財務報銷

標準目錄CONTENTS四發票知識二差旅費報銷管理制度三票據粘貼規范一借款及費用報銷流程

感謝您下載模板網提供的PPT模板.PART一一借款及費用報銷流程一不超過一零零零零元的采購借款二備用金借款三差旅費借款四員工福利發放借款五其他特殊借款一、借款種類借款人部門總監計財部總監總經理公司領導二、借款審批流程福利費節日福利、生日福利、醫藥費、食堂發生的費用通行費用客運發票、通行發票、出租車發票、停車費辦公用品費文具、印刷、等辦公室用品招待費宴請、工作餐、贈送禮品、接待客戶旅游參觀、交通、煙、酒、茶等會議費會議場地租金、會議設施租賃、會場布置、其他會會議有關的費用差旅費出差旅途中的費用支出:車、船、火車、飛機票費、住宿費、伙食補助費（餐費）、交通費快遞費油費三、常用費用報銷的歸類借款人部門總監計財部總監總經理公司領導計財部核票四、費用報銷審批流程PART二差旅費報銷管理制度項目

職務火車

高鐵（動車）輪船飛機

住宿限額標準

一般地區

特殊地區

省會

其他地區公司領導軟席臥鋪商務座

據實據實據實總監級硬席臥鋪一等座二等艙普通艙四八零元三八零元五八零元其余工作人員硬席臥鋪二等座三等艙普通艙三零零元二六零元四零零元

住宿費實行限額內報銷,報銷時必須提供住宿發票,實際發生額未達到住宿標準金額,不予補償.住宿費用超過標準的先抵扣伙食補助和交通補助,剩余部分原則上由個人負擔,特殊情況需總經理批準.一、出差人員乘坐交通工具及住宿標準

出差人員自帶車輛鄭州市以外出差,過路、過橋費用據實報銷,按起止地點實際公里數報銷油費,報銷標準為九五#汽油一零升/百公里.

出差人員伙食補助,不分職級、途中和住勤,每人每天補助一零零元,包干使用,不再報銷餐費.因業務需要宴請客戶,按照《鄭州蓬萊閣水景文化有限公司業務招待費管理制度》執行.

出差人員市內交通費,公司領導據實報銷.其他員工不分途中和住勤,每人每天補助五零元,包干使用,不再報銷市內交通費；特殊情況下,經總經理審批可據實報銷,不再享受市內交通補助.自帶交通工具的出差人員,不享受市內交通補助.

參加在外地舉辦的會議或培訓班,公司支付培訓費或會議費用的,學習期間不享受市內交通費補助和伙食補助,旅途中按規定給予伙食、交通補助.如所交納的培訓費或會議費不包括伙食費或交通費的,可按正常出差報銷.

出差人員參加會議或學習班的,持會議通知文件與住宿地點一致的可據實報銷.否則,實際住宿費超過限額標準的不予報銷.

伙食補助和市內交通補助實行包干辦法,按照出差的自然天數計發,實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返鄭時間為準,一二:零零以后出發（或一二:零零以前到達）以半天計,一二:零零以前出發（或一二:零零以后到達）以一天計.二、差旅費補助標準PART四三票據粘貼規范（一）票據粘貼方法多樣,粘貼票據時應根據票據的多少、紙張的大小,選擇合適的方法,但應以整個單據平整、美觀為準；（二）票據分類:對于集中較多的票據按照內容進行分類,如用品、交通費、差旅費、油費、招待費、市內交通費等等,按類別分別粘貼；

（三）紙張大小、金額相同的票據貼在一起,票據比較多時可使用多張粘貼單；（四）票據粘貼應先貼小張票據,再貼大張票據,小張的票據需均勻的粘貼在粘貼單上,不能厚薄不勻；

