西華大學畢業論文西華大學畢業論文PAGEPAGE2目錄（居中，三號字，宋體加粗）（下面：小四號字，宋體）摘要 1前言（或緒論，或引言，選其一） 3第一章國有商業銀行改制的現狀…………………4第二章 國有商業銀行改制中需注意的問題…………6第一節國有獨資銀行改制的定位：體制和制度上的創新 6一．概述 6第二節國有獨資銀行改制的前提與條件：理念與法制的革新 6第三章結論 8總結與體會 9謝辭 9參考文獻 10附錄 11說明：（1）“目錄”中單獨兩個字標題中間不留空格，如“前言”，不寫成中間有空格的“前言”。（2）全部行間距為1.5倍行距；（3）圖的標題使用五號宋體，居中，在圖下方；（4）表的標題使用五號宋體，居中，在表上方。中文題目（居中，宋體，小三號字，加粗）摘要（居中，四號字，楷體加粗）如今國有商業銀行已不適應國際化和經濟發展需要。應從根本上解決國有商業銀行的問題，國有商業銀行改制并成了解決這些問題的必然選擇。目前，國有商業銀行正在努力加快改革的步伐。本文首先分析了國有商業銀行改制進程，并對改制中存在的問題做了深入分析，進而分析了國有商業銀行體制上的弊端是造成經營境況不良、效率低下的根本原因。在此基礎上，本文提出了國有商業銀行改制的對策與模式，并進一步對改制績效進行了預測性分析與評價，得出了改制后國有商業銀行核心競爭力、資本結構、規模水平、產權關系、公司治理結構、經營效益等方面都會得到極大改善的結論。（小四號字，楷體）關鍵詞：國有商業銀行，體制，不良貸款，績效（小四號字，楷體）前言（或緒論，或引言，選其一）（居中，小三號字，字體選用宋體加粗）小平同志曾指出：“金融很重要，是現代經濟的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活。從某種意義上說，金融改革的成敗直接關系著新世紀我國國民經濟能否持續、快速、健康發展。2002年是中國加入WTO的第一年，隨著金融業對外開放的深入，中國金融業的經營環境、經營方式和競爭格局正經歷著巨大的變化，外資金融機構的業務經驗和中資金融機構豐富的客戶資源的結合，將是中外資金融機構合作的現實基礎。作為我國金融業的主體國有商業銀行，其經營狀況的好壞將直接影響中國銀行業在國際上的業務競爭力及在國際金融界的地位和信譽，甚至影響整個國民經濟的可持續發展，其中四大國有商業銀行又是中國金融體系的頂梁柱，在幾十年的經濟建設中，他們起到了非常重要的作用。隨著中國入世的這個浪潮，我國商業銀行有了長足的發展：傳統的銀行業務得到了進一步的鞏固，信用卡業務和網上銀行業務紅紅火火，內部治理結構有了大的改善，未來的發展方向也更加明確。但是，我們也應當看到，如今的國有商業銀行也存在不少問題：機構臃腫，效率低下，壞帳累累，不良貸款居高不下，缺乏創新機制和市場競爭能力，根本就無法適應新形勢的要求。隨著社會主義市場經濟的發展和改革開放的深化，我國金融市場已形成了國內商業銀行之間、中外商業銀行之間群雄逐鹿的競爭局面，競爭的范圍已從網點布局的爭奪擴展到人才、技術、服務等各個領域，計劃經濟時代的“官商”金融、“賣方”信貸現象已經一去不復返了。因此，國有商業銀行的改制就顯得迫在眉睫，我認為制定一個科學可行的發展戰略并切實解決一些現實難點問題是我國國有商業銀行生存發展的關鍵。

