3000噸大豆休閑制品生產線建設項目可行性研究報告PAGE3-3000噸大豆休閑制品生產線建設項目可行性研究報告大豆休閑制品生產項目可行性研究報告2010年10月

目錄第一章概述 11.1項目簡介 11.2項目單位概況 11.3編制依據及研究范圍 31.4編制原則 41.5研究過程 51.6可行性研究概要 51.7結論簡述 6第二章項目建設背景及必要性 72.1項目建設背景 72.2項目建設的必要性 15第三章需求分析及建設規模 163.1需求分析 163.2建設規模 173.3建設內容 17第四章建設地點及建設條件 184.1建設地點 184.2建設條件 184.3建筑材料 20第五章工程設計方案 215.1設計思想 215.2主要規范、規程及規定 215.3實訓樓設計方案 225.4公用輔助工程 25第六章環境保護 296.1設計依據 296.2環境保護措施 29第七章消防 317.1設計依據 317.2消防通道 317.3疏散通道 317.4室外消防給水系統 327.5室內消防給水系統 327.6滅火器配置 32第八章節能及節水 338.1節能設計標準、規范 338.2節能措施 358.3節能效果分析 388.4節水措施 39第九章安全衛生 409.1設計依據 409.2主要危害因素分析 409.3安全與衛生防范措施 41第十章組織管理 4310.1建立健全管理機構 4310.2實行項目負責制 4410.3項目實施按“三制”執行 4410.4加強資金管理 44第十一章項目招標 4511.1招標范圍 4511.2招標組織形式 4511.3招標方式 46第十二章項目實施進度 47第十三章投資估算和資金籌措 4913.1估算依據 4913.2投資估算 49第十四章經濟效益及社會效益 5114.1經濟效益 5214.2社會效益 52第十五章結論及建議 5315.1結論 5315.2建議 53

第一章總論1.1項目單位基本情況1.1.1概況項目單位名稱：山東鶯歌食品有限公司所有制形式：有限責任公司發展歷程:山東鶯歌食品有限公司原為棗莊市乳制品廠，創建于1976年，1999年6月改制而成。該企業1996年無油析出花生醬生產技術填補國內空白，居當時國際領先水平。2000年通過了ISO9001質量管理體系認證，2002年同全球連鎖零售業巨頭沃爾瑪公司結成合作伙伴，2003年通過HACCP食品安全體系認證。2004年成功實施了國家農業綜合開發產業化經營項目——5000噸大包裝花生醬生產線技改項目，通過了省開發部門組織的專家組驗收。2005年被評為山東省重點農業龍頭企業，收購河南吉利食品有限公司，成立河南鶯歌食品有限公司（花生醬生產能力8000噸）。2005年12月通過了綠色食品認證，2009年1月進行了綠色認證續展。企業小包裝花生醬生產能力達到1.1萬噸，成為亞洲最大專業花生醬生產企業。公司鶯歌花生醬產品2003年獲得國家農業部優質產品稱號、2005年獲得了山東名牌產品稱號，2010年7月組建成立山東鶯歌集團，產品銷售到北京、上海、浙江、廣東等國內50余大中城市商場、超市，出口到韓國、日本、美國、法國、馬來西亞、新西蘭、臺灣、中東等30余國家和地區。2010年10月底企業出口創匯560萬美元，出口創匯額在棗莊市食品生產企業中位居第二。主營業務：花生醬及花生制品。人員結構：公司在冊員工350人，具有本科以上學歷的7人，大專學歷的15人；具有食品工藝、機械高級工程師職稱的4人，中級職稱的8名，營銷、財務、國際貿易等專業技術人員35名。1.1.2財務狀況公司2008年10月企業資產總額13087萬元，固定資產5601萬元，流動資產6396萬元，負債總額5171萬元，所有者權益7915萬元，營業收入11659萬元，凈利潤652萬元，資產負債率39.51%；2009年資產總額達到15271萬元，固定資產7672萬元，流動資產6544萬元，負債總額6866萬元，所有者權益8402萬元，營業收入11884萬元，凈利潤681萬元，資產負債率44.96%。1.1.3法人代表基本情況集團公司董事長、山東鶯歌食品有限公司執行董事、法人代表鄭洪永，男，46歲，大學本科學歷，高級工程師職稱。自1982年從事花生醬生產和企業管理工作以來，積累了豐富的企業生產、管理經驗，通過20多年的努力，將一個年產值不足100萬元的鄉鎮小企業，發展成為山東省級農業重點龍頭企業，亞洲最大花生醬專業加工企業，多次被棗莊市委、市政府表彰、嘉獎、記功，曾被授予“棗莊市勞動模范”、“山東省鄉鎮企業優秀廠長（經理）”稱號，曾擔任過山亭區人大代表、政協委員，現任棗莊市貿促會副會長、棗莊市農業產業化協會副會長。其為人忠厚、誠實、講究信用，無破產和銀行欠資等不良記錄。1.2項目建設方案1.2.1項目名稱、建設性質及建設地點項目名稱：3000噸大豆休閑制品生產線建設項目。項目建設性質：既有法人新建項目建設地點：該項目位于棗莊市山亭區城頭鎮工業園內，占地50畝，已經于當地政府簽訂土地使用相關手續。