團體標準

XXXXXX—2024

化工產業轉型融資主體認定評價規范

GuidanceforConformityandAssessmenton

TransitionFinancingEntityofChemicalIndustry

2024-XX-XX發布2024-XX-XX實施

中國化工企業管理協會發布

化工產業轉型融資主體認定評價規范

1范圍

本標準規定了化工行業轉型融資主體認定及評價的程序、內容及指標體系等。

本標準不適用于評價被考察對象的資金償付能力。

2規范性引用文件

GB/T32151溫室氣體排放核算與報告要求第10部分：化工生產企業

GB/T33760基于項目的溫室氣體減排量評估技術規范通用要求

T/CPCIF0182石化和化工企業環境責任信息披露指南

T/JDFA01江蘇省綠色融資主體認定評價標準

T/CECA-G0219企業碳達峰行動方案編制指南

3術語和定義

3.1轉型融資transitionfinance

針對傳統碳密集型市場實體、經濟活動和資產項目向低碳和零碳排放轉型提供的金融支

持。

3.2碳排放總量totalcarbonemission

企業主體在核算邊界內生產、活動和服務過程中各個環節產生的所有溫室氣體排放量，

以二氧化碳當量的形式表現。[來源：GB/T32150-2015，3.6，有修改]

3.3碳排放強度carbonemissionintensity

企業主體在核算邊界內產出單位產品產值（經濟強度）的溫室氣體碳排放量。[來源：

DB11/T1370-2016，3.3，有修改]

3.4碳排放范圍一Scope1

直接排放:企業范圍之內的排放，來源于靜止燃燒、移動燃燒、化學或生產過程，或逸出

源(非故意釋放)。[來源：GHGProtocol，有修改]

3.5碳排放范圍二Scope2

4

間接排放:企業由購買的能源（包括電力、蒸汽、加熱和冷卻）產生的間接排放。[來源

：GHGProtocol，有修改]

3.6碳排放范圍三Scope3

其他間接排放:涉及使用生產的產品、員工通勒、養旅等等所立生的排放。[來源：GHG

Protocol，有修改]

3.7產品碳足跡carbonfootprintofaproduct

產品系統中的溫室氣體排放量和溫室氣體清除量之和，以二氧化碳當量表示，并基于生

命周期評價，使用氣候變化單一影響類別。[來源：ISO14067-2018]

注1：產品碳足跡可分解成一組數字，確定具體的溫室氣體排放量和清除量，產品碳足跡也可被分解到生命周期的各個

階段，例如各個過程所處的空間范圍。

注2：產品碳足跡研究報告中記錄了產品碳足跡的量化結果，以每個功能單位的二氧化碳當量質量表示。

3.8可再生能源綠色電力證書renewableenergygreenpowercertificate

可再生能源綠色電力證書是我國可再生能源電量環境屬性的唯一證明，是認定可再生能

源電力生產、消費的唯一憑證。國家對符合條件的可再生能源電量核發綠證，1個綠證單位對

應1000千瓦時可再生能源電量。綠證作為可再生能源電力消費憑證，用于可再生能源電力消

費量核算、可再生能源電力消費認證等。[來源：發改能源〔2023〕1044號文，有修改]

3.9能效標桿水平energyintensitytargetlevel

能效標桿水平是指在某個工業領域中，擁有最高能效的企業或單位所達到的能源效率水

平。這一水平通常是由行業內領先企業的平均能源消耗指標所確定，代表了該行業內最高的

能源利用效率水平。[來源：發改產業〔2023〕723號文，有修改]

3.10能效基準水平energyintensitybenchmarklevel

基準水平是指在某個工業領域中，普遍存在的能源消耗和產出水平。這一水平通常是由

行業內廣泛存在的企業或單位的平均能源消耗指標所確定，代表了該行業內的普遍能源利用

效率水平。[來源：發改產業〔2023〕723號文，有修改]

3.11信息披露informationdisclosure

為使金融機構在出借資金前充分了解企業主體的風險及轉型屬性，企業主體將其基本及

治理信息、融資項目等相關信息、碳減排及其他環境效益測算結論等，向金融機構、社會公

眾或其他特定對象公開披露的行為。[來源：T/ZEA004-2018，3.1，有修改]