國有商業銀行改制的現狀（居中小三號字，與后斷落間隔一行）四大國有商業銀行是我國金融業的主體，長期以來經營效益不佳，困難重重，突出表現在：一是不良資產比例高，按照有關方面的統計，至2003年底，按五級分類口徑，四家國有商業銀行的平均不良貸款比率為20.4％，不良貸款余額為1.988萬億元；二是贏利能力差，按國際標準計算利潤都是負數；三是資本金不足、綜合競爭力差，人員多，效率低下。鑒于四大國有銀行在中國金融領域的巨大影響力，對其改革自然在所難免。目前，在改制的進度上，中行和建行顯然走在前面。在2004年年初，國務院決定在中國銀行和中國建設銀行實施股份制改造試點,并動用450億美元國家外匯儲備為這兩家銀行補充資本金，核心是要將其辦成真正的商業銀行。通過注資，兩家銀行的不良貸款比例得到了較大改善，資本充足率基本到達了巴塞爾協議規定的標準。截至2004年9月末，中行、建行不良貸款比率已分別降至5.16％和3.84％，資本充足率分別提高到8.18％和9.39％。由于兩家銀行目前已基本完成了股份制改造、不良資產處置和財務重組工作，所以兩行要在近期內完成上市工作成為可能，但絕不可倦怠。據銀監會相關人士透露，建行上市的目標時間是05年上半年，而中行則是05年下半年。但兩家銀行最終的上市時間和上市地點，還要視股票市場情況和監管層意見等因素而定。在中行、建行獲得注資后，銀行業分析師預計，中國政府還將對另兩家國有商業銀行中國工商銀行和中國農業銀行施以類似的援助，幫助其完成改制的目標。但是這兩家銀行的情況又有所不同，首先是工行，按照年報公布的數據，截至2004底，工行的不良貸款率為19.1％，不良貸款約為7000億元，貸款以外的不良資產約1000億元，其當時的呆壞賬準備估計約為500億人民幣。有工行內部人士透露，如果要達到8%的標準，缺口將在4000億元以上。這么大一筆巨款，財政部在考慮資金注入，肯定會謹慎。而在去年，工商銀行實施股份制改革方案終于得到了中國政府的批準，并獲得了150億美元外匯儲備的注資。此次工行獲得的150億美元的注資使得該行的股東權益增加至2480億元，股東權益與資產比率提升至4.4％，資本充足率提高到6％。此前，中國工商銀行行長姜建清曾公開明確表示工行將于2006年完成海外上市工作，并表示其個人傾向于工行整體上市的計劃。最后，我們來談談農行的改制情況，作為四大國有商行的老大哥，其改制的難度是最大的。據農行公布的2003年年報顯示，農行的不良資產率為四大行首位。截止到2003年末，該行不良貸款按四級分類標準占比為25.15％，比上年下降4.92個百分點；按五級分類標準占比為30.66％，比上年下降5.97個百分點。

國有商業銀行改制中需注意的問題雖然目前國有商業銀行面臨種種危機，對國有銀行的改制有如箭在弦上，不得不發，但是改制也應遵循一定的原則，以下是從四個層次詳細闡述國有商業銀行改制需考慮的問題。第一節國有獨資銀行改制的定位：體制和制度上的創新（居中，四號字、與前段落間隔一行）一．概述（左對齊，縮進兩格，三級標題及其以后的標題用小四號字，宋體加粗）國有商業銀行體制改革的基礎是產權改革。在我國，產權結構的單一及國有產權的固有弊端，是國有商業銀行難以擺脫困境的根本癥結所在。從法國對里昂信貸的改造、印度對其國有獨資銀行的改革等國外對國有獨資銀行改造的實踐來看，國有獨資銀行改制的根本出路是銀行體制與制度的創新。制度創新的根本點在于通過股份化改造，在銀行的產權體系中引入民營化的股權，使銀行的公司治理結構得到真正的完善。在我國，存在種種阻礙國有獨資銀行股份化改造的力量，但如果過于遷就這些阻礙力量，則勢必延誤改革的時機，加大改革的成本。就金融業的改革而言，局部范圍內的主動改革成本與風險要比處于危機階段的系統性被動改造的成本與風險大。法國、印度的經驗與印度尼西亞、韓國、日本的教訓就是明例。（正文選用小四號宋體，行間距為1.5倍行距）（一）、………（小四號，宋體加粗）1、………（與正文同字體、字號）（1）…………（與正文同字體、字號）第二節國有獨資銀行改制的前提與條件：理念與法制的革新我國國有獨資銀行改制的重要障礙是理念與制度方面的障礙，制度上的障礙較為突出的是法制方面的障礙。