1.2.2建設規模及產品方案建設規模：年產3000噸大豆休閑制品。產品方案：200ｇ/袋紙箱裝。1.2.3技術、設備主要技術及來源的可靠性、可得性：該企業前身為乳制品生產企業，有15年的乳香蛋白粉生產經驗。該項目聘請引進河南工業大學植物蛋白科研所所長周瑞寶教授周瑞寶教授作為生產技術總顧問。周瑞寶教授常年從事植物蛋白科研與教學，是國內植物蛋白領域權威，首批國務院特殊津貼獲得者，并現場指導生產，生產技術有保障。。項目涉及主要設備29臺（套），詳情見附表2-2:《設備投資明細表》。生產設備主要來自青島新藝糧油機械設備公司和湖北安路糧油機械設備公司。項目主要建筑物是生產車間、成品庫房、原料庫房及配套附屬建筑，主體生產車間建筑面積6000m2的、成品庫房2000m2、原料庫房及配套附屬建筑2000m2，總體建筑面積10000m2。建筑結構為墻體磚混結構、結合鋼架結構的大棚屋頂。項目建設期限：項目建設期限為1年，即2010年12月至2011年12月。1.3投資結構及資金來源項目計劃總投資4700萬元，固定資產投資3400萬元，其中生產設備購置費用1800萬元，建筑工程投資1600萬元；流動資金1300萬元。本項目資本金1700萬元，對外合作融資3000萬元。1.4項目效益項目建設完成達產后，企業將形成3000噸系列大豆蛋白休閑制品和750噸大豆油（副產品）生產能力。企業每年消耗大豆3750噸，企業可實現銷售收入3930萬元，年實現稅收392萬元，年實現純利潤933.51萬元，全部投資投資利潤率19.86%，稅后靜態全部投資回收期5.034年，融資投資利潤率31.3%，融資投資回收期3.2年。1.5可行性研究報告編制依據（1）國家優勢農產品區域發展“十一五”規劃（2）棗莊市農業綜合開發十一·五規劃；（3）棗莊市山亭區農業發展十一·五規劃；（4）國家現行有關行業規范或標準；（5）山東鶯歌食品有限公司2012年發展規劃；1.6綜合評價該項目屬農產品加工項目，符合國家“三農”政策和當地經濟發展規劃；所采技術工藝成熟可靠，生產過程不產生有害廢棄物，不會對周圍環境產生不利影響，產品市場穩定；企業自籌資金有保障，能保證順利實施；項目投資回收期短，經濟效益顯著，對區域經濟的發展以及帶動農民致富意義重大。總之，從技術、經濟、環境和市場等方面看，項目切實可行。3000噸大豆休閑制品生產線建設項目可行性研究報告PAGEPAGE10第二章背景及必要性2.1項目建設背景近幾年國家不斷加大支持農業、農村及農民等“三農”方面的扶持力度。2009年中央《關于促進農業發展和促進農民增收的若干意見》文件中的第四章第21條：支持農民專業合作社和龍頭企業的發展條款中明確提出：中央和地方財政增加農業產業化專項資金規模，扶持農業產業化經營，鼓勵發展農產品加工，讓農民更多分享加工流通增值收益，其方式就是通過扶持具有較強實力的農業產業化龍頭企業，帶動農民增收。棗莊市地處魯南，食品加工業是當地主導產業，在山東省人民政府關于魯南經濟帶的戰略規劃中，將推動食品產業發展放在首要位置。棗莊市委、市政府提出了構建棗莊市民營經濟十朵金花（十大產業集群）的發展思路，城頭豆制品位列其中。市政府曾多次組織外經貿、發改局、農業局等到公司實地調研，并出臺了促進民營企業發展的“構筑平臺、產業扶持、擴大規模、集團滾動發展”的各項政策。就產品安全、國際市場拓展、包裝上市、基地建設等問題為企業出謀劃策，現場解決企業運營中的問題。區委、區政府并為此成立重點項目辦公室，進行全程管理，重點支持，成為山亭區發展現代農業、建設優勢突出、特色鮮明農業產業化的重點依托單位。2.2項目建設的必要性2.2.1項目在當地農業產業鏈條中的地位及作用企業在花生醬生產規模的基礎上，實施運營該項目，可使3750噸當地優質大豆實現就地加工、轉化增值，進一步提高了當地大豆加工轉化能力，提高大豆產業化經營水平，提供大量就業崗位，安置大量農民工，帶動農民增收。2.2.2完善農業產業鏈條、促進農業產業化經營，培育壯大優勢主導產業的需要項目實施后，擴大了龍頭企業的產品類型和產量，增加了大豆原料的加工消耗數量，提高了大豆加工轉化率和商品率，提高大豆加工增值效益，進一步完善大豆種植—加工—銷售諸環節發展，促進花生產業化經營水平。第三章建設條件3.1項目區概況3.1.1建設地點選擇選址原則：充分利用現有資源，發揮資源的最大效益。地理位置：棗莊市位于山東省南端，東靠沂蒙山區，西瀕微山湖畔，南枕京杭古運河，北連鄒城、曲阜。山亭區位于棗莊市北部，位于東經117o14,14,,--117o44,20,,，北緯34o54,5,,--35o19,20,,東與平邑.費縣.蒼山毗鄰，南與市中區.薛城區接壤,西部緊靠滕州,北與鄒縣相連,呈斜三角狀,南北長47.5公里,東西寬39公里,總面積1018.74平方公里。城頭鎮位于山亭區北部，距京滬線滕州站、京滬高鐵滕州站、京福高速公路滕州入口處僅30km，距濟寧機場僅80km，距臨沂機場90km，距濟南機場270km，公路、鐵路、航空交通條件方便，位置優越。