀態(tài)：受控編寫：高會(huì)英日期：2013年6月01日審核：曹勇日期：2013年6月18日審批日期：2013年6月30日不得復(fù)制

目次1總則 42引用文件 42.1國家相關(guān)法律法規(guī) 42.2管理文件 43術(shù)語 63.1內(nèi)部審計(jì) 63.2全面預(yù)算 63.3財(cái)務(wù)稽核 63.4壞賬 63.5固定資產(chǎn)投資 73.6財(cái)務(wù)報(bào)告 74職能定位 74.1管理責(zé)任 74.2職能定位 85財(cái)務(wù)管理體制 86全面預(yù)算管理體制 87賬戶及資金結(jié)算管理 128貸款管理 169費(fèi)用報(bào)銷及核算管理 1810應(yīng)收賬款管理 1811稅務(wù)管理 2312固定資產(chǎn)投資管理 2513財(cái)務(wù)報(bào)告管理 2714財(cái)務(wù)分析管理 2915財(cái)務(wù)稽核與檢查管理 3016會(huì)計(jì)檔案管理 3217內(nèi)部審計(jì)管理 1817財(cái)務(wù)信息化管理 1817各項(xiàng)工作流程風(fēng)險(xiǎn)提示 4518績效指標(biāo) 4718.1財(cái)務(wù)方面 4718.2審計(jì)方面 4819財(cái)務(wù)主管部門職責(zé)和崗位說明 4919.1財(cái)務(wù)部職責(zé) 4919.2崗位設(shè)置 5019.3崗位說明書 5119.3.1財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位說明書 5119.3.2財(cái)務(wù)部副經(jīng)理管理崗位說明書 5319.3.3資產(chǎn)管理崗位說明書 5619.3.4稅務(wù)管理崗位說明書 5919.3.5報(bào)表管理崗位說明書 6019.3.6預(yù)算管理崗位說明書 6219.3.7信息化管理崗位說明書 6319.3.9出納管理崗位說明書 6519.3.10項(xiàng)目清算管理崗位說明書 6719.3.11審計(jì)管理崗位說明書 68

1總則本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司相關(guān)的財(cái)務(wù)管理的流程與運(yùn)作要求、各流程的風(fēng)險(xiǎn)提示等要求。本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司財(cái)務(wù)和審計(jì)管理部門標(biāo)準(zhǔn)、崗位設(shè)置，并對職位提出了工作任務(wù)、工作依據(jù)、工作考核指標(biāo)要求，旨在規(guī)范部門崗位工作。公司所屬各部門、各單位在財(cái)務(wù)管理和審計(jì)管理方面涉及本標(biāo)準(zhǔn)的流程者，按照本標(biāo)準(zhǔn)的流程要求進(jìn)行運(yùn)作。2引用文件2.1國家相關(guān)法律法規(guī)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》（〔2000〕中華人民共和國主席令第二十四號(hào)）《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(財(cái)會(huì)[2000]25號(hào))《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》([2007]中華人民共和國財(cái)政部令第33號(hào))《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》([2007]中華人民共和國財(cái)政部令第41號(hào))《中華人民共和國稅收征收管理辦法》（中華人民共和國主席令[2001]49號(hào)）《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》（1993年12月13日中華人民共和國國務(wù)院令第136號(hào)發(fā)布，2008年11月5日國務(wù)院第34次常務(wù)會(huì)議修訂通過）《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（中華人民共和國財(cái)政部國家稅務(wù)總局令第52號(hào)）《中華人民共和國所得稅法》（[2007]中華人民共和國主席令第六十三號(hào)）《中華人民共和國審計(jì)法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第九次會(huì)議通過根據(jù)2006年2月28日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計(jì)法〉的決定》修正）《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》（財(cái)政部[2003]27）《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)）2.2管理文件《中交第一航務(wù)工程局有限公司應(yīng)收賬款管理實(shí)施細(xì)則》（中交一航財(cái)字〔2006〕724號(hào)）《中交第一航務(wù)工程局有限公司固定資產(chǎn)管理暫行辦法》（中交一航財(cái)字[2010]568號(hào)）《中交第一航務(wù)工程局有限公司資產(chǎn)處置管理辦法》（中交一航財(cái)字[2010]405號(hào)）《中國交通建設(shè)股份有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理辦法》（中交一航財(cái)字[2007]803號(hào)）《中交第一航務(wù)工程局有限公司財(cái)務(wù)管理辦法》(中交一航財(cái)字[2010]567號(hào))《中交一航局有限公司資金安全管理實(shí)施意見》(中交一航財(cái)字[2009]389號(hào))《中交第一航務(wù)工程局有限公司資金管理考核暫行辦法》(中交一航財(cái)字[2010]660號(hào))《中交一航局有限公司資金中心管理暫行辦法》（中交一航財(cái)字[2008]346號(hào)）《中國交通建設(shè)股份有限公司財(cái)務(wù)分析基本規(guī)范》（中交一航財(cái)字[2009]1086號(hào)）《中交第一航務(wù)工程局有限公司銀行授信和擔(dān)保管理辦法》(中交一航財(cái)字[2010]661號(hào))《中交一航局有限公司外出經(jīng)營活動(dòng)稅收證明管理暫行辦法》（中交一航財(cái)字〔2007〕95號(hào)）《中交一航局有限公司建造合同收入與合同費(fèi)用確認(rèn)辦法》(中交一航財(cái)字[2010]484號(hào))《中交一航局有限公司安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》(中交一航財(cái)字〔2010〕537號(hào))《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》》（中交一航財(cái)字[2012]381號(hào))《中交一航局有限公司項(xiàng)目現(xiàn)金流核算與管理暫行辦法》(中交一航財(cái)字[2010]377號(hào))《中交一航局有限公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法》（中交一航總經(jīng)辦字[2007]462號(hào)）《中交一航局有限公司審計(jì)管理暫行辦法》（中交一航審字[2007]575號(hào)）《中交一航局有限公司對外分包結(jié)算審計(jì)辦法》（中交一航審字[2008]1017號(hào)）《中交一航局有限公司項(xiàng)目日成本核算與管理試行方案》(中交一航財(cái)字[2008]419號(hào))《中交一航局城市交通工程有限公司資金管理制度》(中交一航城財(cái)字〔2009〕17號(hào))《中交一航局城市交通工程有限公司財(cái)務(wù)沖賬報(bào)銷簽批制度》(中交一航城財(cái)字〔2009〕18號(hào))《中交一航局城市交通工程有限公司員工差旅費(fèi)、探親費(fèi)報(bào)銷制度》(中交一航城財(cái)字〔2009〕19號(hào))《中交一航局城市交通工程有限公司應(yīng)收賬款清欠管理辦法》(中交一航城財(cái)字〔2010〕44號(hào)《中交一航局城市交通工程有限公司備用金管理辦法》(中交一航城財(cái)字〔2010〕45號(hào))《中交第一航務(wù)工程局有限公司全面預(yù)算管理辦法》及《中交第一航務(wù)工程局有限公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》(中交一航企字〔2010〕652號(hào))3術(shù)語3.1內(nèi)部審計(jì)本手冊中內(nèi)部審計(jì)是指本單位及所屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)部管理規(guī)定，對本單位和所屬單位財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、效益性，以及對經(jīng)濟(jì)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)，提出報(bào)告和建議的一種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。3.2全面預(yù)算本手冊中全面預(yù)算管理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對未來的經(jīng)營活動(dòng)和相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全面的預(yù)測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對照和分析，從而及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營活動(dòng)的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。全面預(yù)算管理需要充分的雙向溝通以及所有相關(guān)部門的參與3.3財(cái)務(wù)稽核本手冊中財(cái)務(wù)稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分，是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)本身對于會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行的一種自我檢查或?qū)徍斯ぷ鳌＝?huì)計(jì)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)稽核制度，其目的在于防止會(huì)計(jì)核算工作上的差錯(cuò)和有關(guān)人員的舞弊，通過財(cái)務(wù)稽核，對日常會(huì)計(jì)核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤等及時(shí)加以糾正或者制止，以提高會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量3.4壞賬壞賬是指已確定無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。由于已確定無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)不可能產(chǎn)生現(xiàn)金流，其已不符合資產(chǎn)定義，故應(yīng)將其及時(shí)從資產(chǎn)中剔除，轉(zhuǎn)作損失、費(fèi)用處理掉。否則有違會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性原則。3.5固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資是建造和購置固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)。固定資產(chǎn)再生產(chǎn)過程包括固定資產(chǎn)更新（局部和全部更新）、改建、擴(kuò)建、新建等活動(dòng)。本手冊中的固定資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或控制的為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋建筑物、施工船舶、施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、儀器及試驗(yàn)設(shè)備、融資租賃和改良支出、辦公設(shè)備等。3.6財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益動(dòng)表（新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求在年報(bào)中披露）、附表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。4職能定位4.1管理責(zé)任流程名稱流程的主管部門流程的使用部門/支持部門全面預(yù)算管理財(cái)務(wù)部各部門、項(xiàng)目部賬戶及資金結(jié)算管理財(cái)務(wù)部各部門、項(xiàng)目部貸款管理財(cái)務(wù)部項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷及核算管理財(cái)務(wù)部各部門、項(xiàng)目部應(yīng)收賬款管理財(cái)務(wù)部各部門、項(xiàng)目部稅務(wù)管理財(cái)務(wù)部項(xiàng)目部固定資產(chǎn)投資管理財(cái)務(wù)部各部門、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)報(bào)告管理財(cái)務(wù)部各部門、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)分析管理財(cái)務(wù)部各部門、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)稽核與檢查管理財(cái)務(wù)部各部門、項(xiàng)目部會(huì)計(jì)檔案管理財(cái)務(wù)部總經(jīng)辦內(nèi)部審計(jì)管理財(cái)務(wù)部各部門、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)信息化管理財(cái)務(wù)部各部門、項(xiàng)目部4.2職能定位管理層面職能定位公司財(cái)務(wù)部全面預(yù)算管理：按照上級(jí)單位要求組織開展本公司范圍內(nèi)的全面預(yù)算工作，及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)上級(jí)單位要求的各類預(yù)算報(bào)表及報(bào)告，完成本公司預(yù)算執(zhí)行、檢查、分析與考核工作。賬戶及資金結(jié)算管理：按照上級(jí)部門要求具體負(fù)責(zé)本公司帳戶管理，組織實(shí)施本公司資金集中方案，實(shí)施結(jié)算管理，按時(shí)上報(bào)局本部要求的各類管理報(bào)表。貸款管理：完成貸款審核、發(fā)放、收回以及收繳利息工作。費(fèi)用報(bào)銷及核算管理：完成本單位費(fèi)用報(bào)銷及核算管理工作。經(jīng)營大額資金支付管理：完成評估工作、上報(bào)大額資金支付申請，負(fù)責(zé)本公司已支付資金的回收。固定資產(chǎn)投資管理：完成本固定資產(chǎn)投資分析，編制并上報(bào)本公司固定資產(chǎn)投資預(yù)算，在獲得上級(jí)公司批準(zhǔn)的前提下完成固定資產(chǎn)購建活動(dòng)，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，臺(tái)帳建立與維護(hù)，固定資產(chǎn)報(bào)廢論證與申請，報(bào)廢與清理。財(cái)務(wù)報(bào)告管理：填報(bào)審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)至上級(jí)財(cái)務(wù)部。配合完成審計(jì)相關(guān)工作。稅收清算管理：完成本公司的稅收管理及匯算清繳工作，上報(bào)各類管理報(bào)表。應(yīng)收賬款管理：建立公司債權(quán)檔案，完成具體清欠任務(wù)，按時(shí)上報(bào)各類管理報(bào)表。財(cái)務(wù)分析管理：組織單位內(nèi)部財(cái)務(wù)分析活動(dòng)，參加上級(jí)單位組織的財(cái)務(wù)分析會(huì)議，上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)稽核與財(cái)務(wù)檢查管理：按照公司財(cái)務(wù)稽核與財(cái)務(wù)檢查管理辦法，執(zhí)行財(cái)務(wù)檢查工作。會(huì)計(jì)檔案管理：根據(jù)公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)范內(nèi)部會(huì)計(jì)檔案管理流程，按照會(huì)計(jì)檔案的保管、查閱、銷毀等手續(xù)的要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的管理，保證會(huì)計(jì)檔案存放有序，查找方便。內(nèi)部審計(jì)：建立健全內(nèi)部審計(jì)制度體系。制定審計(jì)計(jì)劃，按照上級(jí)單位審計(jì)部要求，開展審計(jì)工作；對公司及內(nèi)部單位的財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，對財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法性實(shí)行監(jiān)督與評價(jià)。對發(fā)生重大異常情況的所屬單位和大額虧損項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。對公司和所屬單位的工程分包、物資采購、工程招投標(biāo)、設(shè)備租賃、資金管理等重要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。對公司和所屬單位的投資、合作經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。對公司及內(nèi)部單位基建工程和重大技術(shù)改造、大修項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。對下屬單位負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。加強(qiáng)對虧損項(xiàng)目的監(jiān)督檢查。按上級(jí)單位要求上報(bào)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)表，披露審計(jì)結(jié)果。公司屬各單位財(cái)務(wù)部資金管理：做好項(xiàng)目部的資金預(yù)算工作，及時(shí)上報(bào)資金預(yù)算與執(zhí)行情況表。協(xié)助公司財(cái)務(wù)部管理項(xiàng)目帳戶開立與撤銷工作。貸款管理：根據(jù)項(xiàng)目資金需求，向公司申請貸款，上報(bào)貸款資料。負(fù)責(zé)貸款的收回和利息的上繳。費(fèi)用報(bào)銷及核算管理：完成本級(jí)次范圍內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷工作，按成本核算規(guī)范和費(fèi)用核算要求進(jìn)行成本費(fèi)用核算。報(bào)表管理：填報(bào)本級(jí)報(bào)表上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)稽核與財(cái)務(wù)檢查管理：接受公司財(cái)務(wù)稽核與檢查。稅收清算管理：協(xié)助完成稅收繳納義務(wù)，上報(bào)各類管理報(bào)表。應(yīng)收賬款管理：建立項(xiàng)目債權(quán)檔案，配合公司財(cái)務(wù)部完成債權(quán)清收工作。財(cái)務(wù)分析管理：完成本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，上報(bào)公司要求的財(cái)務(wù)分析資料。檔案管理：按照公司《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》歸集整理財(cái)務(wù)方面檔案。內(nèi)部審計(jì)：按審計(jì)通知要求準(zhǔn)備資料及自查報(bào)告。接受公司審計(jì)。對審計(jì)報(bào)告提出反饋意見。5財(cái)務(wù)管理體制管理過程主責(zé)部門管理要求財(cái)務(wù)管理體制財(cái)務(wù)部公司按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、分級(jí)核算”的原則，實(shí)行經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理體制，實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派制，打造公司“垂直、高效、統(tǒng)一”的財(cái)務(wù)管理體系。財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)分級(jí)管理。