(五)對于比粘貼單大的票據及其他附件,超出部分按照粘貼單的大小進行折疊；（六）原始憑證不得涂改、挖補.發現原始憑證有錯誤的,應當由開出單位或個人重開或者更正,更正處應當加蓋開出單位的公章.（七）粘貼單右、下格內,是記錄匯總、審核單據內容,只能覆蓋,不可粘貼,且必須填寫完整.但粘貼單中說明文字處可以被原始單據粘貼覆蓋.（八）增值稅專用發票抵扣聯交由財務人員整理一、票據粘貼原則二、票據粘貼方法------魚鱗法票據較多時,票據按票面金額、紙張的大小依次從右向左粘貼在粘貼單上.提示:粘貼好的票據附于費用報銷單后二、票據粘貼方法-----平鋪法票據較少時,票據紙張較小時依次粘貼在粘貼單上.二、票據粘貼常見錯誤（一）將票據集中在粘貼紙中間粘貼,造成中間厚,四周薄；（二）票據倒置粘貼；

（三）訂書機訂票據；（四）票據粘貼雜亂無章.PART五四發票知識您知道發票有哪些類型嗎?通用機打發票（卷式）通用定額發票客運發票通行費發票出租車發票景點門票火車票飛機行程單二手車銷售統一發票增值稅專用發票增值稅普通發票（聯式）增值稅普通發票（卷式）增值稅電子普通發票通用機打發票（聯式）增值稅發票管理新系統開具非增值稅發票管理新系統開具機動車銷售統一發票您知道哪些識別真假發票的方法?通用機打發票（卷式）通用定額發票客運發票通行費發票出租車發票二手車銷售統一發票冠名發票增值稅專用發票增值稅普通發票（聯式）增值稅普通發票（卷式）增值稅電子普通發票通用機打發票（聯式）國家稅務總局網站各地方稅務局網站機動車銷售統一發票哪些發票不能報銷一、沒有填企業稅號的普通發票,自二零一七年七月一日起,購買方為企業的,索取增值稅普通發票時,應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼,企業取得普通發票未填寫稅號不得報銷入賬；二、發票開具用品等籠統名稱,且沒有明細清單.銷售方開具增值稅發票時,發票內容應按照實際銷售情況如實開具,不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容,這樣開具的發票,不能報銷；三、收到一張增值稅發票.品名:用品,有清單,但是清單不是從開票系統打印出來的,而是銷售方自行用A四紙制作了一份.四、向甲方購物,通過甲方介紹或同意甲方的安排,接受乙方開具發票.(接受第三方開發票)五、沒有購物,直接虛開發票.(完全虛開發票)六、發票蓋章不正確（蓋章模糊、蓋錯章、多蓋章、未蓋章）七、不完整發票及查驗結果非正常發票匯報人:小一一貓二零三X.零八.二零財務報銷流程THISTEMPLATEISEXCLUSIVELYDESIGNEDBYFEIERCREATIVEANDCOPYRIGHTSBELONGTOBAOTUINTERNETTHISTEMPLATEISEXCLUSIVELYDESIGNEDBYFEIERCREATIVEANDCOPYRIGHTSBELONGTOBAO企業培訓|員工培訓|商務培訓|財務培訓CONTENT費用報銷管理辦法業務招待費報銷差旅費報銷目錄

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感謝您下載模板網提供的PPT模板.PART零一ThistemplateisexclusivelydesignedbyFeiercreativeandcopyrightsbelongtoBaotuinternetThistemplateisexclusively費用報銷管理辦法此部分內容作為文字基本原則一.責任明確原則.二.費用劃分原則.三.費用清晰原則四.及時報支入帳原則以上事項支出低于二萬元必須經領導審批,超過二零零零零元報經理會議研究決定.未經審批的費用一律不得報銷.五.費用申請原則費用報銷管理辦法