5

4基本原則

化工產業轉型融資主體認定評價遵循G20轉型金融框架確認的基本原則，具體為：

1）滿足化工行業從高碳向低碳轉型的合理融資需求。針對化工行業低碳轉型制定相應的

方法和原則，指導金融機構及實體經濟公司識別和界定轉型活動或轉型投資機會，降低識別

障礙、轉型成本和假轉型風險。化工產業轉型融資主體認定評價應動態反映和支持市場和技

術發展、政策環境、減排成本曲線以及發展需求和優先級。

2）強調化工企業轉型融資信息披露要求。確保轉型融資主體認定評價基于透明、可信、

可比、可核算、具有時效性的指標。要求轉型融資主體披露轉型計劃，定期報告轉型進展；

披露融資計劃，保證資金用于低碳轉型；披露治理計劃，確保轉型活動有效實施。

3）引導金融機構豐富和完善轉型金融工具。完善轉型貸款、轉型債券金融工具，創新股

權類投資、證券化產品、保險和擔保等轉型風險緩釋工具，支持有明確低碳轉型意愿和戰略

、內部治理完善的化工企業獲得更多金融資源。

4）強化轉型金融對化工行業激勵約束機制。金融機構創設轉型掛鉤金融工具，根據化工

企業低碳轉型評價結果確定激勵或懲罰的機制和措施。

5）確保化工行業公正轉型。轉型融資主體認定評價體系應保證轉型活動有序、公正、可

負擔，避免或減輕對就業、社區、能源安全、價格穩定和其他可持續發展目標的負面影響。

5認定評價流程

轉型融資主體認定及評價流程為：

1）認定程序。企業及項目所屬企業應滿足對應條件才可獲得轉型融資企業或轉型融資

項目認定。

2）認定公示。第三方認定評價機構對化工產業轉型融資主體的認定結果，統一通過中

國化工企業管理協會官方網站（）和碳評價網（）公示。

3）信息披露。轉型融資主體定期向金融機構或評價機構披露與評價指標相關的內容，

至少每12個月更新一次相關資料，直至達到借款期限年份。

4）跟蹤評價。金融機構或評價機構依據轉型融資主體披露的信息進行跟蹤評價評分。

5）評價公示。第三方認定評價機構對化工產業轉型融資主體的評價結果，統一通過中

國化工企業管理協會官方網站（）和碳評價網（）公示。

6

6轉型融資主體認定要求

6.1轉型融資企業認定要求

化工產業轉型融資企業應滿足以下要求：

1）企業依法設立，證照齊全，具有獨立法人資格、健全的財務制度且實行獨立核算；

2）企業信用表現良好，未被列入國家信用信息嚴重失信主體相關名錄，且不存在“關注

及以下類”貸款，并且納稅信用等級不為D；

3）企業正常經營，未被列入經營異常名錄；

4）企業自覺遵守環境保護相關法律法規要求，取得環境影響評價、排污許可、竣工環

保驗收等各類環保手續。近一年內未發生“各級環保行政處罰、環境違法事件掛牌督辦”任一

情況，近三年內未發生較大及以上突發環境事件，環保信用等級不為“黃、紅、黑”；

5）企業近一年內未發生產品質量抽查不合格情況，近三年內未發生重特大安全、重特

大質量事故及其他重特大違法違規情況；

6）企業三年內未發生涉及50人及以上規模的重大集體勞動人事爭議；

7）制定可行的轉型計劃，主要內容包括：分析能源消耗和碳排放現狀，明確分階段碳

減排目標，以定量的碳排放量或者碳排放強度表示；對照碳減排目標明確轉型技術路徑，轉

型技術路徑應具有可行性和先進性；明確各階段低碳轉型計劃及重點工作任務。計劃編制參

考附錄A；

8）制定合理的融資計劃，主要內容包括：實現碳減排目標的投融資計劃；計劃使用的轉

型金融工具及不同工具籌集資金的主要用途、后續還款安排。計劃編制參考附錄A；

9）制定可行的治理計劃，主要內容包括：落實轉型計劃的治理模式、實施方案和保障措

施，例如董事會和高管責任安排、崗位職責與考核體系、建立能源消耗與碳排放管理監測報

告系統和信息披露機制等，積極應用工業互聯網平臺等新技術新產品助力產業低碳轉型與本

質安全。計劃編制參考附錄A；

10）滿足第1）至6）項要求，且被列入國家部委或省直部門發布的綠色企業名單的化工

企業可直接認定為轉型融資企業。

6.2轉型融資項目認定要求

化工產業轉型融資項目應滿足以下基本要求：

1)項目所屬企業應符合6.1中1）至6）項的全部要求；

7

2)符合國家、地方產業政策要求及行業準入條件，按照國家和地方法律法規要求進行建