6全面預(yù)算管理管理活動(dòng)主責(zé)部門管理要求預(yù)算編制公司財(cái)務(wù)部公司各部門財(cái)務(wù)部根據(jù)公司預(yù)算及上級(jí)單位下達(dá)的的預(yù)算指標(biāo),組織各部門測算指標(biāo)。編制公司預(yù)算報(bào)表。報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。上報(bào)編制報(bào)表。預(yù)算執(zhí)行公司財(cái)務(wù)部公司各部門根據(jù)局本部批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)，將執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行對比分析，確認(rèn)開支是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)，編制執(zhí)行報(bào)表。報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。上報(bào)執(zhí)行報(bào)表。記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門全面預(yù)算報(bào)表久其報(bào)表系統(tǒng)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部預(yù)算執(zhí)行報(bào)表久其報(bào)表系統(tǒng)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部

7賬戶及資金結(jié)算管理活動(dòng)主責(zé)部門控制要求銀行賬戶開戶管理財(cái)務(wù)部按照規(guī)定格式向局財(cái)務(wù)部提交開戶申請資料。局財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，按照商業(yè)銀行要求提供開戶資料。到銀行辦理開戶手續(xù)并將資料報(bào)公司財(cái)務(wù)部留檔備查。按照人民銀行管理規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得出租出借銀行賬戶。資金結(jié)算管理財(cái)務(wù)部向上級(jí)資金中心提出新戶納入歸集賬戶。公司內(nèi)部單位上報(bào)資金使用計(jì)劃。公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況審批資金使用計(jì)劃。上報(bào)單位根據(jù)審批的資金使用計(jì)劃進(jìn)行支付。統(tǒng)計(jì)考核財(cái)務(wù)部按時(shí)點(diǎn)要求對內(nèi)部單位資金情況分別進(jìn)行考核。銀行賬戶銷戶管理財(cái)務(wù)部項(xiàng)目結(jié)束，債權(quán)債務(wù)清理完畢后提出銷戶申請報(bào)告。提供銷戶需要的相關(guān)資料。銷戶并上報(bào)銷戶結(jié)果。銷戶資料存檔記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門開戶資料中交一航財(cái)字[2008]346號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部資金安全協(xié)議書中交一航財(cái)字[2009]389號(hào)財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部資金結(jié)算中交一航財(cái)字[2008]346號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部資金申請表財(cái)務(wù)浪潮軟件系統(tǒng)財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目部、相關(guān)部門財(cái)務(wù)部銀行銷戶申請表中交一航財(cái)字[2008]346號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部資金管理考核中交一航財(cái)字[2010]660號(hào)中交一航財(cái)字[2009]389號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部資金預(yù)算與執(zhí)行情況表中交一航財(cái)字[2010]377號(hào)財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目部、相關(guān)部門財(cái)務(wù)部

銀行開戶申請表年月日申請單位：項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目工期：項(xiàng)目合同金額賬戶使用期限開戶銀行全稱及地址申請賬戶存款限額賬戶能否實(shí)現(xiàn)歸集和資金集中，如不能請陳述理由并提供證明主管部門意見并蓋章資金中心審批意見

XXXX年資金安全管理目標(biāo)責(zé)任書作為責(zé)任單位，愿在分管范圍內(nèi)與一航局有限公司簽訂資金安全管理目標(biāo)責(zé)任書，承擔(dān)資金安全管理責(zé)任，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)資金安全管理措施，接受公司監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)資金安全管理目標(biāo)（如下表）。責(zé)任單位代表（簽字）：公司代表（簽字）：本責(zé)任書一式兩份，一份由責(zé)任單位保存，一份由公司財(cái)務(wù)部存檔。資金中心存款計(jì)息單戶名：帳號(hào)：幣別：人民幣起息日期結(jié)息日期天數(shù)積數(shù)利率（月）利息利息合計(jì)（大寫）上列存款利息已貸記你單位內(nèi)部存款賬戶會(huì)計(jì)分錄（借）科目對方科目8貸款管理活動(dòng)主責(zé)部門控制要求貸款申請財(cái)務(wù)部項(xiàng)目部項(xiàng)目部按照要求向財(cái)務(wù)部提交貸款申請。財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部對審批通過的貸款選擇貸款方式，并發(fā)放貸款。收繳利息財(cái)務(wù)部項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部按公司相關(guān)貸款規(guī)定，定期收繳貸款利息。歸還貸款財(cái)務(wù)部項(xiàng)目部根據(jù)規(guī)定，項(xiàng)目部提出還貸申請，報(bào)公司審核。財(cái)務(wù)部收回貸款，進(jìn)行賬務(wù)處理。記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門申請資料中交一航城財(cái)便字[2013]3號(hào)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部