占地面積：企業總體占地面積為50畝。更具生產發展需要，項目新建生產車間、原料、成品庫房占地面積3000平方米。3.1.2自然條件山亭區屬暖溫帶季風性大陸性氣候，年平均氣溫14℃，極端最高溫度40℃，極端最低溫度-17.7℃，日最大降水量164.9mm，年平均降水量700--800mm，最大凍土深度30cm，無霜期210--220天。該區屬丘陵低山區，土壤以沙土和褐壤為主，十分適宜種植花生。棗莊地區常年花生種植面積穩定在100萬畝以上。戈河由北向南貫穿全境，公司駐地距棗莊第一大水庫—巖馬水庫2km，水資源較豐富；公司電力供應充足，該項目不需新上電力供應設備；公司周圍無大型工業項目，沒有任何污染,生產環境良好。3.1.3社會經濟狀況棗莊地區第三產業發展速度很快，出現了許多成規模的包裝運輸企業。棗莊惠邦包裝廠技術和經濟實力雄厚，可以根據客戶需要設計生產各種規格型號的包裝材料，為客戶提供滿意的服務；當地各類運輸公司眾多，交通運輸網絡發達，保證了物流通暢。3.2項目建設條件優劣勢分析3.2.1政策、資源、市場、科技、基礎設施條件等3.2.1.1政策優勢山東鶯歌食品有限公司是山東省重點農業龍頭企業，產品主要出口，是一個出口創匯型的農業龍頭企業，可以享受國家對農業及農產品加工企業一系列扶持優惠政策，包括土地、稅收、財政補貼等。3.2.1.2資源優勢城頭鎮是全國規模最大的豆制品加工專業鎮，具有30余年的生產歷史，享有“中國豆制品之鄉”和“中國豆制品第一鎮”的美譽，目前，全鎮豆制品加工企業（業戶）400余家，從業人員近10000人，豆制品機械制造業戶86家，豆制品年交易量達到20萬噸，年交易額近10億元，形成了豆制品加工、機械制造、精煉油于一體的產業集群，產品銷往安徽、浙江、江西、天津等二十多個省市，推動了全鎮經濟的快速發展，2002年被命名為“省級民營經濟示范區”，也是棗莊市四大產業集群之一和重點扶持的創業園，建設規范化都制品深加工企業的基礎較好。3.2.1.3市場優勢項目產品大豆休閑食品是面對各類消費者的大眾食品，大豆蛋白一種優質的植物蛋白，含有大量易被人體吸收利用的氨基酸，營養價值高，產品可進入餐飲、休閑、旅游等領域進行銷售，市場空間廣闊。3.2.1.4基礎設施條件山東鶯歌食品有限公司駐地距京福高速公路、京滬高速鐵路滕州站30公里，距臨沂機場90公里，距濟南機場270公里，距日照港200公里、青島港400公里，公路、鐵路、航空四通八達，交通運輸十分便利。項目初步估算投產運營后，日生產耗電260kw，距公司2公里有110KV變電所一座，可滿足生產用電。公司開通國際通訊專線3條，內部固話、移動通訊網絡2個，網絡寬帶暢通，通訊發達，信息流暢。第四章市場分析與銷售方案4.1市場分析4.1.1項目產品市場供求現狀及前景分析大豆休閑食品是用當地優質大豆為原料，經過低溫烘烤脫皮、脫脂、塑性擠壓而成。產品具有高溶解性、高分散性，含有人體必需的八種氨基酸，具有動物蛋白的優點，鉀、鈣、磷等多種元素比一般動物蛋白高。不含膽固醇，營養價值高。可通過餐飲、旅游、等環節進行銷售，高端大豆休閑制品國內市場需求量很大，產品一直供不應求。據河南工業大學蛋白資源研究所2009年10月調查統計，自上個世紀90年代以來，我國大豆加工企業發展迅速，產品主要是大豆榨油企業，目前大豆浸油工業90%以上采用“高溫脫溶”工藝。而“高溫脫溶”所得豆粕，在高溫作用下，蛋白質發生“過度變性”，榨油企業大量的大豆豆粕被用來制作飼料，造成大量的優質蛋白浪費。大豆蛋白綜合利用，進行深加工成規模的企業不多，即便有，其企業生產工藝比較簡單，生產環境與食品加工企業的相關要求有較大的差距。中國現今已有50余家生產大豆蛋白的企業，可以生產大豆組織蛋白、大豆濃縮蛋白、大豆分離蛋白。其中，大豆分離蛋白是主要品種。2009年，這些企業使用大豆60萬噸。其中，大豆組織蛋白的生產使用大豆8萬噸，大豆分離蛋白和大豆濃縮蛋白使用大豆28萬噸。盡管現在大豆蛋白系列產品在大豆產業中還不占影響地位，但是從發展趨勢看，大豆蛋白系列產品的加工具有廣闊的發展前景。

20世紀90年代中期以前，中國僅有吉林前郭、黑龍江三江、湖北云夢等少數廠家生產大豆蛋白。近幾年，隨著中國植物蛋白應用市場的日益擴大，尤其是肉類制品行業應用量的迅速增加，國內又紛紛投資興建大豆分離蛋白加工廠，如雙匯集團、九三油脂集團等實力雄厚的企業。2009年底生產能力突破60萬噸/年的規模，與美國不相上下。從大豆蛋白企業的分布來看，中國的大豆蛋白企業已從關外的松花江流域、遼河流域到關內的黃河、長江流域，廣布到中國的東北、西北、華北、華中、華東地區。這其中，黑龍江9家、吉林2家、遼寧1家、河北2家、內蒙2家、山西1家、山東13家、河南6家、湖北2家、甘肅1家、江蘇1家、浙江1家。從產量上看，山東最大，黑龍江次之。中國最大的大豆分離蛋白生產基地———湖北云夢植物蛋白廠設計大豆分離蛋白年生產能力可達6000噸，2009年實際生產3500噸，目前在國內市場的占有率達到一半以上。