員工出差

業務招待外出參加會議及培訓物品采購

出差申請單

招待申請單培訓、會議申請表

購買用品申請單費用申請此部分內容作為文字費用報銷管理辦法業務經辦人業務審核人審批人責任人財務審核人對所辦理經濟業務的真實性、正確性,對所填寫的各類報銷憑證的真實性、準確性、完整性負責.部門負責人.對所審核業務的真實性、合理性負直接責任.財務人員.對費用報銷的合法性、合規性、金額的準確性負直接責任.總經理或副總.對費用報銷的合法性、合理性負責.費用管理責任制此部分內容作為文字費用報銷管理辦法PART零二ThistemplateisexclusivelydesignedbyFeiercreativeandcopyrightsbelongtoBaotuinternetThistemplateisexclusively業務招待費報銷S標題內容W標題內容T標題內容O標題內容經辦人辦理報銷憑證部門負責人業務審核財務部審核副總經理或總經理審批.此部分內容作為文字業務招待費報銷報銷的基本流程基本要求:（一）準確填寫付款單位的全稱及付款日期；（二）詳細填寫經濟業務內容、單位、數量、單價、金額,不允許涂改,大小寫必須相符；（三）票據上必須加蓋有出具票據單位的“發票專用章”或“財務專用章”,且有收款人簽名(或蓋章)；（四）購物發票:出現購“用品”、“計算機配件”、“書籍”等,必須附有加蓋與票面相同印章的購貨清單.注意事項:取得的原始憑證不符合上述基本要求,出現以下情況,財務部一律不予報銷. 報銷憑證

（一）發票或收款憑證有涂改、挖補或模糊不清；（二）購物發票與驗收單在數量、金額上不相符；（三）發票或收款憑證的收款項目與收款單位經營范圍不相符；（四）發票或收款憑證屬過期停用或偽造的；（五）套開票、連號票一律不予報銷；（六）其他未符合合法原始憑證基本要求的不予報銷；（七）以合法票據抵付不合法票據不予報銷.此部分內容作為文字業務招待費報銷招待范圍公司上級主管部門檢查指導工作、業務單位來公司洽談業務、溝通交流及與關聯單位的業務往來等.招待管理一．財務部門負責根據公司業務量制定招待費預算,納入年終考核,每月底通過分析預算完成情況來進行監督和控制.二．原則上由室統一負責市內業務招待的安排管理工作.三．對于超預算標準的業務招待費,財務部門不予報銷.業務招待費用管理辦法此部分內容作為文字業務招待費報銷招待標準一．嚴格執行招待標準,每次招待費用不得超過申請單審批的金額,凡超出部分由經辦人員和陪同人員自行支付.二．招待標準:省及市級領導人均控制在一二零—一五零元內；市相關部門和業務單位高管人員人均控制在一零零—一二零元內；區、鄉鎮和一般業務單位人員人均控制在六零—一零零元內.招待費管理辦法三．嚴格控制陪客人數,原則上陪客人數不得超過客人數.此部分內容作為文字業務招待費報銷招待申請單的填寫此部分內容作為文字業務招待費報銷招待費報銷單的填寫此部分內容作為文字業務招待費報銷PART零三ThistemplateisexclusivelydesignedbyFeiercreativeandcopyrightsbelongtoBaotuinternetThistemplateisexclusively差旅費報銷出差審批程序一．員工出差前應詳細填寫《出差申請單》,注明事由、地點、行程、日期、隨行人員、交通工具等,經分管負責人審批后報室統一安排.二．外出參加會議或培訓的人員,需持總經理批示明確意見的文件、通知等辦理出差申報手續.三．非本公司人員確因公司業務需要出差的,由相關部門提出申請,經總經理批準后,按我公司員工出差的程序辦理出差手續.此部分內容作為文字差旅費報銷注:一類城市指北京、天津、上海、廣州、深圳、重慶、西安、南京、武漢、成都、沈陽、大連、杭州、寧波、無錫、青島、濟南、廈門、福州、長沙等；二類城市是指一類城市以外的其他城市（不包括亳州市區）.差旅費報銷標準此部分內容作為文字差旅費報銷差旅費報銷注意事項一．凡夜間乘坐火車或連續乘火車超過八小時（含）者,可以乘坐火車臥鋪.根據業務重要程度、時間要求和路途遠近等客觀因素可額外提出申請.一．部門副職以上人員.三.．自帶車出差人員不再報銷長途交通費及補貼市內交通費.二.以下情況可向室申請派用車輛.五．需要速去速歸,乘車不方便時.二．單程距離在四零零公里以內.三．同行人數超過三人,派車費用經濟時.四．隨身攜帶物品較多或極為重要時.此部分內容作為文字差旅費報銷差旅費報銷注意事項四．出差人數在