9費(fèi)用報(bào)銷及核算管理活動(dòng)主責(zé)部門控制要求原始憑證票據(jù)審核財(cái)務(wù)部原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。財(cái)務(wù)部作為入帳依據(jù)的原始憑證必須是稅務(wù)發(fā)票或帶有稅務(wù)監(jiān)制章的收據(jù)。原始憑證相關(guān)網(wǎng)上流程相關(guān)部門項(xiàng)目部經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)審核無誤的原始憑證進(jìn)行網(wǎng)上申請報(bào)銷流程；審批人根據(jù)報(bào)銷原則和要求，對財(cái)務(wù)審核后的原始憑證進(jìn)行網(wǎng)上審批。財(cái)務(wù)部對于審批流程完成，并同意報(bào)銷的單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。報(bào)銷及帳務(wù)處理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)銷業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。出納人員復(fù)核報(bào)銷憑證并支付款項(xiàng)。記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)浪潮軟件系統(tǒng)各部門、各單位財(cái)務(wù)部差旅費(fèi)報(bào)銷單財(cái)務(wù)浪潮軟件系統(tǒng)各部門、各單位財(cái)務(wù)部審批流程財(cái)務(wù)浪潮軟件系統(tǒng)各部門、各單位財(cái)務(wù)部記賬憑證財(cái)務(wù)浪潮軟件系統(tǒng)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部

10應(yīng)收賬款管理活動(dòng)主責(zé)部門管理要求債權(quán)檔案建立財(cái)務(wù)部公司要求建立債權(quán)明細(xì)檔案。動(dòng)態(tài)維護(hù)債權(quán)登記檔案。制定年度清欠計(jì)劃財(cái)務(wù)部制定公司年度清欠計(jì)劃。欠計(jì)劃報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層會(huì)審欠計(jì)劃下達(dá)給公司項(xiàng)目。度清收項(xiàng)目立項(xiàng)。應(yīng)收賬款回收財(cái)務(wù)部發(fā)出欠款催收函。用各種方式向欠款單位催收欠款。按要求歸還欠款的單位提出仲裁或法律訴訟。欠資料歸檔整理。分不能回收款項(xiàng)辦理進(jìn)行壞賬處理。送各類清欠報(bào)表。記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門應(yīng)收賬款月報(bào)表應(yīng)收賬款月報(bào)系統(tǒng)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)應(yīng)收賬款月報(bào)系統(tǒng)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款賬齡分析中交一航財(cái)字〔2006〕724號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款賬務(wù)處理中交一航城財(cái)字〔2010〕44號(hào)中交一航財(cái)字〔2006〕724號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款增減情況表年月日單位：萬元項(xiàng)目期初余額本年累計(jì)產(chǎn)值本年累計(jì)收款期末余額增長情況周轉(zhuǎn)率(次）增長額增長率（%）

應(yīng)收賬款拖欠分析項(xiàng)目應(yīng)收賬款余額其中：拖欠款未到付款期不具備條件金額占總額比例（%）金額占總額比例（%）金額占總額比例（%）報(bào)告期期初應(yīng)收賬款對賬統(tǒng)計(jì)表序號(hào)單位工程項(xiàng)目名稱債務(wù)人債務(wù)人簽認(rèn)對賬單時(shí)間已對賬未對賬

11稅務(wù)管理活動(dòng)主責(zé)部門管理要求納稅申報(bào)財(cái)務(wù)部按時(shí)點(diǎn)要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)上報(bào)稅務(wù)報(bào)表。根據(jù)稅務(wù)主管部門要求按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)上報(bào)納稅申報(bào)表，交納相應(yīng)稅款。利用稅收優(yōu)惠政策辦理各項(xiàng)抵免稅財(cái)務(wù)部根據(jù)公司立項(xiàng)情況收集相關(guān)資料。向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交資料，取得確認(rèn)書。根據(jù)抵免稅立項(xiàng)確認(rèn)書辦理立項(xiàng)報(bào)告。到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理抵免工作。建立完整的抵免檔案備查。管理費(fèi)稅前扣除事項(xiàng)財(cái)務(wù)部根據(jù)文件核定管理費(fèi)稅前扣除指標(biāo)，辦理稅務(wù)批文。到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅前扣除手續(xù)。記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門納稅處理中交一航財(cái)字[2010]567號(hào)中交一航財(cái)字〔2007〕95號(hào)財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門財(cái)務(wù)部

12固定資產(chǎn)投資管理活動(dòng)主責(zé)部門管理要求編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算相關(guān)部門財(cái)務(wù)部組織編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算。相關(guān)部門審核預(yù)算。固定資產(chǎn)投資審定相關(guān)部門財(cái)務(wù)部根據(jù)施工項(xiàng)目具體需求狀況進(jìn)行固定資產(chǎn)購置或建造評估，并向公司申請。公司相關(guān)部門參與審核確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核固定資產(chǎn)購造是否涵蓋在固定資產(chǎn)投資預(yù)算中。按涉及金額大小，履行授權(quán)審批程序。執(zhí)行相關(guān)部門固定資產(chǎn)購造流程。固定資產(chǎn)購置或建造相關(guān)部門財(cái)務(wù)部相關(guān)部門按決議與供方簽署購置或建造合同。相關(guān)部門根據(jù)購置合同或建造進(jìn)度辦理款項(xiàng)申請。財(cái)務(wù)部根據(jù)批復(fù)情況支付款項(xiàng)。支付尾款，辦理驗(yàn)收手續(xù)。建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳及日常管理相關(guān)部門財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)實(shí)物到達(dá)公司，產(chǎn)權(quán)憑證辦理完畢，財(cái)務(wù)部完善賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳。相關(guān)部門按照管理流程進(jìn)行日常管理。財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)日常核算并按照要求定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。做好固定資產(chǎn)盤虧及盤盈的處理.固定資產(chǎn)清理相關(guān)部門財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)臺(tái)賬對到期報(bào)廢固定資產(chǎn)提出報(bào)廢申請。對報(bào)廢申請批復(fù)。處置到期報(bào)廢固定資產(chǎn)，收回處置收益。正確核算固定資產(chǎn)清理費(fèi)用及收益。記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門固定資產(chǎn)購置申請表中交一航財(cái)字[2010]568號(hào)相關(guān)部門/單位相關(guān)部門/單位財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)卡片財(cái)務(wù)浪潮軟件財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)驗(yàn)收單中交一航財(cái)字[2010]568號(hào)相關(guān)部門/單位相關(guān)部門財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)調(diào)撥單中交一航財(cái)字[2010]568號(hào)中交一航財(cái)字[2010]567號(hào)相關(guān)部門/單位相關(guān)部門/單位財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)報(bào)廢單中交一航財(cái)字[2010]405號(hào)中交一航財(cái)字[2010]567號(hào)相關(guān)部門/單位相關(guān)部門/單位財(cái)務(wù)部

13財(cái)務(wù)報(bào)告管理活動(dòng)主責(zé)部門管理要求財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)布置財(cái)務(wù)部按時(shí)參加上級(jí)財(cái)務(wù)部召開的財(cái)務(wù)報(bào)告布置會(huì)議。召開本單位財(cái)務(wù)報(bào)告布置會(huì)，傳達(dá)上級(jí)財(cái)務(wù)部決算會(huì)議精神，明確本單位編報(bào)要求，編報(bào)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)編報(bào)要求，做好編報(bào)準(zhǔn)備工作。編制財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)部按照要求填報(bào)本單位財(cái)務(wù)報(bào)表。公司按照報(bào)表樹型結(jié)構(gòu)對報(bào)表進(jìn)行審核。向上級(jí)財(cái)務(wù)部上報(bào)本單位財(cái)務(wù)報(bào)告。配合事務(wù)所審計(jì)財(cái)務(wù)部按照審計(jì)要求提供基礎(chǔ)資料。對各項(xiàng)審計(jì)調(diào)整進(jìn)行溝通，將調(diào)整分錄入賬并及時(shí)修改報(bào)表。參加局財(cái)務(wù)部要求的報(bào)表會(huì)審。與事務(wù)所就審計(jì)事項(xiàng)交換意見。配合中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告。上級(jí)反饋財(cái)務(wù)部將最終財(cái)務(wù)成果報(bào)上級(jí)公司及其他需要使用報(bào)表數(shù)據(jù)的人員及機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)部形成最終的財(cái)務(wù)報(bào)告打印財(cái)務(wù)報(bào)告呈送公司領(lǐng)導(dǎo)層簽閱、形成檔案，并報(bào)送上級(jí)單位記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門財(cái)務(wù)報(bào)告書財(cái)務(wù)久期報(bào)表系統(tǒng)中交一航財(cái)字[2010]567號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部建造合同表中交一航財(cái)字[2010]484號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部

14財(cái)務(wù)分析管理活動(dòng)主責(zé)部門控制要求組織分析會(huì)議出具分析報(bào)告財(cái)務(wù)部項(xiàng)目部各基層單位組織本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，提出降低工程成本的具體建議并向財(cái)務(wù)部上報(bào)各類資料。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織本系統(tǒng)內(nèi)部的財(cái)務(wù)分析活動(dòng)并按要求完成各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)報(bào)告。財(cái)務(wù)部建立內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)月分析制度。通過對各種核算資料綜合分析或?qū)ｎ}分析。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司安排組織中期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)及年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，收集并審核公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，完成公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告并完成局本部要求上報(bào)的各類中期分析報(bào)告。公司領(lǐng)導(dǎo)審核分析報(bào)告。記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門財(cái)務(wù)分析報(bào)告中交一航財(cái)字[2009]1086中交一航財(cái)字[2010]567號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部15財(cái)務(wù)稽核與檢查管理活動(dòng)主責(zé)部門控制要求財(cái)務(wù)檢查工作的布置財(cái)務(wù)部根據(jù)年度工作安排，抽調(diào)稽核檢查人員，成立檢查組。檢查組人員根據(jù)檢查計(jì)劃確定檢查項(xiàng)目并熟悉稽核檢查相關(guān)要求。對確定的檢查項(xiàng)目下發(fā)檢查通知財(cái)務(wù)部檢查組將初步確定的檢查項(xiàng)目上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終確認(rèn)。對確定的被檢查項(xiàng)目下發(fā)檢查通知書。公司各單位、部門對基礎(chǔ)資料按檢查組要求進(jìn)行初步整理準(zhǔn)備，等待檢查。實(shí)施財(cái)務(wù)稽核檢查財(cái)務(wù)部按照檢查要求對各項(xiàng)工作進(jìn)行全面檢查。記錄檢查結(jié)果，填寫檢查初稿。檢查組就檢查情況進(jìn)行溝通討論并與被檢查單位交換意見。對確定的整改事項(xiàng)下達(dá)整改通知。準(zhǔn)備檢查報(bào)告資料財(cái)務(wù)部對各項(xiàng)檢查資料進(jìn)行匯總并填寫稽核檢查表格，撰寫檢查報(bào)告。領(lǐng)導(dǎo)審閱檢查報(bào)告及檢查資料，提出審閱修改意見。形成正式檢查報(bào)告，并將整改要求在公司內(nèi)通報(bào)。按整改通知要求進(jìn)行整改財(cái)務(wù)部項(xiàng)目部相關(guān)部門根據(jù)整改通知書編制整改方案，對要求整改的項(xiàng)目進(jìn)行整改。向公司財(cái)務(wù)部書面反饋整改結(jié)果。財(cái)務(wù)部復(fù)核整改情況，并對整改行為進(jìn)行抽查。記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門稽核檢查報(bào)告中交一航財(cái)字[2010]567號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部