據統計數據分析，目前國內大豆蛋白制品需求100萬噸，總體供應能力不足20萬噸，市場缺口很大。山東鶯歌食品有限公司為搶抓機遇，盡快爭先實現產品的更新換代、并迅速開拓產品市場，立足于國內大豆蛋白市場，規劃建設3000噸大豆蛋白粉生產項目。項目實施完成后，將形成國內最規范、生產能力最大的大豆蛋白休閑制品生產能力，將占有國內市場份額的30%以上。4.1.2項目產品的市場競爭優勢分析4.1.2.1產品技術優勢明顯該項目應用當前國家級最新科研成果——低溫壓榨蛋白生產技術，居國際領先水平。4.1.2.2生產設備先進項目主要設備按國家有關標準要求規劃設計，保證設備性能處于國內領先水平。4.1.2.3產品價格、商譽山東鶯歌食品有限公司先后通過了ISO9OO1質量體系、HACCP質量體系及“HALAL”清真食品等認證。該企業是山東省重點農業龍頭企業，產品已通過綠色食品認證和有機食品轉換認證，其鶯歌牌花生醬是山東省名牌產品，“鶯歌”商標是山東省著名商標，知名度和美譽度很高，有很強的品牌優勢。4.2營銷策略、方案、模式4.2.1營銷策略該項目產品主要定位于國內市場，兼顧國際市場，側重于滿足國內中青白領層次人群消費需求。在營銷策略上，主要做好如下工作：一是加快完善市場信息網絡建設。積極收集、發布需求信息、產品規格、包裝、價格等信息進行系統收集，嚴密跟蹤，依靠準確的信息制定營銷計劃，力爭在市場競爭中搶占先機。二是加強完善市場營銷網絡建設。采取直銷與尋求代理商相結合的營銷方式，盡量減少中間環節，讓消費者得到實惠，提高產品市場占有率。三是保護好知識產權。根據既定的目標市場，進行綠色產品或無公害農產品使用商標認證，提高產品的信譽度和市場占有率。四是加大產品的宣傳力度。對公司形象和產品進行系統的策劃、包裝，積極參加各種形式的產品推介活動，提高產品的品牌效應和消費者的認知度。4.2.2營銷方案在全國各地成立專門營銷公司，加強產品營銷，聘請專業營銷人員，擴大產品的營銷力度；利用電視、報紙、網絡等媒體加強鶯歌產品宣傳、推介力度，發揮品牌效應。不斷提高產品知名度，培養潛在消費者；做好售后服務工作，對客戶進行專訪、回訪，及時掌握市場動態及行情，適時調整產品結構，力爭生產出成系列優質產品。4.2.3營銷模式該項目產品主要直接銷售，其余通過銷售公司代理銷售。4.3市場風險分析4.3.1項目產品市場風險因素分析項目產品市場風險主要在于目前全球性經濟危機對中國食品市場需求的影響，如果經濟出現動蕩而不能保持持續穩定發展，購買力出現普遍下降現象，勢必影響銷售量；其次是不可預見的如潛在的替代產品的沖擊。4.3.2防范和降低風險的對策針對目前國際經濟危機對市場需求的影響，公司立足自身專業優勢，不斷進行產品技術革新，積極開發食品這一人們日常必需品行業，生產多系列產品，減少單一產品對市場的依賴性。并不斷開發新的潛在的客戶，積極與其它食品廠合作，為他們提供原料，擴大銷售數量，從而將大大降低行業風險；對于其它不可預見的潛在替代品的影響和國內農產品價格不斷上漲的不利局面，公司緊緊依靠資源優勢，建立了4萬畝大豆種植基地，簽訂長期原料供貨合同努力降低生產成本，積極搶占市場。3000噸大豆休閑制品生產線建設項目可行性研究報告第五章建設方案5.1產品方案和建設規模建設規模：年產3000噸大豆休閑制品。產品主要為200ｇ/袋箱裝大豆休閑制品。5.2建設規劃和布局新建10000M2生產車間、成品庫房、原料庫房、及附屬設施。5.3建設標準和產品標準基建工程部分按國家建設標準進行建設，生產車間、倉庫全部采用輕質鋼構設計，設計使用年限20年。廠房設計標準依據GB14881—94《食品企業通用衛生規范》和2002年4月19日國家出入境檢驗檢疫局《出口企業衛生注冊登記管理規定》。車間內部各個工序相對隔離，全封閉式生產，預留參觀通道。5.4工藝（技術）方案該項目利用低溫壓榨大豆制取豆粕工藝，利用物理加工手段，先脫去大豆種皮，再進行適當的粉碎、生產大豆休閑制品。5.4.1工藝（技術）路線及流程圖5.4.1.1工藝（技術）路線本產品生產過程分兩部分，首先是采用低溫機械壓榨大豆，產生大豆油和大豆豆粕，對大豆豆粕進行加工，產生各系列產品。5.4.1.2工藝（技術）流程圖：大豆壓榨大豆油精煉灌裝成品豆粕浸泡添加輔料熟化切片冷卻殺菌包裝成品5.4.2主要工藝（技術）參數原料要求：水分≤6（質量百分比）；烘烤要求：熱源溫度要求≤80℃，烘烤后花生的水分≤3%；脫皮要求：種皮殘留量≤0.5%蛋白細度要求：100—200目氮溶解指數≥70%5.4.3項目物料消耗定額及余缺表物料名稱基地供給量消耗定額消耗量余缺量備注大豆3750噸1.253750噸基地供應電14070萬度合同供應5.5設備方案5.5.1設備選型該項目需要部分壓榨設備和前期烘烤設備，重點是蛋白粉粉碎、烘烤、結晶及小包裝設備。考慮到項目整體規劃情況，壓榨設備為每天壓榨處理大豆10噸的成套設備。根據生產及產品質量需要，主要生產設備全部采用不銹鋼材質設備主要生產設備見下表生產線涉及主要設備一覽表：序號項目規格型號數量

