小公司財務制度及流程一、制定目的及范圍為了加強小公司的財務管理，確保資金使用的合理性和安全性，提升財務信息的準確性與透明度，特制定本財務制度。本制度適用于公司的所有財務活動，包括日常收支、報銷流程、預算管理、財務報表的編制及審核等。二、財務管理原則1.所有財務活動必須遵循合法、合規的原則，確保公司財務行為符合相關法律法規。2.財務處理應遵循“真實、準確、及時”的原則，確保財務數據的真實性和時效性。3.各項支出必須事先經過審批，未經批準的支出公司不予報銷。4.財務信息應及時向相關部門和管理層進行通報，確保透明度。三、財務流程1.日常收支管理流程1.1收入確認：銷售部門在確認客戶支付后，及時向財務部提交“銷售收入單”，財務部根據收入單進行賬務處理。1.2支出申請：各部門如需支出，需填寫“支出申請單”，并附上相關憑證，提交至財務部。1.3支出審批：財務部在收到支出申請后，審核支出理由及相關憑證，必要時可向申請部門詢問，進行審批。1.4資金支付：經審批的支出申請，財務部將在規定時間內完成支付，支付后需將付款憑證存檔。2.報銷流程2.1報銷申請：員工因公支出需報銷時，需填寫“報銷申請單”，并附上相關發票及憑證。2.2報銷審核：財務部對報銷申請進行審核，核對發票的合法性及金額的合理性，必要時可要求補充材料。2.3報銷支付：審核通過后，財務部將報銷款項支付至員工指定賬戶，支付后存檔相關憑證。3.預算管理流程3.1預算編制：各部門在每年年初需編制年度預算，包括各項收入及支出，提交至財務部。3.2預算審核：財務部對各部門提交的預算進行審核，確保預算的合理性與可行性，提出調整意見。3.3預算執行：預算經審核批準后，各部門按照預算進行日常開支，財務部定期對預算執行情況進行監控與反饋。4.財務報表編制及審核流程4.1數據收集：財務部定期收集各項財務數據，包括收入、支出、應收應付款項等。4.2報表編制：財務部根據收集的數據，編制財務報表，包括利潤表、資產負債表和現金流量表。4.3報表審核：財務報表編制完成后，需提交管理層審核，管理層應對報表內容進行審查，提出修改意見。4.4報表發布：經過管理層審核的財務報表將對外發布，向公司全體員工及相關方通報財務狀況。四、財務檔案管理所有財務活動的相關文件及憑證均應妥善保存，形成完整的財務檔案。財務檔案包括但不限于收支憑證、支出申請單、報銷單、預算文件及財務報表等。檔案保存期限應符合相關法律法規要求，確保在需要時可隨時查閱。五、財務監督與審計為確保財務制度的執行，定期開展內部審計，對財務活動進行監督。審計應包括對財務報表的真實性、合法性進行檢查，及時發現并糾正財務管理中的問題，保證公司財務健康與安全。六、財務風險管理為降低財務風險，需建立財務風險評估機制，定期對財務狀況進行分析，識別潛在風險點，提出應對措施。財務部應與各部門保持溝通，確保及時掌握公司經營狀況，從而做出相應的財務調整。七、財務紀律1.所有員工在財務活動中應遵循公司財務制度，不得擅自改變流程。2.財務人員應保持職業操守，不得接受任何形式的賄賂或回扣，違者將受到公司嚴肅處理。3.各部門負責人需對本部門的財務支出負責，確保支出合規合理。八、制度的修訂與反饋本財務制度應定期進行評估與修訂，確保其適應公司發展的需要。員工可對制度提出意見與建議，財務部將根據實際情況