16會(huì)計(jì)檔案管理活動(dòng)主責(zé)部門控制要求會(huì)計(jì)檔案整理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法進(jìn)行日常會(huì)計(jì)資料整理。將需要移交的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂整理。編制移交清單。會(huì)計(jì)檔案移交財(cái)務(wù)部總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部將裝訂完整的會(huì)計(jì)檔案按清冊移交檔案室。檔案管理人員根據(jù)移交清單驗(yàn)收后將會(huì)計(jì)檔案立卷放入檔案柜妥善保管。會(huì)計(jì)檔案查閱財(cái)務(wù)部總經(jīng)辦相關(guān)部門或個(gè)人提出查閱申請交總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師審批。檔案管理人員根據(jù)審批結(jié)果辦理查閱登記手續(xù).檔案管理人員辦理查閱、復(fù)制登記記錄使用人員在檔案管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員的共同陪同下查閱、復(fù)制相關(guān)會(huì)計(jì)檔案記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門會(huì)計(jì)檔案歸檔范圍保管期限中交一航總經(jīng)辦字[2007]462號(hào)/中交一航財(cái)字[2007]803號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦代卷卡片中交一航總經(jīng)辦字[2007]462號(hào)/中交一航財(cái)字[2007]803號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦會(huì)計(jì)檔案保管目錄中交一航總經(jīng)辦字[2007]462號(hào)/中交一航財(cái)字[2007]803號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦會(huì)計(jì)檔案移交清冊中交一航財(cái)字[2007]803號(hào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦

會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊封面單位名稱年月日起止日期保存期限憑證月、季報(bào)表其他賬簿銷毀審批手續(xù)：減小人簽字蓋章：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字蓋章：財(cái)務(wù)部：審計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章：審計(jì)部門：檔案部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章：檔案部門：主管領(lǐng)導(dǎo)人簽字蓋章：領(lǐng)導(dǎo)小組：中交一航局有限公司會(huì)計(jì)檔案回檔范圍及保管期限表序號(hào)檔案名稱保管期限備注一會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證15年2記賬憑證15年3匯總憑證15年二會(huì)計(jì)賬簿類4總賬15年包括日記賬5明細(xì)賬15年6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記總賬保管25年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年8輔助賬簿15年三財(cái)務(wù)報(bào)告類包括各級(jí)單位主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告9月、季財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析四其他類11會(huì)計(jì)移交清冊15年12工資單15年13會(huì)計(jì)檔案保管清冊永久14會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊永久15銀行余額調(diào)節(jié)表5年16銀行對賬單5年代卷卡片案卷形成單位案卷形成年代保管期限案卷號(hào)案卷內(nèi)容案卷數(shù)量借閱內(nèi)容冊數(shù)借閱時(shí)間借閱人還卷時(shí)間收卷人會(huì)計(jì)檔案保管目錄年度：順序號(hào)保管號(hào)案卷名稱起止日期冊數(shù)頁數(shù)原憑證號(hào)保管期限備注會(huì)計(jì)檔案案卷目錄類別：年度：順序號(hào)保管號(hào)案卷名稱起止日期冊數(shù)頁數(shù)原憑證號(hào)保管期限備注

會(huì)計(jì)檔案移交清單自年至年會(huì)計(jì)檔案共計(jì)卷，永久卷，二十五年卷，十五年以下卷。 移交單位接收單位 負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人 移交人接收人年月日會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊順序號(hào)卷案號(hào)案卷名稱起止年代原憑證號(hào)冊數(shù)頁數(shù)保管期限備注

17內(nèi)部審計(jì)管理活動(dòng)主責(zé)部門管理要求制定年度審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)部/財(cái)務(wù)部公司審計(jì)部門根據(jù)局審計(jì)部下達(dá)的年度工作審計(jì)目標(biāo)編制公司的年度審計(jì)計(jì)劃.公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)年度審計(jì)計(jì)劃。制定審計(jì)工作方案審計(jì)部/財(cái)務(wù)部審計(jì)部門合理安排審計(jì)資源，明確審計(jì)目的；制定具體項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，做好審計(jì)準(zhǔn)備。審計(jì)部門在實(shí)施審計(jì)前5個(gè)工作日，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書；對于需要突擊執(zhí)行審計(jì)的特殊業(yè)務(wù)，審計(jì)通知書可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)。審計(jì)實(shí)施審計(jì)部/財(cái)務(wù)部被審計(jì)單位接到審計(jì)通知書后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的各項(xiàng)準(zhǔn)備。內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正。審計(jì)人員在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，采用檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計(jì)方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議。包括：檢查有關(guān)規(guī)章制度的落實(shí)；檢查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表、憑證和現(xiàn)場勘察相關(guān)資產(chǎn)，查閱有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)等方面的文件、會(huì)議記錄、計(jì)算機(jī)軟件等相關(guān)資料；對與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料；記錄正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)和嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為；在合理的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平下，取得審計(jì)證據(jù)，各級(jí)復(fù)核人對審計(jì)證據(jù)的充分性、相關(guān)性、可靠性予以復(fù)核。審計(jì)人員編制審計(jì)工作底稿，為形成審計(jì)報(bào)告、評價(jià)審計(jì)工作質(zhì)量提供依據(jù)。審計(jì)結(jié)果溝通審計(jì)部/財(cái)務(wù)部審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施必要的審計(jì)程序后，編制審計(jì)報(bào)告，并向被審計(jì)單位征求反饋意見。審計(jì)部門審計(jì)人員在出具審計(jì)報(bào)告前應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位交換審計(jì)意見。被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見。被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告持有異議的，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員應(yīng)進(jìn)行研究、核實(shí)、必要時(shí)應(yīng)修改審計(jì)報(bào)告。被審計(jì)單位若對審計(jì)報(bào)告有異議且無法協(xié)調(diào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告與被審計(jì)單位意見一并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)處理。審計(jì)報(bào)告審批與下達(dá)審計(jì)部/財(cái)務(wù)部審計(jì)報(bào)告經(jīng)公司負(fù)責(zé)人復(fù)核，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)意見審計(jì)部門對違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理制度的行為及時(shí)報(bào)告，并提出處理意見；對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制管理漏洞，及時(shí)提出改進(jìn)建議。落實(shí)審計(jì)結(jié)果審計(jì)部/財(cái)務(wù)部被審計(jì)單位審計(jì)部門應(yīng)要求被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)對審計(jì)建議和整改意見落實(shí)糾正措施。被審計(jì)單位在規(guī)定期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)建議和整改意見，并出具書面整改情況匯報(bào)書。審計(jì)部門應(yīng)將整改落實(shí)情況向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。對于被審計(jì)單位及相關(guān)工作人員不及時(shí)落實(shí)內(nèi)部審計(jì)意見，給企業(yè)造成損失浪費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任；對于給企業(yè)造成重大損失的，還應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定向上一級(jí)機(jī)構(gòu)及時(shí)反映情況。審計(jì)檔案審計(jì)部/財(cái)務(wù)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)將審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)單位意見書、整改情況匯報(bào)書歸入審計(jì)檔案，妥善保存。記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門審計(jì)工作底稿中交一航審字[2007]575號(hào)理審計(jì)部/財(cái)務(wù)部審計(jì)部/財(cái)務(wù)部審計(jì)報(bào)告中交一航審字[2007]575號(hào)理審計(jì)部/財(cái)務(wù)部審計(jì)部/財(cái)務(wù)部審計(jì)意見書中交一航審字[2007]575號(hào)理審計(jì)部/財(cái)務(wù)部審計(jì)部/財(cái)務(wù)部

年季度審計(jì)報(bào)表附注一、編制說明（一）年度審計(jì)計(jì)劃完成情況年公司審計(jì)部（財(cái)務(wù)部）圍繞局、公司工作重點(diǎn)，年計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目項(xiàng)；本季度實(shí)際開展審計(jì)項(xiàng)目項(xiàng)（計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)，計(jì)劃外項(xiàng)），擬審計(jì)計(jì)劃完成率%。年、季度年度計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目實(shí)際完成審計(jì)項(xiàng)目完成計(jì)劃%備注計(jì)劃內(nèi)完成項(xiàng)目計(jì)劃外完成項(xiàng)目合計(jì)一季度二季度三季度四季度年度注：說明未完成的審計(jì)項(xiàng)目，并分析原因

（二）審計(jì)表1年度累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目明細(xì) 審計(jì) 類別單位完成時(shí)間境外據(jù)算審計(jì)財(cái)務(wù)收支審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)營績效審計(jì)基建投資內(nèi)拉制度風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)專項(xiàng)審計(jì)審計(jì)調(diào)查其他決算審簽財(cái)務(wù)收支離任項(xiàng)目終結(jié)分包結(jié)算效益