（臺、件、套）單價（萬元/臺、件、套）投資額

（萬元）1主要設備2917601.1烘烤設備13103101.2熟化鍋28161.3封口機46241.4灌裝機22565121.5冷榨機238761.6多功能切割機245901.7壓濾機2601201.8浸泡釜230601.9微機配料系統11321321.10噴碼機218361.11貼標機128281.12恒溫箱115151.13破碎機4301201.14紫外線殺菌箱228461.15旋蓋機125251.16包裝機215302附屬設備402.1現場電控箱4282.2配電柜2482.3線纜管道閥門20202.4保溫材料54合計1800項目通用設備通過招標采購，專用生產設備通過相關生產企業現場定做安裝。5.5.2通過前期考察有關設備生產廠家，重點邀請青島新藝糧油機械公司和湖北安路糧油機械公司參與投標，實行招標采購。5.6節能減排措施在車間設計上，注重采取前面使用鋁合金大型玻璃門、窗，后面輔以小窗，增加車間前后透光性能，增加采光面積，減少電耗；在工程設備選擇上，選擇科技含量高、能耗低的環保型產品。5.7實施進度安排時間工作內容2010年2011年12-2月3-8月7-9月10月11月12月可行性研究論證初步設計與申報立項=====廠房建設============設備購置=====設備安裝調試人員培訓=====正式運營====注：===為實施進行中。第六章環境影響評價6.1環境影響該項目生產加工過程，純屬物理變化過程，不產生化學污染。項目實施后，對環境的影響微乎其微。6.2環境保護與治理措施該項目主要是生產車間設備運轉產生的噪音污染，可通過把設備集中布置在相對獨立密閉的車間內，并進行吸音、隔音處理，阻止噪音向車間外傳播，使車間噪音值降至50dB以下，低于國家《工業企業噪音標準》要求。產品質量安全方案：首先從源頭控制，該項目生產所用原料全部來自企業基地。基地農戶按照綠色食品A級標準要求，進行五統一標準化種植，杜絕了農藥殘留。原料入庫和投入生產前，由公司試驗室對花生原料進行各項指標檢測，經檢測合格后，方可入庫或投入生產，否則，就地隔離處理；其次，公司制定了詳細的崗位職責，建立了貫穿生產全程的產品質量、安全責任制，明確職責，具體落實到各個崗位操作工，保證加工安全；三是車間操作嚴格按照ISO9001和HACCP標準進行規范化生產，生產過程建有詳細記錄，能夠對生產全程進行正反追溯，監督安全生產；四是產品銷售前，每批產品均進行全項目檢驗，產品檢測報告隨產品發送到客戶手中，產品質量安全有保證。6.3評價與審批有關本項目環境影響情況，已經通過環保部門總體評審。在項目實施建設過程中，將嚴格按照環保三同時的要求進行規劃設計與建設。環保部門審批意見見《建設項目環境影響報告表》第七章項目組織與管理7.1組織機構與職能劃分公司已經把該項目列入重點大項目管理計劃，成立重點項目辦公室，進行全程管理。該項目建設內容由山東鶯歌食品有限公司獨立承擔融資建設，項目設總經理1人，即企業法人代表，負責組織項目全面實施。其下設辦公室、財務部、設備采購部、原料供應部、技術部5個部門。財務部負責資金管理，原料供應部負責原料采購與供應，設備采購部負責設備采購與安裝，技術部負責技術引進與組織培訓，辦公室負責綜合協調各部門工作并對總經理負責，以確保各部門分工協作同步進行，保證項目順利實施。7.2勞動定員項目運營后勞動定員100人，其中管理人員2人、技術人員3人，財會人員1人，銷售人員3人，車間一線生產工人91人。7.3經營管理措施項目竣工后，由生產副總分管，進行生產計劃制定和生產調度，按照《生產管理制度》、《員工管理手冊》等制度要求組織生產，生產過程中嚴格執行ISO9001質量管理體系和HACCP食品安全體系，保證產品質量；財務上，將嚴格按照現代企業財務管理制度進行企業財務管理；營銷上，為擴大銷售網絡，將聘請專業營銷人員，強化銷售培訓，實行定人、定責、定工資，獎金與業績掛鉤，多勞多得。7.4技術培訓技術培訓包括車間工人、企業管理人員和市場營銷人員培訓。重點是結合生產工藝要求，對生產一線員工進行生產操作、食品安全及花生蛋白粉和花生油專業知識培訓。對企業員工主要采取理論與實踐相結合的方式，分期分批地進行集中培訓，經考核合格后方可上崗：（1）請大豆蛋白粉生產專家對車間工人集中授課，進行食品安全衛生和安全生產操作技術培訓；（2）對企業管理人員進行企業管理、食品安全、大豆蛋白粉和花生油專業知識及相關法律法規知識培訓；（3）對市場營銷人員進行營銷知識培訓。7.5勞動安全、衛生與消防項目完成后實施前，企業組織學習《食品衛生法》、《安全生產管理制度》、《設備安全操作規程》等規定，建立衛生、安全、管理崗位責任制，安全、衛生落實到人，保證安全生產。同時將嚴格按照消防安全三同時原則，通過消防部門驗收合格后進行生產。