設和管理；

3)符合國家、地方、行業推薦的化工行業低碳轉型技術路徑要求；

注：若國家、地方、行業出臺或更新政策標準相關文件，涉及對化工行業各類細分領域低碳轉型技術路徑增加、刪減或

部分調整的，按照最新政策標準相關文件要求執行。

4)符合國家、地方出臺的轉型金融支持產業目錄（如有）；

5)對國家規定了能效水平基準水平和標桿水平的化工項目：a）如為新建項目，能效水

平應達到國家標桿水平要求；b）如為存量改造項目，改造前能效水平應至少達到國家基準水

平要求。

7信息披露

7.1轉型融資企業信息披露要求

1）轉型融資企業申請轉型融資時，應編制轉型計劃、融資計劃、治理計劃向金融機構或

評價機構進行披露。

2）自取得轉型融資資金之日起，至少每12個月一次，向金融機構或評價機構披露碳減排

情況、ESG報告情況和轉型計劃、融資計劃、治理計劃完成情況，直至達到借款期限年份。

3）轉型融資企業應至少每12個月定量測算一次碳排放量，測算范圍應至少包括企業直接

控制的燃料燃燒活動和物理化學生產過程產生的直接溫室氣體排放（范圍一）和外購能源產

生的間接溫室氣體排放（范圍二），盡可能將價值鏈中產生的所有其他間接碳排放（范圍三

）納入測算范圍。企業宜建設碳排放在線監測系統，對碳排放強度、結構等進行集成分析，

對碳減排計劃及實施進行集成管控，實現全流程碳排放追蹤、分析、核算。

4）轉型融資企業宜通過官方網站和碳評價、環境評價相關公眾網站披露環境、社會責任

和治理信息（ESG）。

7.2轉型融資項目信息披露要求

1）申請轉型項目融資時應就項目是否符合6.2中第2）至第5）項要求向金融機構或評價

機構進行披露。

2）項目新建或改造完成并投產后，項目所屬企業應向金融機構或評價機構披露項目碳排

放數據。對新建項目，在滿產條件下碳排放強度（單位產品碳排放量）應不高于項目可行性

研究報告、環境影響評價報告、固定資產投資項目節能報告等列示的碳排放數據。對于存量

改造項目，改造完成后碳排放強度應較改造前顯著下降。若涉及同一主體多種產品的多個化

8

工項目，難以對碳排放強度進行準確計算比較時，在假定滿產的條件下，改造完成后碳排放

總量應較改造前顯著下降。

8跟蹤評價

1）金融機構宜建立轉型融資企業碳賬戶，監測評估轉型融資碳減排效果；

2）金融機構或評價機構宜定期對轉型融資企業和轉型融資項目進行跟蹤評價，每個評價

間隔周期不宜超過12個月；

3）評價內容主要包括企業碳減排、環境社會責任和治理（ESG）情況和轉型計劃、融資

計劃、治理計劃完成情況等；

4)轉型融資企業評價指標滿分為100分，指標體系及權重見附錄B、D。其中，碳減排指

標完成情況宜由第三方專業機構出具評估意見，確保符合“可測度、可核查、可驗證”要求。

根據綜合評分結果進行等級劃分；

表1轉型融資企業等級劃分區間

分值區間對應等級

80~100領先

60~79良好

30~59一般

0~29較差

5）轉型融資項目根據項目碳排放量與基準線比較進行等級劃分，具體見附錄C；

表2轉型融資項目等級劃分區間

項目碳排放量對應等級

低于10%及以上領先

低于5%（含）~10%良好

低于0~5%一般

高于較差

6）金融機構宜依據評價得分和等級，為轉型融資企業和項目在授信準入、授信提額、綠

色審批通道、銀行服務升級、可持續掛鉤融資等方面提供差異化的支持，并建立相應獎勵和

懲罰機制。

9

附錄A

（參考性附錄）

A.1轉型計劃編制內容

1）明確碳減排目標

A.1.1確定碳減排測算基準年；

A.1.2確定碳排放強度目標。

2）說明轉型技術路徑

A.1.4從定性的角度，主要考慮碳排放特征、用能結構、技術水平、產業發展特點、當

地產業發展規劃、非化石能源利用潛力等因素，判斷企業碳減排的轉型工作重點；

A.1.5從定量的角度，采用排放源法、排放趨勢法、減排潛力和成本法等，識別出減排

措施優選清單。

3）明確轉型重點工作

A.1.6產品結構轉型升級；

A.1.7能源低碳轉型；

A.1.8能效提升降碳；

A.1.9提升管理水平；

A.1.10提升數字化水平。

A.2融資計劃編制內容