（三）審計(jì)表2編制情況說明1.資產(chǎn)、負(fù)債不實(shí) 單位：萬元審計(jì)項(xiàng)目類別發(fā)文號(hào)具體事項(xiàng)說明資產(chǎn)不實(shí)負(fù)債不實(shí)糾正處理情況有賬無實(shí)賬外資產(chǎn)其他少計(jì)負(fù)債多記負(fù)債調(diào)整賬目核實(shí)報(bào)批待處理合計(jì)注：要對其他項(xiàng)目進(jìn)行說明。2、利潤不實(shí) 單位：萬元審核項(xiàng)目類別發(fā)文號(hào)具體事項(xiàng)說明虛增利潤虛減利潤糾正處理少計(jì)成本費(fèi)用多計(jì)營業(yè)收入多計(jì)投資收益其他多級(jí)成本費(fèi)用多計(jì)營業(yè)收入少計(jì)投資收益其他注：要對其他項(xiàng)目進(jìn)行說明。3、違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng) 單位：萬元審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)類別發(fā)文號(hào)違規(guī)事項(xiàng)違紀(jì)金額糾正處理情況截留收入擠占挪用違規(guī)擔(dān)保違規(guī)投資私設(shè)小金庫出租出借銀行賬戶已糾正違紀(jì)金額待處理追繳侵占挪用資金調(diào)整項(xiàng)目糾正違規(guī)投資其他合計(jì)注：要對其他項(xiàng)目進(jìn)行說明。二、審計(jì)處理意見和建議的采納情況公司年季度共提交審計(jì)、簽審報(bào)告等篇，基礎(chǔ)審計(jì)處理意見和建議條。項(xiàng)目提出審計(jì)處理意見及建議已采納情況待采納情況處理意見建議小計(jì)處理意見建議小計(jì)采納率%處理意見建議1.貨幣資金管理核算方面2.收入、成本費(fèi)用管理核算方面3利潤計(jì)算、分配方面4.資產(chǎn)管理核算方面5.債權(quán)債務(wù)管理核算方面6.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面7.企業(yè)內(nèi)控制度執(zhí)行方面8．企業(yè)管理方面的綜合情況合計(jì)16財(cái)務(wù)信息化管理活動(dòng)主責(zé)部門控制要求基礎(chǔ)信息整理項(xiàng)目部各部門將需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)形成檔案及時(shí)發(fā)送公司財(cái)務(wù)部信息化管理員。審核信息財(cái)務(wù)部根據(jù)要求進(jìn)行審核，不符合規(guī)定的退回修改。資料上報(bào)財(cái)務(wù)部匯總資料上報(bào)上級(jí)單位主管部門。檢查與系統(tǒng)維護(hù)財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行匯總查詢分析，檢查各單位系統(tǒng)錄入信息情況，總體掌握使用情。信息變動(dòng)異常的單位進(jìn)行檢查。定期對系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)。記錄清單記錄名稱格式來源填報(bào)部門/單位保存部門浪潮系統(tǒng)浪潮軟件財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部17各項(xiàng)工作流程風(fēng)險(xiǎn)提示流程風(fēng)險(xiǎn)全面預(yù)算管理預(yù)算分解和下達(dá)不合理，資源分配不合理，導(dǎo)致制定的預(yù)算不能有效支持戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算不能根據(jù)實(shí)際情況的變化及時(shí)分析和調(diào)整。不能科學(xué)地積累、分析有關(guān)成本及預(yù)算關(guān)鍵數(shù)據(jù)，對企業(yè)決策造成負(fù)面影響。預(yù)測錯(cuò)誤造成預(yù)算偏差，可能造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。賬戶及資金結(jié)算管理資金支付未按照有效的支付審批流程操作或越權(quán)審批存在資金支付風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)內(nèi)部控制制度不嚴(yán)謹(jǐn)，現(xiàn)金出納人員出現(xiàn)職業(yè)道德問題導(dǎo)致企業(yè)資金非常規(guī)流失。未按照管理要求使用外部賬戶，出借銀行賬號(hào)，造成賬戶使用不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。未按規(guī)定集中資金，影響公司資金集中度。貸款管理銀行授信額度不足，資金籌措得不到保證，給企業(yè)造成支付風(fēng)險(xiǎn)。到期借款未能及時(shí)還本付息，給企業(yè)造成不必要的信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)損失。費(fèi)用報(bào)銷管理審批人超過規(guī)定的審批權(quán)限簽批報(bào)銷單據(jù)，導(dǎo)致企業(yè)費(fèi)用支出擴(kuò)大。賬務(wù)處理不及時(shí)將影響財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)信息缺乏真實(shí)性和準(zhǔn)確性。賬務(wù)處理手續(xù)不完備或方法錯(cuò)誤。會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤會(huì)導(dǎo)致無法真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)質(zhì)。有可能出現(xiàn)重復(fù)報(bào)賬的情況。債權(quán)清收管理對案件前期分析不準(zhǔn)確。對各律師事務(wù)所的特點(diǎn)不了解。對律師的專業(yè)素質(zhì)不能正確了解。失去最佳訴訟時(shí)機(jī)。訴訟時(shí)效過期。稅務(wù)管理企業(yè)未能及時(shí)照規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)或交納稅款，導(dǎo)致稅務(wù)管理機(jī)關(guān)處罰。稅務(wù)經(jīng)辦人員對稅收政策了解不夠全面，導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)增加。固定資產(chǎn)投資管理未按規(guī)定程序進(jìn)行固定資產(chǎn)投資合理性及實(shí)用性評估，導(dǎo)致企業(yè)盲目擴(kuò)大固定產(chǎn)投資規(guī)模。不能按照相關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)及清理，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)非正常流失。財(cái)務(wù)報(bào)告管理報(bào)表編制上出現(xiàn)重大差錯(cuò)，導(dǎo)致中介機(jī)構(gòu)出具帶有保留意見的審計(jì)報(bào)告財(cái)務(wù)分析管理財(cái)務(wù)分析不當(dāng)，可能會(huì)誤導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)的各項(xiàng)經(jīng)營決策。財(cái)務(wù)稽核及檢查未按照公司相關(guān)管理要求定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，導(dǎo)致各部門、單位不能按各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及規(guī)定辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。對財(cái)務(wù)稽核及檢查的整改環(huán)節(jié)不夠重視，未能按照檢查組提出的整改通知及時(shí)進(jìn)行整改，導(dǎo)致財(cái)務(wù)檢查的最終目的不能有效落實(shí)。會(huì)計(jì)檔案管理未按照規(guī)定管理會(huì)計(jì)檔案，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)檔案毀損或遺失。未及時(shí)移交會(huì)計(jì)檔案，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)檔案毀損或遺失。審計(jì)策劃工作計(jì)劃制定不全面，審查單位覆蓋面不夠，造成未檢查單位存在舞弊行為的發(fā)生。審計(jì)團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)配置不合理，審計(jì)人員綜合素質(zhì)不夠。與被審計(jì)單位在安排時(shí)間、人員、資料等方面溝通不夠，造成被審計(jì)單位缺乏必要準(zhǔn)備。對被審計(jì)單位具體情況了解不夠，審計(jì)工作方案不全面，造成審計(jì)結(jié)果不理想。審計(jì)實(shí)施未能發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)報(bào)表錯(cuò)誤，承擔(dān)檢查風(fēng)險(xiǎn)。在分析性檢查中，未能發(fā)現(xiàn)被審計(jì)業(yè)務(wù)中存在的重要性錯(cuò)誤的可能性。抽查具體業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)節(jié)檢查后，未能發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或會(huì)計(jì)賬目中存在重要性錯(cuò)誤的可能性。工作底稿復(fù)核不嚴(yán)謹(jǐn)，出現(xiàn)錯(cuò)誤。審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告反映內(nèi)容不全面，審計(jì)評價(jià)不客觀，被審計(jì)單位異議較大。審計(jì)建議和整改落實(shí)情況被審計(jì)單位雖書面承諾已整改，但實(shí)質(zhì)性整改不徹底，存在審計(jì)整改意見無法落實(shí)的可能。檢查審計(jì)意見執(zhí)行受時(shí)間、地域限制，不能就地檢查，被審計(jì)單位雖書面回復(fù)已整改，但未執(zhí)行財(cái)務(wù)信息化管理相關(guān)人員未能按照財(cái)務(wù)信息化控制方。法和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算或錄入各類信息，給領(lǐng)導(dǎo)決策提供錯(cuò)誤信息，使決策發(fā)生偏差。因?yàn)橄到y(tǒng)原因造成數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。集中核算控制失誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)據(jù)混亂，導(dǎo)致會(huì)計(jì)集中核算失敗。18績效指標(biāo)18.1財(cái)務(wù)方面序號(hào)指標(biāo)名稱計(jì)算公式1凈資產(chǎn)收益率凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%2總資產(chǎn)報(bào)酬率（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總數(shù)×100%3總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）銷售（營業(yè)）收入凈額/平均資產(chǎn)總額4流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）銷售（營業(yè)）收入凈額/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額5資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%6已獲利息倍數(shù)息稅前利潤/利息支出7營業(yè)增長率本年銷售（營業(yè)）增長額/上年銷售（營業(yè)）收入總額×100%8資產(chǎn)積累率本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益×100%9資本保值增值率扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益/年初所有者權(quán)益×100%10營業(yè)利潤率銷售（營業(yè)）利潤/銷售（營業(yè)）收入凈額×100%11成本費(fèi)用利潤率利潤總額/成本費(fèi)用總額×100%12存貨周轉(zhuǎn)率（次）銷售成本/平均存貨13應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）銷售（營業(yè)）收入凈額/平均應(yīng)收賬款余額16流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%17速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%18現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率年經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/年末流動(dòng)負(fù)債×100%21總資產(chǎn)增長率本年總資產(chǎn)增長額/年初資產(chǎn)總額×100%22固定資產(chǎn)成新率平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值×100%23不良資產(chǎn)比率年末不良資產(chǎn)÷年末資產(chǎn)總額×100％24成本費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比率成本費(fèi)用總額/主營業(yè)務(wù)收入總額×100%25管理費(fèi)用利潤率利潤總額/管理費(fèi)用總額×100%26資金集中率月末兩級(jí)管理中心存款額/月末公司存款總額×100%18.2審計(jì)方面序號(hào)指標(biāo)指標(biāo)含義1審計(jì)工作計(jì)劃完成率當(dāng)年完成審計(jì)項(xiàng)目（個(gè)）／當(dāng)年審計(jì)工作計(jì)劃項(xiàng)目（個(gè)）×100%>90%2落實(shí)整改率當(dāng)年已整改項(xiàng)目（個(gè)）／當(dāng)年提出整改項(xiàng)目（個(gè)）×100%>90%3審計(jì)建議采納率當(dāng)年已采納審計(jì)建議（條）／當(dāng)年提出審計(jì)建議（條）×100%>90%4費(fèi)用預(yù)算控制指標(biāo)實(shí)際發(fā)生數(shù)/預(yù)算數(shù)×100%≤100%5學(xué)習(xí)成長考核指標(biāo)參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)人數(shù)/全部審計(jì)人員人數(shù)≥50％6公司對下屬審計(jì)機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)當(dāng)年實(shí)際完成審計(jì)項(xiàng)目（個(gè)）/當(dāng)年審計(jì)工作計(jì)劃項(xiàng)目（個(gè)）×100%