公司嚴格按國家《消防法》等文件規定配置消防栓、消防水池等器材，建立切實可行的突發事件應急預案，并進行相關演練，消防安全完全滿足需要。第八章投資估算與資金來源8.1投資估算依據《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》（中國計劃出版社2006年出版）中國輕工總會頒發的《輕工業建設項目初步可行性研究報告編制內容深度規定》和《輕工業工程設計概算編制辦法》設備購置、運輸及安裝等費用，參考《輕工業工程設計概算編制辦法》和國家機電產品報價手冊，主要設備通過與生產廠家協商，按協議價格進行估算。8.2投資估算8.2.1總投資項目計劃總投資4700萬元，項目資本金1700萬元，對外合作融資3000萬元。8.3資金來源8.3.1資本金：從山東鶯歌食品有限公司現有流動資金提取1700萬元，作為項目建設資本金。8.3.2對外融資：通過合資或合作等方式對外融資，額度3000萬元，全部用于固定資產投資，不足部分，從項目資本金中提出。第九章財務評價9.1財務評價依據依據中國計劃出版社2006年出版的《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》，并取行業財務基準收益率8%、國家基準收益率（社會折現率）8%。該項目產品增值稅按基本稅率17%，主要原料大豆增值稅按13%計算，城建稅和教育費附加按計算應交增值稅的7%和3%計算；土地使用稅及其他有關費用，根據國家現行的財務稅收政策計入管理費用估算；企業所得稅按25%計算，項目貼現率按8%，項目計算期10年。9.1銷售（營業）收入、銷售（營業）稅金和附加估算9.1.1項目達產后，年可生產銷售大豆休閑產品3000噸，精煉大豆油750噸。該大豆休閑產品市場預售價11000元/噸，精煉大豆油8400元/噸，年可實現銷售收入3417萬元。即：3000×11000+8400×750=3930（萬元）9.1.2項目建成運營后，企業年加工大豆3750噸（現價每噸0.45萬元計），需包裝物料600噸（單價按每噸1萬元計），每年上交增值稅銷售稅金及附加情況如下：增值稅年銷項稅額=3930×17%=668.1（萬元）；增值稅年進項稅額=3750×0.45×13%+600×17%（萬元）；=311.375（萬元）；年應納增值稅額=增值稅年銷項稅額-增值稅年進項稅額=668.1-311.375=356.725（萬元）;城建稅=356.725萬元×7%=24.97（萬元）教育費附加=356.725萬元×3%=10.7（萬元）銷售稅金及附加合計35.67萬元。9.2總成本及經營成本估算9.2.1本項目產品生產過程中需添加輔料，大豆含粗蛋白率80%、含油脂18-20%，紅衣2%。為便于分析計算，在把榨油后大豆豆粕作為主要產品進行分析的同時，把花生油作為副產品并把花生紅衣作為廢棄物處理分析。單位產成品成本包括：原料大豆、輔料、包裝物料、動力（電）、工資福利和制造費用6部分。大豆含蛋白按80%計，原料大豆消耗定額為1.25，市場現價每噸4500元；輔料消耗定額0.005，市場現價每噸200元；包裝物料折合每噸1400元；耗電1000度，每度0.85元，計每噸850元；平均每噸產品按消耗5個工日計，工資福利折合每噸500元；每噸制造費用約800元；以上合計單位生產成本7350元。大豆出油率按20%計，紅衣按2%計算。每生產1噸成品可回收副產品大豆油0.25噸，處理花生紅衣0.025噸。大豆油按每噸8400元，可回收入2100元；花生紅衣處理費用按每噸200元計，需支付5元的處理費。9.2.2由以上分析可知，項目實施完成滿負荷運轉后，總成本估算如下：（1）原輔材料：每年需外購原料大豆3750噸，大豆現價4500元/噸，計1687.5萬元；需消耗包裝物料1400噸，計420萬元；原輔材料成本小計：2107.5萬元；（2）耗電：每噸產品需耗電1000度，計每度電0.85元，噸產品需電費850元，年支付電費255萬元；（3）工資及福利費：按每噸500元計，年需150萬元；（4）修理費：年需60萬元；（5）其他費用：其他土地使用稅、制造費用、管理費用、銷售費用、財務費用等，參照有關企業估算，年需200萬元；（6）折舊及攤銷費用：折舊費按建筑物20年估算，每年為22.85萬元；設備按10年估算，每年54.3萬元。以上項目成本總計2649.65萬元。9.3財務效益分析4.4.1盈利能力分析銷售利潤=銷售收入-總成本費用-營業稅金及附加=3930-2649.65-35.67=1244.68萬元。純利潤=銷售利潤-所得稅=1244.68×（1-25%）=933.51萬元固定資產投資利潤率=利潤/固定資產投資額×100%=933.51/3400×100%=27.4%融資投資利潤率=利潤/融資額=933.51/3000=31.1%融資投資回收期=融資總投資/年凈利潤=3000/933.51≈3.2（年）全部投資利潤率=利潤/固定資產投資額×100%=933.51/4700=19.86%全部投資回收期=投資總資額/利潤=4700/933.51=5.034（年）即本項目實施后5.034年就可收回全部投資，融資回收期3.2年，加之1年項目建設期，第四年就可實現盈利。