傳統理念認為：金融業是國家經濟的命脈部門，國家的宏觀調控與微觀調控的有效性都離不開金融部門；而且金融部門具有高度的風險，通過私營的體制來運作可能使風險難以預見和控制。尤其是一些國家金融部門改革帶來金融危機的教訓為反對銀行改革提供了證據，而我國在現有體制下應對東南亞金融危機的成功也在一定程度上強化了這種傾向。但是，我們應該看到，我國金融部門低效及潛伏的危機并不可能通過現有體制來克服和避免。我國一系列的改革經驗表明，傳統理念中應由國家控制的產業，不也一步一步地向民營化的方向發展？當然金融改革肯定會有風險，但是在國家和政府主導下展開，這種風險是可以控制的。在法制方面，我國既有的法制對國有獨資銀行改制的障礙主要表現在如下幾方面：首先是法律對商業銀行從事混業經營方面的限制。這種規定勢必妨礙國有獨資銀行股份制改造的展開。因為我國資本市場的現有特點及國有獨資銀行的資產現狀決定了國有獨資銀行的股份制改造很難一步到位，需要結合債轉股、股權切離及關聯控股等方式來實現，也需要適度吸收非國家資本的注入。其次是資本市場中國有股、法人股的流通性問題方面的障礙。我國資本市場的既有法制（如公司法、證券法及證監會的有關規章）對國有股、法人股流通有限制性的規定，這勢必妨礙商業銀行股份制改造中國有股權優化性配置與轉讓，也會影響國有獨資銀行利用資本市場來加快改進的步驟，妨礙國家采取有效的措施節省改革成本。再次是企業資產重組方面的法制缺陷。這種狀況必然妨礙國有獨資銀行及有關國有企業債權債務重組的順利進行，阻礙國有獨資銀行在優化資產結構的基礎上進行股份制改造。………………

第三章結論最近幾年，國有商業銀行的改制雖然經歷了不少考驗，但其成效還是顯而易見的，截止到2005年一季度末，國有商業銀行不良貸款余額為15670.5億元，比年初減少80.4億元，不良貸款率15.0%，比年初下降了0.6個百分點。這些數據以及改制后對國有商業銀行的核心競爭力、資本結構、產權關系、公司治理結構、風險防范等方面帶來的積極效應，如不良貸款的改善，產權關系的明晰，公司治理結構的完善，風險防范機制的建立，所有的這些都表明了國有商業銀行改制這條路是切實可行的，而且是其擺脫落后現狀，快速、健康發展的必經之路。國有商業銀行改制這個課題，在最近幾年甚至往后更長的時期內，將成為我國國有銀行未來發展中不可回避的重大課題，在國有銀行改革的問題上我們需要的不是幾個裱糊匠。我們需要的是能夠發現問題的癥結，并且有能力，有魄力對舊的金融體制實行大破大立的建筑家。而且有國外咨詢機構提出，中國金融問題不解決，將有可能在2005年至2010年導致中國GDP下降1-2百分點。正如北大教授曹鳳岐所說，國有商業銀行改革目標要明確，要穩妥而慎重，踏踏實實地進行改革工作，不能有半點投機取巧的動作，我相信國有商業銀行的未來將是一片光明。

總結與體會我在………………謝辭在***老師的指導下………………

【參考文獻】（不少于10篇）[1]（空一格）劉學勤、黃敏．國有商業銀行不良資產的存量化解與增量抑制方略．金融論壇，2001(12)．引用內容所在頁碼．[2]薛峰．銀行信用風險分析．北京：中國經濟出版社，1995．引用內容所在頁碼．圖紙附：畢業設計說明書、畢業論文撰寫內容與要求一份完整的畢業設計說明書、畢業論文應包括：目錄、標題、摘要、前言、正文、結論、總結與體會、謝辭、參考文獻、附錄等內容。1、目錄“目錄”的字體采用三號宋體加粗或黑體字；目錄中的標題不宜超過三級，各級標題采用小四號字，字體宋體。2、標題要求簡潔、確切、鮮明。字數一般不宜超過20個字。