19財(cái)務(wù)主管部門職責(zé)和崗位說明19.1財(cái)務(wù)部職責(zé)核心職能貫徹執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的方針、政策、規(guī)章制度、法律法規(guī)，并結(jié)合本單位的具體情況擬定有關(guān)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并組織實(shí)施檢查和分析。負(fù)責(zé)指導(dǎo)和考核公司所屬單位的會(huì)計(jì)核算、成本管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作，參加對項(xiàng)目部目標(biāo)責(zé)任制考核兌現(xiàn)。籌措、集中和調(diào)控全公司范圍內(nèi)資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，加速資金周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)對資金的內(nèi)部管理和協(xié)調(diào)，提高資金運(yùn)用效益。負(fù)責(zé)資金籌措管理，統(tǒng)一管理公司長短期借款。及時(shí)、準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告，反映生產(chǎn)經(jīng)營成果，分析財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量。有計(jì)劃地培養(yǎng)財(cái)會(huì)人員，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)考核、組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)、后續(xù)教育和職業(yè)道德教育。負(fù)責(zé)公司住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳撥付管理。負(fù)責(zé)本單位費(fèi)用報(bào)銷及日常財(cái)務(wù)管理工作。負(fù)責(zé)所得稅清算、繳納，負(fù)責(zé)辦理各項(xiàng)稅收事項(xiàng)。依法、合理利用各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，積極開展稅收籌劃工作。負(fù)責(zé)本單位債權(quán)清收管理，建立債權(quán)清收檔案。辦理已完工項(xiàng)目的清算工作。協(xié)助經(jīng)濟(jì)案件的調(diào)查取證。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)失效預(yù)警制度建立和分析工作，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。參與公司有關(guān)涉及財(cái)務(wù)方面重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的論證、分析等。負(fù)責(zé)各項(xiàng)管理體系在本系統(tǒng)貫徹實(shí)施。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