9.4盈虧平衡分析盈虧平衡分析用生產能力利用率表示其平衡點進行分析。BEP＝＝100%＝31.9%計算結果表明，盈虧平衡點的生產能力利用率為31.9%（即達到設計生產能力的31.9%），即生產957噸，銷售收入1052.7萬元，就可保本經營，不發生虧損。9.5、結論通過對財務進行綜合分析，項目投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等財務評價指標均優于行業基準值；盈虧平衡點較低，比較安全；盈虧分析結果表明該項目具有很強的抗風險能力，從財務角度評價項目可行。PAGE39-第十章項目結論本項目充分利用當地大豆加工第一鎮優勢，項目符合當地產業發展規劃，可享受政府各項政策優惠；環保、安全、消防等均當地相關規；項目產品質量較搞，市場競爭力強，利潤空間大，經濟、社會效益較高；項目財務各項評價指標較高，收益有保證，該項目完全可行。

項目可行性研究報告的編寫規范以工業項目可行性研究報告為例，可行性報告的編寫規范一般包括下列11項內容。第一部分可行性研究總述這一部分是可行性研究報告的首要部分，總述要綜合講述研究報告中各部分的主要問題以及研究結論，并對項目是否可行提出最終建議，為可行性研究的審批提供條件。提出的背景項目的背景包括項目名稱、項目承辦單位、項目的主管部門、項目擬建地區和地點、承擔可行性研究工作的單位及法人代表、研究工作依據、研究工作概況等七個方面。研究工作概況又包括：①項目建設的必要件，②項目發展以及可行性研究工作概況。可行性研究的結論在可行性研究報告中，對項目的產品銷售、生產規模、廠址、技術方案、資金總額及籌措、項目的財務效益以及國民經濟、社會效益等若干重大問題，都應作出明確的結論。可行性研究結論包括；市場預測和項目建設規模：原材料、燃料和動力供應：廠址選擇；項目工程技術方案：環境保護；工廠組織與勞動定員：項目實施進度；投資估算與資金籌措：項目財務與經濟評價；項目綜合評價結論等十個方面。技術經濟指標表在總述部分中，可將研究報告中每個部分的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，從而使審批和決策者對項目全貌有一個全面概括的了解。存在的問題及提出的建議對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。第二部分項目的背景以及發展概況第二部分主要應說明項目的發起過程，項目提出的理由，項目前期工作的發展過程以及投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎。基于此目的，需將項目的提出背景與發展概況作系統的敘述，說明項目提出的背景，投資的理由，在可行性研究前工作情況及其成果，重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發展概況時，要能夠清楚地提示出本項目可行性研究的重點和問題。項目的背景項目的背景包括國家或行業發展規劃、項目發起人以及發起緣由兩項。項目發展概況項目的發展概況指項目在可行性研究前所進行的工作情況，包括己進行的調查研究項目及成果、試驗試制工作(項目)：情況、廠址初勘初步測量工作情況、項目建議書(初步可行性研究報告)的編制、提出及審批過程等四項內容。第三部分市場分析和項目規模市場分析在可行性研究中占有的重要地位。任何一個項目，其生產規模的確定，技術的選擇，投資估算乃至廠址的選擇都必須建立在對市場需求情況有了充分了解的基礎之上才能決定。并且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，對市場需求預測，價格分析進行詳細闡述，并確定建設規模。市場調查市場調查包括擬建項目產出物用途調查；產品現有生產能力調查；產品產量及銷售量調查；替代產品調查；產品調查國外市場調查等六項。市場預測所謂市場預測，是指市場調查在時間上和空間上的延續。利用市場調查所得到的有關信息資料，根據市場信息資料分析報告得出的結論，對本項目產品未來市場需求量以及相關因素所進行的定量與定性的判斷與分析，在可行性研究工作中，市場預測的目的是制訂產品方案，同時也是確定項目建設規模所必須的依據(一)國內前場需求預測預測內容有：本產品消耗對象；本產品的消費條件；本產品更新周期的特點；可能會出現的替代產品：本產品使用中可能產生的新用途等方面。(二)產品出口或進口替代分析有替代出口分析和出口可行性分析。(三)價格預測市場營銷戰略隨著競爭的日益激烈，企業要根據市場情況，制定適當的銷售戰略，爭取擴大市場份額，穩定價格，提高產品競爭力。因此，在可行性研究中，要對市場營銷戰略進行研究。(一)營銷方式推銷方式有：投資者分成，企業自銷，國家部分收購，經銷人代銷人情況分析等。