如有些細節必須放進標題，為避免冗長，可以分為主標題和副標題，主標題寫得簡明，將細節放在副標題中。正文的標題可分為一級、二級、三級等。一級標題用小三號字，字體選用宋體加粗；二級標題用四號字，字體選用宋體加粗；三級標題及其以后的標題用小四號字，字體選用宋體加粗。標題的排列按：一級標題與前段落間隔一行；3、摘要摘要應高度概括題目的內容、方法和觀點，以及取得的成果和結論。應反映出整個內容的精華。中文摘要在300字以內為宜，同時要求寫出外文摘要，以200個實詞為宜。并要求寫出中文、外文的關鍵詞。=1\*GB3①用精煉、概括的語言表達，每項內容不宜展開論證和說明；=2\*GB3②要客觀陳述，不宜加主觀評價；=3\*GB3③成果和結論性字句是摘要的重點，論述上要多些，以加深讀者的印象；=4\*GB3④要獨立成文，選詞用語要避免與全文尤其是前言和結論部份雷同：=5\*GB3⑤既要簡短扼要，又要表達清晰，結構合理。摘要用中、英文對照編寫；“摘要”兩字加粗，字體用楷體四號字，第一行行頭縮進四格，行尾縮進兩格，選用小四號楷體字。關鍵詞一般為3～8個，在摘要后另起一行排。關鍵詞與摘要之間不空行；4、前言（或緒論，或引言，選其一均可）=1\*GB3①設計說明書的前言應說明設計的目的、意義、范圍及應達到的技術要求；簡述本題目在國內外發展概況及存在的問題；本設計的指導思想；闡述本設計應解決的主要問題或要達到的目的。=2\*GB3②畢業論文的前言應說明選題的緣由，國內外對本題目已有的研究情況的評述，本文所要解決的問題和采用的手段及方法，成果和意義的概述。摘要和前言，雖然所寫的內容大體相同，但仍有很大區別，其主要區別在于：摘要寫得高度概括、簡略，某些內容可作籠統的表述，不寫選題的緣由；而前言則要寫得稍微具體些，內容必須明確表達，應寫明選題的緣由，在文字量上要比摘要多一些。5、正文=1\*GB3①畢業設計說明書的正文內容應包括：設計方案論證、計算部份、設備及產品選型、結構設計、安裝布置設計、樣機或試件測試、方案的校驗等(根據題目的性質，一般情況下，正文可能僅包含上述的一部分內容)。=2\*GB3②畢業論文的正文內容應包括：題目的提出，研究工作的基本前提、假設和條件；模型的建立，實驗方案的擬定，基本概念和基本理論，設計計算的主要方法和內容，實驗方法、內容及其分析；理論論證，理論在題目中的應用，題目得出的結果，以及對結果的討論等(根據題目的性質，一般情況下，正文可能僅包含上述的一部份內容)。正文文字選用小四號宋體，行間距為1.5倍行距。6、結論畢業設計說明書應概括說明本設計的情況和價值，分析其優點、特色、有何創新，性能達到何種水平。其中存在的問題和今后改進的方向，特別是對設計中遇到的重要問題要重點指出并加以說明。畢業論文的結論應包括：所得結果與已有結果的比較，題目研究中尚存在的問題，對進一步開展研究的見解與建議。它集中反映作者的研究成果，表達作者對所研究題目的見解和主張。=1\*GB3①結論要簡單、明確，措辭應嚴密，且又容易被人領會；=2\*GB3②結論應反映個人的研究工作(設計)，屬于他人已有的結論要少提；=3\*GB3③要實事求是地介紹自己的研究(設計)成果，用詞要謹慎、準確，切忌言過其實，在無充分把握時應留有余地．7、總結與體會學生要對畢業設計(論文)工作進行全面的總結。通過畢業設計(論文)工作對自己在知識的綜合運用、新知識的學習、解決工程問題和進行科學研究所受到的基本訓練和能力培養的感受；對自己在精神和品質方面的鍛煉與提高；對工程與社會、經濟、文化、環境等方面關系的認識與提高等等。做好畢業設計工作的總結對走向工作崗位具有重要的意義。8、謝辭應以簡短的文字對題目與論