19.2崗位設(shè)置財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部副經(jīng)理資產(chǎn)管理崗報(bào)表管理崗預(yù)算管理崗費(fèi)用核算崗電算化管理崗出納崗項(xiàng)目清算管理崗審計(jì)管理崗稅務(wù)管理崗19.3崗位說明書19.3.1財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位說明書一、基本資料崗位名稱財(cái)務(wù)部經(jīng)理所在部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)公司總會(huì)計(jì)師本崗位人數(shù)1直接下級(jí)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理所轄人數(shù)1二、工作描述：財(cái)務(wù)經(jīng)理是公司財(cái)務(wù)管理工作的具體管理者及執(zhí)行者，負(fù)責(zé)國家及上級(jí)單位相關(guān)規(guī)定在本部門的實(shí)施，負(fù)責(zé)按照公司相關(guān)規(guī)定完成公司財(cái)務(wù)部的日常管理工作。對公司全面預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、稅收管理、財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)在本部門基本系統(tǒng)的正常運(yùn)行。保證公司財(cái)務(wù)管理體系正常有序高效運(yùn)轉(zhuǎn)。（1）主要職責(zé)與工作任務(wù)職責(zé)表述：制定財(cái)務(wù)部年度工作計(jì)劃。工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)制定本部門年度工作計(jì)劃以文件形式列明本部門年度工作計(jì)劃并下發(fā)到所屬各單位。結(jié)合公司財(cái)務(wù)會(huì)議對財(cái)務(wù)工作計(jì)劃進(jìn)行總結(jié)和部署。完成程度組織制定本部門的部門預(yù)算根據(jù)公司預(yù)算要求制定部門預(yù)算控制指標(biāo)。按月控制部門預(yù)算指標(biāo)，直接組織本部門重大預(yù)算支出行為。本部門預(yù)算指標(biāo)節(jié)余額。職責(zé)表述；公司會(huì)計(jì)核算管理工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)會(huì)計(jì)核算規(guī)范的組織與實(shí)施組織本系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算規(guī)范培訓(xùn)與學(xué)習(xí)。檢查所屬單位會(huì)計(jì)核算規(guī)范的實(shí)施情況。組織中期及年度財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作，組織相關(guān)人員配合中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。合法、實(shí)用性、執(zhí)行率職責(zé)表述：參與項(xiàng)目考核兌現(xiàn)工作工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況考核按照經(jīng)濟(jì)考核責(zé)任書對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況考核準(zhǔn)確性職責(zé)表述：稅務(wù)管理、稅收籌劃工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)組織學(xué)習(xí)、研究稅收法規(guī)廣泛收集各地方稅收法規(guī)，組織公司財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)和研究；實(shí)用性、全面性協(xié)調(diào)與稅務(wù)部門事項(xiàng)根據(jù)需要及時(shí)與公司、項(xiàng)目所在地稅務(wù)部門溝通；稅費(fèi)交納合理性職責(zé)表述：組織制定公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)規(guī)章制度、辦法并組織實(shí)施工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)制定全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)規(guī)章制度、辦法按時(shí)完成相關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)規(guī)章制度、辦法的組織編寫；合法、及時(shí)、全面性實(shí)施相關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)規(guī)章制度、辦法及時(shí)下發(fā)相關(guān)制度和辦法，廣泛宣傳，準(zhǔn)確解釋，嚴(yán)格檢查并監(jiān)督執(zhí)行；執(zhí)行率職責(zé)表述：財(cái)務(wù)檢查工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)財(cái)務(wù)檢查符合國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)及上級(jí)公司相關(guān)制度；不定期組織開展財(cái)務(wù)檢查，提出有效和創(chuàng)新的整改意見和建議；整改意見完成率職責(zé)表述：資金管理工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)加強(qiáng)資金集中、加強(qiáng)項(xiàng)目資金管控滿足公司生產(chǎn)、經(jīng)營資金需求資金集中度職責(zé)表述：資產(chǎn)管理工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)資產(chǎn)管理協(xié)助設(shè)備、物資、后勤部門參與公司資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理資產(chǎn)運(yùn)行效能監(jiān)督資產(chǎn)運(yùn)行效能職責(zé)表述：完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作（2）工作權(quán)限權(quán)限一：負(fù)責(zé)下屬工作分配、指導(dǎo)下屬制定工作計(jì)劃并督促執(zhí)行權(quán)限二：對直接下級(jí)人員調(diào)配、獎(jiǎng)懲建議權(quán)權(quán)限三：對直接下級(jí)人員的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績考核、評價(jià)權(quán)內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系公司各部門、各項(xiàng)目部等；外部協(xié)調(diào)關(guān)系上級(jí)公司、各金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)構(gòu)等三、任職資格教育水平職稱及專業(yè)本科以上學(xué)歷且中級(jí)職稱以上，財(cái)經(jīng)專業(yè)畢業(yè)經(jīng)驗(yàn)新任財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)具有擔(dān)任副職工作經(jīng)歷且取得中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)兩年以上知識(shí)財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)等培訓(xùn)接受財(cái)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)教育、專業(yè)培訓(xùn)個(gè)人能力素質(zhì)較高的指導(dǎo)能力、計(jì)劃能力、管理能力和協(xié)調(diào)能力四、其它事項(xiàng)所需工具/設(shè)備一般辦公自動(dòng)化設(shè)備工作環(huán)境一般工作環(huán)境工作時(shí)間特征經(jīng)常出差，經(jīng)常加班所需記錄文檔年度工作計(jì)劃、階段性工作報(bào)告、各種報(bào)表、匯報(bào)材料、各種制度、文件等記錄19.3.2財(cái)務(wù)部副經(jīng)理管理崗位說明書一、基本資料崗位名稱財(cái)務(wù)部副經(jīng)理所在部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位定員1直接下級(jí)所轄人數(shù)二、工作描述：協(xié)助管理財(cái)務(wù)部日常工作；協(xié)助組織制定公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算的規(guī)章制度、辦法并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)綜合報(bào)表、審計(jì)，年終所得稅匯算，工資、社會(huì)保險(xiǎn)管理，公司會(huì)計(jì)憑證稽核工作，負(fù)責(zé)公司預(yù)算管理和預(yù)算報(bào)表的編制匯總、預(yù)算下達(dá)、執(zhí)行、控制、考核和評價(jià)；負(fù)責(zé)公司債權(quán)債務(wù)管理和結(jié)算管理，負(fù)責(zé)公司工程項(xiàng)目核算、成本管理、財(cái)務(wù)檢查、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作（1）主要職責(zé)與工作任務(wù)職責(zé)表述：協(xié)助經(jīng)理制定本部門工作管理制度和年度工作計(jì)劃工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)協(xié)助經(jīng)理制定及完善相關(guān)規(guī)定和制度；按計(jì)劃完成指定或分管業(yè)務(wù)范圍的相關(guān)規(guī)定和制度制定；規(guī)范、合法、適用性協(xié)助經(jīng)理制定本部門的年度工作計(jì)劃根據(jù)年度方針目標(biāo)，提出分管業(yè)務(wù)工作年度計(jì)劃建議；完成程度參與制定并執(zhí)行本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃提出合理的分管業(yè)務(wù)預(yù)算建議并嚴(yán)格執(zhí)行；完成率職責(zé)表述：負(fù)責(zé)組織全公司預(yù)算編制、匯總、分解、執(zhí)行、考核、分析工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)編寫預(yù)算管理制度、辦法按時(shí)完成預(yù)算管理制度、辦法初稿，經(jīng)討論通過后及時(shí)下發(fā)；全面、可控、可行性全公司預(yù)算編制審核、匯總工作按時(shí)編制，認(rèn)真審核，全面匯總；及時(shí)向預(yù)算管理員提交待審預(yù)算；全面、可控、科學(xué)性分解下達(dá)預(yù)算、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，考核預(yù)算結(jié)果；及時(shí)分解下達(dá)已確立的或?qū)彾ǖ念A(yù)算并嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行，定期考核預(yù)算執(zhí)行情況；合理、嚴(yán)格、公正分析預(yù)算執(zhí)行情況定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況按計(jì)劃延遲天數(shù)職責(zé)表述：協(xié)助組織制定公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)規(guī)章制度、辦法并組織實(shí)施工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)協(xié)助組織制定全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)規(guī)章制度、辦法按時(shí)完成分管業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)規(guī)章制度、辦法的組織編寫；并對其他相關(guān)制度和辦法提出建議；合法、及時(shí)、全面性組織實(shí)施相關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)規(guī)章制度、辦法及時(shí)下發(fā)相關(guān)制度和辦法，廣泛宣傳，準(zhǔn)確解釋，嚴(yán)格檢查并監(jiān)督執(zhí)行；執(zhí)行率職責(zé)表述：負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本核算和管理，開展對基層項(xiàng)目成本檢查工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)協(xié)助組織制定項(xiàng)目成本管理和會(huì)計(jì)核算辦法符合國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)及股份公司相關(guān)制度；合法、簡便、適用性協(xié)助開展財(cái)務(wù)檢查，提出整解意見和建議定期組織開展財(cái)務(wù)檢查，提出有效和創(chuàng)新的整改意見和建議；整改意見完成率職責(zé)表述：債權(quán)清收管理工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)協(xié)助組織全公司債權(quán)檔案的建立與維護(hù)建立公司全面?zhèn)鶛?quán)檔案，確保及時(shí)更新，密切注視其動(dòng)態(tài)；完整性協(xié)助制定全公司年度債權(quán)清收計(jì)劃并組織實(shí)施債權(quán)清收計(jì)劃切實(shí)可行，組織落實(shí)，適時(shí)指導(dǎo)，并監(jiān)督執(zhí)行；計(jì)劃完成率組織全公司日常清收統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作定期、全面、準(zhǔn)確完成各項(xiàng)日常清收統(tǒng)計(jì)報(bào)表；完成延遲天數(shù)職責(zé)表述：負(fù)責(zé)組織全公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表編制及外部審計(jì)工作工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)指導(dǎo)、組織全公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)統(tǒng)一全公司會(huì)計(jì)政策、核算辦法研究新業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算辦法指導(dǎo)和解釋全公司的會(huì)計(jì)核算遇到的問題組織制定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策、核算辦法的及時(shí)性、指導(dǎo)各單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的及時(shí)性組織全公司會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、審核、分析工作科學(xué)、合理組織全公司會(huì)計(jì)報(bào)表編制等各項(xiàng)管理工作實(shí)際完成與上級(jí)公司、公司計(jì)劃的延遲天數(shù)組織全公司報(bào)表的外部審計(jì)及時(shí)組織全公司配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展外部審計(jì)工作按上級(jí)公司規(guī)定時(shí)間完成公司外部審計(jì)工作實(shí)際完成時(shí)間與上級(jí)公司下達(dá)計(jì)劃延遲天數(shù)組織、指導(dǎo)全公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)按中交、公司規(guī)劃組織全公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)指導(dǎo)、檢查落實(shí)各單位財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的實(shí)施情況按中交股份等規(guī)定及時(shí)完成財(cái)務(wù)信息化建設(shè)各節(jié)點(diǎn)任務(wù)職責(zé)表述：負(fù)責(zé)公司對外報(bào)表數(shù)據(jù)等的提供工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)對外提供涉及公司報(bào)表指標(biāo)事項(xiàng)按照相關(guān)單位或部門申請?zhí)峁┫嚓P(guān)數(shù)據(jù)在不影響企業(yè)商業(yè)秘密和業(yè)務(wù)必須的條件下組織提供的及時(shí)性職責(zé)表述：年終所得稅匯工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)年終所得稅匯算組織研究所得稅稅收及優(yōu)惠政策負(fù)責(zé)和審計(jì)事務(wù)所溝通、所得稅核算工作對各項(xiàng)稅收政策知識(shí)研究的及時(shí)性，監(jiān)督各項(xiàng)稅收管理工作的及時(shí)、有效性，審核相關(guān)稅收財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)職責(zé)表述：開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析按財(cái)務(wù)部統(tǒng)一部署組織財(cái)務(wù)分析指導(dǎo)各單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及時(shí)提出降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的建議實(shí)際實(shí)施與計(jì)劃下達(dá)延遲天數(shù)財(cái)務(wù)情況分析資料職責(zé)表述：負(fù)責(zé)與人力資源部工資清算、社會(huì)保險(xiǎn)管理工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)負(fù)責(zé)組織與人力資源部含量工資清算組織、協(xié)調(diào)人力資源部完成年度含量工資清算工作協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)與人力資源有關(guān)工資數(shù)據(jù)的一致性安排社會(huì)保險(xiǎn)等的申報(bào)、清算、審核按時(shí)安排月、季、年度社會(huì)保險(xiǎn)等資金的申報(bào)、清算對申報(bào)數(shù)據(jù)的審核工作檢查、督促每月工作完成的及時(shí)性和工作的有效性各單位社會(huì)保險(xiǎn)等資金的繳付情況及與人力資源部的清算每月組織財(cái)務(wù)與人力資源部社會(huì)保險(xiǎn)等資金的清算及時(shí)督促社會(huì)保險(xiǎn)等資金的繳付檢查、督促社會(huì)保險(xiǎn)等資金每月的清算工作與繳付職責(zé)表述：其他日常工作工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)本部門與其他部門的業(yè)務(wù)工作及信息溝通及時(shí)溝通，相互理解、支持并配合；無矛盾定期向直接上級(jí)匯報(bào)工作，接受檢查和監(jiān)督簡明扼要匯報(bào)；滿意程度職責(zé)表述：完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作（2）工作權(quán)限權(quán)限一：負(fù)責(zé)下屬工作分配、指導(dǎo)下屬制定工作計(jì)劃并督促執(zhí)行權(quán)權(quán)限二：對直接下級(jí)人員調(diào)配、獎(jiǎng)懲建議權(quán)權(quán)限三：對直接下級(jí)人員的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績考核、評價(jià)權(quán)（3）工作協(xié)作關(guān)系內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系公司各部門、各項(xiàng)目部等；外部協(xié)調(diào)關(guān)系上級(jí)公司、各金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)構(gòu)、各債務(wù)單位等三、任職資格教育水平、職稱及專業(yè)本科以上學(xué)歷且中級(jí)職稱以上，財(cái)經(jīng)專業(yè)畢業(yè)經(jīng)驗(yàn)會(huì)計(jì)主管經(jīng)歷知識(shí)財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)等培訓(xùn)接受財(cái)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)教育、專業(yè)培訓(xùn)個(gè)人能力素質(zhì)較高的指導(dǎo)能力、計(jì)劃能力、管理能力和協(xié)調(diào)能力四、其它事項(xiàng)所需工具/設(shè)備一般辦公自動(dòng)化設(shè)備工作環(huán)境一般工作環(huán)境工作時(shí)間特征經(jīng)常出差，需要加班所需記錄文檔年度工作計(jì)劃、階段性工作報(bào)告、各種報(bào)表、匯報(bào)材料、各種制度、文件等記錄19.3.3資產(chǎn)管理崗位說明書一、基本資料崗位名稱資產(chǎn)管理所在部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理崗位定員1直接下級(jí)所轄人數(shù)二、工作描述：負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)事項(xiàng)；企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估等事項(xiàng)；公司基本建設(shè)投資管理與核算；固定資產(chǎn)的管理及核算（1）主要職責(zé)與工作任務(wù)職責(zé)表述：負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)事項(xiàng)工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)根據(jù)公司安排，參與公司資產(chǎn)等事項(xiàng)的管理工作參與企業(yè)資產(chǎn)的各項(xiàng)日常管理、核算工作。