1）融資計劃

A.2.1產品結構轉型升級，實現碳減排目標的投融資計劃；

A.2.2能源低碳轉型，實現碳減排目標的投融資計劃；

A.2.3能效提升降碳，實現碳減排目標的投融資計劃；

A.2.4提升管理水平，實現碳減排目標的投融資計劃；

A.2.5提升數字化水平，實現碳減排目標的投融資計劃。

2）資金用途

A.2.6銀行貸款資金主要用途；

A.2.7企業債券資金主要用途；

10

A.2.8股權融資資金主要用途。

3）還款安排

A.2.9銀行貸款資金還款安排；

A.2.10企業債券資金還款安排。

A.3治理計劃編制內容

1）治理模式

A.3.1落實轉型計劃的戰略目標；

A.3.2落實轉型計劃的管理體系；

A.3.3落實轉型計劃的能力建設；

A.3.4落實轉型計劃的信息透明。

2）實施方案

A.3.5落實轉型計劃的實施方案編制、執行和信息披露。

3）保障措施

A.3.6落實轉型計劃的組織保障；

A.3.7落實轉型計劃的財務保障：

A.3.8落實轉型計劃的目標考核：

A.3.9落實轉型計劃的宣傳引導：

A.3.10落實轉型計劃的跟蹤評價。

11

附錄B

（規范性附錄）

表

指標分值x30%分值x50%分值x100%分值評價標準

下降0至5%

碳排放總量下降5%（含）至10%下降10%及以上10計算方法見附錄F.1

下降0至5%

碳排放強度下降5%（含）至10%下降10%及以上10計算方法見附錄F.2

下降0至5%

產品碳足跡下降5%（含）至10%下降10%及以上10計算方法見附錄F.3

10%以下

電能占比10%（含）至25%大于等于25%10計算方法見附錄F.4

10%以下

綠色電力使用10%（含）至25%大于等于25%10計算方法見附錄F.5

在對外披露報告中包含ESG

環境、社會責任對外披露環境、社會、治理（ESG）戰

內容編制獨立的ESG報告發布獨立的ESG報告20

和治理（ESG）略、進展等情況

一般

轉型計劃良好優秀10見附錄D

一般

融資計劃良好優秀10見附錄D

一般

治理計劃良好優秀10見附錄D

備注：①碳排放總量、碳排放強度指標按照范圍一、范圍二排放量計算；②產品碳足跡指標按照企業產值排名前三位的產品核算；③下降比例為環比值；④產品碳足跡下

降比例取前三位產品碳足跡下降比例的算術平均數。

12

附錄C

（規范性附錄）

表

指標/等級較差一般良好領先評價標準

碳排放量高于下降0~5%下降5%（含）~10%下降10%及以上與基準線相比

備注：對于新建項目，基準線指項目可行性研究報告、環境影響評價報告、固定資產投資項目節能報告等列示的碳排放數據；對于存量改造項目，基準線

為項目改造前一完整年度的碳排放量。

13

附錄D

表

序號計劃指標完成情況

1碳減排目標（是/否）

2轉型計劃轉型技術路徑（是/否）

3轉型重點工作（是/否）

4評定等級

5融資計劃（是/否）

6融資計劃資金用途（是/否）

7還款安排（是/否）

8評定等級

9治理模式（是/否）

10治理計劃實施方案（是/否）

11保障措施（是/否）

12評定等級

注：由金融機構或第三方評價機構委托的專家組根據計劃完成度進行綜合等級評定，完成度在90~100%為

優秀，76~89%為良好，60~75%為一般。

14

附錄E

（規范性附錄）

表

E.1

序號標準號標準名稱

《溫室氣體排放核算與報告要求第10部分:化

1GB/T32151.10-2015工生產企業》

《溫室氣體-第一部分：在組織層面溫室氣體排

2ISO14064：2006放和移除的量化和報告指南性規范》

《溫室氣體-產品碳足跡-量化要求和指南》

3ISO14067:2018

《溫室氣體議定書——企業核算與報告標準（

4GHGProtocol2004年修訂版）》

表

E.2

序號指南名稱

1中國化工生產企業溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行）

2中國石油和天然氣生產企業溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行）