(二)推銷價格制度(三)促銷的措施(四)產品銷售費用預測產品方案與建設規模(一)產品方案產品方案包括列出產品名稱、產品規格標準。(二)建設規模產品銷售收入的預測根據已經確定的產品方案和建設規模及預測的產品價格，可以進行產品銷售收入的預測。第四部分建設條件以及廠址選擇根據第三部分中關于產品方案建設規模的論證和建議，在本部分中按建議的產品方案及規模來研究資源、原料、燃料動力等需求與供應可靠性，并對可供選擇的廠址作進一步技術和經濟分析，研究新廠址方案。資源與原材料(一)資源(二)原材料及主要輔助材料供應這一項目包括原材料、主要輔助材料需要量及供應；燃料動力及其他公用設施的供應；主要原材料、燃料動力費用估算等。(三)需要作生產試驗的原料建廠地區的選擇建廠地區的選擇除了要符合行業布局、國土開發整治規劃外，還應考慮資源，區域地質，交通運輸和環境保護等要素。(一)自然條件(二)基礎設施建設(三)社會經濟條件：(四)其他應考慮的因素廠址的選擇廠址多方案比較廠址多方案比較主要有：地形、地貌、地質的比較；占有土地情況比較；拆除情況的比較；各項費用的比較等。廠址推薦方案廠址推薦方案包括：繪制推薦廠址的位置圖：敘述廠址地貌、地理、地形的優缺點和推薦理由；環境條件的分析；占用土地種類分析；推薦廠址的主要技術經濟數據等。第五部分項目工程技術方案項目工程技術方案可行性研究的重要組成部分。技術方案主要研究項目應采用的生產工藝和工藝流程，重要設備及其相應的總平面布置，主要車間組成以及建構筑物型式等。并在此基礎上，準確估算土建工程量和其他工程量。在技術方案中，除文字敘述外，還應將一些重要數據及指標列表說明，并繪制出總平面布置圖、工藝流程示意圖等。項目組成的范圍本項目投資的廠內、外所有單項工程，配套工程包括生產投放、后勤、運輸、生活福利等，都屬于項目組成的范圍。產品的生產技術方案所謂生產技術方案，是指生產產品所采用的工藝技術、生產方法、主要設備、測量自控裝備等技術方案。（一）主、副產品質量標準此項敘述項目產品和副產品質量標準。（二）生產的方法技術參數和工藝流程主要工藝設備選擇主要原材料、燃料、動力消耗指標。主要生產車間布置方案三、總平面布置的原則和運輸、倉儲等方案（一）總平面布置的原則總平面布置應當根據項目各單項目各單項工程，工藝流程，物料投入與產出，廢棄物排出及原材料貯存以及廠內外交通運輸等情況，按廠地的自然條件，生產要求與功能以及行業、專業的設計規范等進行安排。（二）廠內外運輸方案（三）倉儲方案（四）占地面積及分布土建工程方案主要建、構筑物的建筑特征及其結構設計特殊基礎工程的設計建筑材料土建工程造價估算其他工程方案給排水工程地震設防動力及公用工程生活福利設施第六部分環境保護和勞動安全在項目工程建設中，必須貫徹執行國家有關環境保護及職業安全衛生方面的法規、法律，對項目可能對環境造成的各種近期和遠期影響，對可能影響勞動得健康和安全的各種因素，都要進行可行性研究分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術上可行、經濟，并且布局合理，對環境的有害影響較小的解決方案。按照我國現行規定，凡從事對環境有影響的建設項目都必須嚴格執行環境影響報告書的審批制度，同時，要求在可行性研究報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。項目建設地區的環境現狀項目的主要污染源和污染物

（一）項目的主要污染源

（二）項目的主要污染物建設項目擬采用的環境保護標準治理環境方案環境監測制度建議環境保護投資估算環境影響價結論勞動保護和安全衛生勞動保護和安全衛生包括生產過程中職業危害因素的分析、職業安全衛生的主要設施、勞動安全與職業衛生機構、消防措施和設施方案建設等。第七部分企業組織與勞動定員這一部分主要講在可行性研究報告中，根據項目規模、組成和工藝流程，研究提出相應的企業組織機構，勞動定員總數以及勞動力來源和相應的人員培訓計劃。企業組織其內容有企業組織形式、企業工作制度等。勞動定員和人員的培訓其內容有勞動定員、年總工資和職工年平均工資估算、人員培訓及費用估算。第八部分項目實施時期進度安排項目實施同樣也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦可稱為投資時期，它是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這一段時間。這一時期有以下工作階段：項目實施準備，資金安排，勘察設計與設備訂貨施工準備，施工與生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等。這些工作階段的各項投資活動和各個工作環節，有些是相互影響、前后銜接的，也有些是同時開展，相互交叉進行的，所以，在可行性研究階段，需要將項目實施時期各個階段的各個工作環節進行統一的規劃，綜合平衡，作出合理而