組織提供各項(xiàng)資產(chǎn)管理資料及審計(jì)資料。及時(shí)提供各項(xiàng)資料，按時(shí)完成各項(xiàng)工作任務(wù)職責(zé)表述：企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估等事項(xiàng)工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)企業(yè)注冊資本金發(fā)生增減變動(dòng)時(shí)，收集存檔各項(xiàng)文件，協(xié)助辦理工商變動(dòng)等法律手續(xù)收集存檔資本金變動(dòng)的各項(xiàng)資料文件辦理注冊資本增減變動(dòng)的驗(yàn)資報(bào)告配合其他部門辦理注冊資本金增減變動(dòng)的法律手續(xù)1、存檔資料完備齊全；2、有驗(yàn)資報(bào)告3、變更后的營業(yè)執(zhí)照企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理、企業(yè)清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評估工作協(xié)助處理資產(chǎn)評估、清產(chǎn)核資的工作建立企業(yè)產(chǎn)權(quán)、土地、房屋、物業(yè)租賃數(shù)據(jù)庫，對有關(guān)重要資料進(jìn)行分類管理企業(yè)產(chǎn)權(quán)、土地、房屋購入、轉(zhuǎn)讓等相關(guān)事項(xiàng)完成國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的年檢、變動(dòng)等工作完備的資產(chǎn)臺(tái)帳及檔案職責(zé)表述：公司基本建設(shè)投資管理與核算工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)年初報(bào)送年度基本建設(shè)投資計(jì)劃統(tǒng)計(jì)公司年度基建投資計(jì)劃，上報(bào)股份公司批準(zhǔn)按時(shí)報(bào)送基建投資計(jì)劃監(jiān)督相關(guān)部門按照基建計(jì)劃實(shí)施基建建設(shè)投資行為監(jiān)督各單位計(jì)劃內(nèi)基建投資計(jì)劃的實(shí)施，審核批準(zhǔn)計(jì)劃外的基建投資計(jì)劃杜絕計(jì)劃外基建投資計(jì)劃的發(fā)生，確實(shí)需要臨時(shí)增加的，各項(xiàng)報(bào)批手續(xù)完備年底報(bào)送基建投資報(bào)表統(tǒng)計(jì)公司年度基建完成情況，總結(jié)基建投資的實(shí)施情況，上報(bào)上級(jí)公司按時(shí)報(bào)送基建投資報(bào)表職責(zé)表述：固定資產(chǎn)的管理及核算工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)固定資產(chǎn)的管理及核算貫徹執(zhí)行上級(jí)有關(guān)國有資產(chǎn)管理方針、政策、法規(guī)、制度，并監(jiān)督實(shí)施對所屬各單位固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢進(jìn)行審核及賬務(wù)處理對固定資產(chǎn)購建、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等分類核算，每月正確計(jì)提折舊及折舊分配季、年度編制固定資產(chǎn)變動(dòng)相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表對固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫，落實(shí)到有關(guān)職能部門和責(zé)任人，監(jiān)督固定資產(chǎn)的形成、保管、轉(zhuǎn)移和注銷情況健全的固定資產(chǎn)臺(tái)帳及折舊臺(tái)帳，規(guī)范的財(cái)務(wù)核算及時(shí)辦理各項(xiàng)固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等工作及時(shí)編報(bào)各項(xiàng)固定資產(chǎn)報(bào)表職責(zé)表述：財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育、職稱考試報(bào)名、財(cái)務(wù)人員證件辦理工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)后續(xù)教育聯(lián)系、辦理聯(lián)系財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育學(xué)習(xí)，證件辦理及時(shí)性、全面性協(xié)助財(cái)務(wù)人員職稱考試報(bào)名協(xié)助基層單位財(cái)務(wù)人員辦理職稱考試報(bào)名及時(shí)性協(xié)助財(cái)務(wù)人員資格證辦理協(xié)助財(cái)務(wù)人員辦理從業(yè)資格證及時(shí)性職責(zé)表述：完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作（2）工作權(quán)限權(quán)限一：改制工作的參與權(quán)權(quán)限二：固定資產(chǎn)管理建議權(quán)（3）工作協(xié)作關(guān)系內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系外部協(xié)調(diào)關(guān)系資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理部門三、任職資格教育水平、職稱及專業(yè)本科以上學(xué)歷，助理以上職稱，財(cái)務(wù)及相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)2年以上工作經(jīng)歷，其中1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)知識(shí)財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理、合同、計(jì)算機(jī)等培訓(xùn)公司改制上市、財(cái)務(wù)、金融、工商管理、法律等相關(guān)知識(shí)個(gè)人能力素質(zhì)學(xué)習(xí)能力、信息管理能力、分析能力、表達(dá)能力、公文寫作能力四、其它事項(xiàng)所需工具/設(shè)備一般辦公自動(dòng)化設(shè)備工作環(huán)境一般工作環(huán)境，需要獨(dú)立檔案柜存儲(chǔ)大量資料工作時(shí)間特征較少出差，偶爾加班所需記錄文檔年度工作計(jì)劃、階段性工作報(bào)告、調(diào)研報(bào)告、評估報(bào)告、固定資產(chǎn)臺(tái)帳、基本建設(shè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、公司文件19.3.4稅務(wù)管理崗位說明書一、基本資料崗位名稱稅務(wù)管理所在部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理崗位定員1直接下級(jí)所轄人數(shù)二、工作描述：稅務(wù)管理事項(xiàng)；財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育事項(xiàng)（1）主要職責(zé)與工作任務(wù)職責(zé)表述：稅務(wù)管理工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)稅務(wù)管理及時(shí)辦理稅務(wù)登記證年檢及變更登記，指導(dǎo)并參與公司新設(shè)機(jī)構(gòu)稅務(wù)登記證辦理業(yè)務(wù)。正確及時(shí)進(jìn)行稅款計(jì)算、納稅申報(bào)、繳納協(xié)助項(xiàng)目部辦理外經(jīng)證及其他資料，督促項(xiàng)目及時(shí)回收外經(jīng)證為基層單位提供稅務(wù)咨詢。參與公司稅收籌劃證件辦理及時(shí)性稅款計(jì)算正確申報(bào)及時(shí)性相關(guān)證件臺(tái)帳稅務(wù)咨詢、稅收籌劃的準(zhǔn)確性職責(zé)表述：完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作（2）工作權(quán)限權(quán)限一：改制工作的參與權(quán)權(quán)限二：稅收政策的宣傳（3）工作協(xié)作關(guān)系內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系外部協(xié)調(diào)關(guān)系稅務(wù)部門三、任職資格教育水平、職稱及專業(yè)本科以上學(xué)歷，助理以上職稱，財(cái)務(wù)及相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)2年以上工作經(jīng)歷，其中1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)知識(shí)財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理、合同、計(jì)算機(jī)等培訓(xùn)公司改制上市、財(cái)務(wù)、金融、工商管理、法律等相關(guān)知識(shí)個(gè)人能力素質(zhì)學(xué)習(xí)能力、信息管理能力、分析能力、表達(dá)能力、公文寫作能力四、其它事項(xiàng)所需工具/設(shè)備一般辦公自動(dòng)化設(shè)備工作環(huán)境一般工作環(huán)境，需要獨(dú)立檔案柜存儲(chǔ)大量資料工作時(shí)間特征較少出差，偶爾加班所需記錄文檔年度工作計(jì)劃、階段性工作報(bào)告19.3.5報(bào)表管理崗位說明書一、基本資料崗位名稱報(bào)表所在部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理崗位定員1直接下級(jí)所轄人數(shù)二、工作描述：每月報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)，負(fù)責(zé)季度、年度報(bào)表的編制，管理費(fèi)核算及機(jī)關(guān)月末帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)，往來帳核對，機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)檔案工作，銀行余額調(diào)節(jié)表編制（1）主要職責(zé)與工作任務(wù)職責(zé)表述：負(fù)責(zé)公司每月快報(bào)工作工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)每月報(bào)送公司財(cái)務(wù)快報(bào)每月匯總、編制快報(bào)匯總上報(bào)快報(bào)及時(shí)提供快報(bào)，按時(shí)完成工作任務(wù)職責(zé)表述：公司季度、年度報(bào)表的編制工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)機(jī)關(guān)季度、年度報(bào)表的編制根據(jù)余額表編制季度、年度報(bào)表報(bào)表編制準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性職責(zé)表述：會(huì)計(jì)核算工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)收入、成本費(fèi)用、稅金核算及時(shí)核算各項(xiàng)目部的收入、成本費(fèi)用、稅金等核算及時(shí)性、正確性月末機(jī)關(guān)帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)等處理月末機(jī)關(guān)帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)等處理結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)范性職責(zé)表述：往來帳務(wù)核對工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)往來帳務(wù)核對按月與銀行對帳單核對，編制余額調(diào)節(jié)表負(fù)責(zé)與公司關(guān)聯(lián)往來及交易事項(xiàng)負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)債權(quán)債務(wù)清理，并進(jìn)行分析協(xié)助報(bào)表審計(jì)及往來交易事項(xiàng)核對工作對帳內(nèi)容的完整職責(zé)表述：負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)檔案工作工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)檔案管理公司憑證、單位報(bào)表等資料的裝訂負(fù)責(zé)公司所有財(cái)務(wù)檔案管理和檔案造冊移交工作。檔案規(guī)范、完整職責(zé)表述：銀行余額調(diào)節(jié)表編制工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)銀行余額調(diào)節(jié)表編制根據(jù)銀行對帳單和日記帳編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表及時(shí)、準(zhǔn)確職責(zé)表述：完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作（2）工作權(quán)限權(quán)限一：報(bào)表的填制、審核（3）工作協(xié)作關(guān)系內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系檔案管理部門、上級(jí)公司財(cái)務(wù)部外部協(xié)調(diào)關(guān)系銀行、審計(jì)、三、任職資格教育水平、職稱及專業(yè)本科以上學(xué)歷，助理以上職稱，財(cái)務(wù)及相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)3年以上工作經(jīng)歷，其中2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)知識(shí)財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)等培訓(xùn)公司改制上市、財(cái)務(wù)、金融、工商管理、法律等相關(guān)知識(shí)個(gè)人能力素質(zhì)學(xué)習(xí)能力、信息管理能力、分析能力、表達(dá)能力、專業(yè)寫作能力四、其它事項(xiàng)所需工具/設(shè)備一般辦公自動(dòng)化設(shè)備工作環(huán)境一般工作環(huán)境，工作時(shí)間特征較少出差，需要加班所需記錄文檔公司文件19.3.6預(yù)算管理崗位說明書一、基本資料崗位名稱預(yù)算所在部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理崗位定員1直接下級(jí)所轄人數(shù)二、工作描述：預(yù)算報(bào)表編制（1）主要職責(zé)與工作任務(wù)職責(zé)表述：預(yù)算報(bào)表編制工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)預(yù)算報(bào)表編制根據(jù)局和公司要求編制年度預(yù)算報(bào)表報(bào)表編制準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性職責(zé)表述：完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作（2）工作權(quán)限權(quán)限一：組織預(yù)算編制權(quán)限二：分析指標(biāo)，提出建議（3）工作協(xié)作關(guān)系內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系上級(jí)公司相關(guān)外部協(xié)調(diào)關(guān)系三、任職資格教育水平、職稱及專業(yè)本科以上學(xué)歷，助理以上職稱，財(cái)務(wù)及相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)3年以上工作經(jīng)歷，其中2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)知識(shí)財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)等培訓(xùn)公司改制上市、財(cái)務(wù)、金融、工商管理、法律等相關(guān)知識(shí)個(gè)人能力素質(zhì)學(xué)習(xí)能力、信息管理能力、分析能力、表達(dá)能力、專業(yè)寫作能力四、其它事項(xiàng)所需工具/設(shè)備一般辦公自動(dòng)化設(shè)備工作環(huán)境一般工作環(huán)境，工作時(shí)間特征較少出差，需要加班所需記錄文檔公司文件19.3.7電算化管理崗位說明書一、基本資料崗位名稱電算化所在部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理崗位定員1直接下級(jí)所轄人數(shù)二、工作描述：電算化管理（1）主要職責(zé)與工作任務(wù)職責(zé)表述：電算化管理工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)電算化管理會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃、實(shí)施與管理，數(shù)據(jù)集中所屬單位帳套數(shù)據(jù)的收集、上傳服務(wù)器指導(dǎo)電算化運(yùn)行中硬件、軟件及技術(shù)問題可操作性、工作不中斷職責(zé)表述：完成