3中國石油化工企業溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行）

4中國獨立焦化企業溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行）

5礦山企業溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行）

6公共建筑運營單位（企業）溫室氣體排放核算方法和報告指南（試行）

7陸上交通運輸企業溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行）

8氟化工企業溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行

9工業其他行業企業溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行）

表化工行業

E.3

序號標準號標準名稱

1GB/T39777-2021節能量測量和驗證技術要求工業鍋爐系統

2GB/T31348-2014節能量測量和驗證技術要求照明系統

3GB/T31347-2014節能量測量和驗證技術要求通信機房項目

4GB/T30257-2013節能量測量和驗證技術要求通風機系統

5GB/T31344-2014節能量測量和驗證技術要求板坯加熱爐系統

6GB/T31345-2014節能量測量和驗證技術要求居住建筑供暖項目

7GB/T31349-2014節能量測量和驗證技術要求中央空調系統

8GB/T30256-2013節能量測量和驗證技術要求泵類液體輸送系統

15

附錄F

（規范性附錄）

企業碳減排相關指標的計算方法

F.1碳排放量同比變化

碳排放量同比變化為企業報告年度溫室氣體排放量與企業前一個相鄰報告

年（或基準年，下同）度溫室氣體排放量的差值占企業前一個相鄰報告年度溫室

氣體排放量的比例，按式（F.1）計算。

C報告年度—C前一個相鄰報告年度

R碳排放量=··········(F.1)

C前一個相鄰報告年度

式中：

R碳排放量——碳排放量同比變化，單位為%；

C報告年度——企業報告年度溫室氣體排放量，核算相關國家標準及指南見附錄

C，單位為tCO2；

C前一個相鄰報告年度——企業前一個相鄰報告年度溫室氣體排放量，核算相關國家標

準及指南見附錄C，單位為tCO2；

F.2碳排放強度同比變化

碳排放強度為企業年度溫室氣體排放量與企業主營業務收入的比值。碳排放

強度同比變化為企業報告年度碳排放強度與企業前一個相鄰報告年度碳排放

強度的差值占企業前一個相鄰報告年度碳排放強度的比例，按式（F.2）計算。

C報告年度/M報告年度—C前一個相鄰報告年度/M前一個相鄰報告年

度（）

R碳排強度=··F.2

前一個相鄰報告年度前一個相鄰報告年度

C/M

式中：

R碳排強度——碳排放強度同比變化，單位為%；

C報告年度——企業報告年度溫室氣體排放量，核算相關國家標準及指南見附錄E，

單位為tCO2；

M報告年度——企業報告年度主營業務收入金額，單位為萬元；

C前一個相鄰報告年度——企業前一個相鄰報告年度溫室氣體排放量，核算相關國家標準

及指南見附錄E，單位為tCO2；

16

M前一個相鄰報告年度——企業前一個相鄰報告年度主營業務收入金額，單位為萬元。

F.3產品碳足跡同比變化

產品碳足跡同比變化為企業報告年度產品碳足跡排放量與企業前一個相鄰報告年

度產品碳足跡排放量的差值占企業前一個相鄰報告年度產品碳足跡排放量的比例，按

式（F.3）計算。

F報告年度—F前一個相鄰報告年度

R產品碳足跡排放量=········(F.3)

F前一個相鄰報告年度

式中：

R產品碳足跡排放量——產品碳足跡排放量同比變化，單位為%；

F報告年度——企業報告年度產品碳足跡排放量，核算相關國家標準及指南見附錄E，單

位為tCO2；

F前一個相鄰報告年度——企業前一個相鄰報告年度產品碳足跡排放量，核算相關國家標準

及指南見附錄E，單位為tCO2；