2023年中級銀行從業資格之中級公司信貸綜合檢測

試卷A卷含答案

單選題（共35題）

1、計提貸款損失準備金時，（）是指商業銀行計提貸款損失準備金應在估計到

貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應在貸款內在

損失實際實現或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。

A.及時性原則

B.充足性原則

C.保守性原則

D.風險性原則

【答案】A

2、下列不屬于貸款發放審查中擔保落實情況內容的是（）。

A.是否已按要求進行核保

B.擔保人的擔保資料是否完整、合規、有效

C.抵（質）押物保險金額是否覆蓋信貸業務金額

D.是否可以事后補辦抵（質）押登記

【答案】D

3、公司信貸中，內部意見反饋原則適用于（）。

A.每次業務面談

B.初次業務面談

C.最后一次業務面談

D.首次與最后一次業務面談

【答案】A

4、假設某年我國人均購買奶制品1公斤，總產能22億公斤。若人口為13億,

平均每公斤奶制品價格為4元，則我國奶制品市場的總市場潛量為（）。

A.75.5

B.74.5

C.92.5

D.52

【答案】D

5、下列借款需求不合理的是（）

A.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率

B.公司從上年度開始發生嚴重虧損，但仍希望按往年慣例發放高額紅利

C.公司為了規避債務協議限制，想要歸還現有借款

D.公司銷售快速增長，無法按時償還應付賬款

【答案】B

6、項目財務內部收益率是指項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值（）

時的折現率，它反映項目所占用資金的盈利水平。

A.大于0

B.等于1

C.小于0

D.等于0

【答案】D

7、項目組織與人力資源分析，下列關于無形資產與遞延資產攤銷的說法，正確

的是（）。

A.均應采用雙倍余額遞減法進行攤銷

B.開辦費在項目投產后按不短于10年的期限平均攤銷

C.無形資產規定了有效期限的，按規定期限平均攤銷

D.無形資產沒有規定有效期限的，按不少于5年的期限平均攤銷

【答案】C

8、以下關于借款人自主支付方式的表述，正確的是（）。

A.自主支付方式與貸款人對貸款資金用途的控制相排斥

B.自主支付方式下，借款人仍應遵從實貸實付原則

C.自主支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式

D.自主支付是實貸實付的重要手段

【答案】B

9、銷量很小，利潤和現金流均為負值是行業（）的特點。

A.啟動階段

B.成長階段

C.成熟階段

D.衰退階段

【答案】A

10、在圓管流中，紊流的斷面流速分布符合（）。

A.均勻規律

B,直線變化規律

C.拋物線規律

D.對數曲線規律

【答案】D

11、銀行信貸人員在進行貸款資金用途監控時，發現貸款資金使用違反合同約

定的，可采取的措施不包括（）

A.降低受托支付起點金額

B.要求劃回違約支付的貸款資金

C.停止貸款資金發放

D.要求借款人股東給與流動性補償

【答案】D

12、在波特五力模型中，下列選項中不能反映買方具有比較強的討價還價能力

的是（）。

A.購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比

例

B.賣方行業由大量相對來說規模較小的企業所組成

C.購買者有能力實現后向一體化，而賣方不可能實現前向一體化

D.賣方各企業的產品各具有一定特色，以至于買主難以轉換或轉換成本太高，

或者很難找到可與供方企業產品相競爭的替代品

【答案】D

13、信貸檔案管理模式包括（）。

A.通盤管理

B.按時交接

C.多人負責

D.不定期檢查

【答案】B

14、關于企業貸款展期的申請，下列表述錯誤的是（）。

A,是否給予辦理展期由銀行決定

B.展期內容應包括擬采取的補救措施

C.質押貸款展期應當由出質人出具同意的書面證明

D.借款人應當在貸款到期口向銀行中請貸款展期

【答案】D

15、公用事業屬于（）。

A.增長型行業

B.新興行業

C.周期型行業

D.防御型行業

【答案】D

16、初次面談中了解客戶貸款需求狀況時，除貸款目的、貸款全額、貸款期

限、貸款利率、貸款條件外，還應了解（）。

A.經濟走勢

B.宏觀政策

C.經營現狀

D.貸款用途

【答案】D

17、某家電行業每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買1.5臺，平均

每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為（）。

A.9000億元

B.6000億元

C.4.5億臺

D.3億人

【答案】A

18、下列不屬于企業收款條件的是（）。

A.預收賬款

B.現貨交易

C.賒銷銷售

D.合資入股

【答案】D

19、關于對借款人的貸后財務監控，下列說法正確的是（）。

A.企業提供的財務報表如為復印件，需要公司蓋章

B.企業提供的財務報表如經會計師事務所審計，需要完整的審計報告（不包括附

注說明）

C.財務報表應含有資金運用表

D.對于關鍵性數據，主要進行縱向比較

【答案】A

20、抵債資產價值確定的原則為（）。

A.借款企業出具的發票及現金流量表等會計憑證記載的價值

B.銀行充分評估后確認的價值

C.法院裁決確定的價值

D.任意一方出具的權威評估部門確認的價值

【答案】C

21、下列有關貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.自主支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主

要方式

B.在借款人自主支付方式下，商業銀行仍應遵從實貸實付原則，既要方便借款

人資金支付，又要控制貸款用途

C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業金融機構加強貸款資金發放和支付

的核查的重要環節

D.在借款人自主支付方式下，商業銀行仍應遵從貸款與資本金同比例到位的基

本要求

【答案】A

22、下列選項中，屬于商業銀行貸款類文件的是（）。

A.企業法人執照

B.企業購銷合同

C.已正式簽署的合營合同

D.借貸雙方已正式簽署的借款合同

【答案】D

23、下列關于商業銀行貸款合同管理的表述，錯誤的是（）。

A.銀行的法律工作部門對貸款合同的制定、簽訂和履行負有監督、檢查和指導

的職責

B.貸款合同管理工作涉及大量的法律專業問題，應由專門的法律工作部門或崗

位歸口管理

C.借款人未按約定用途使用借款時，銀行可收取罰息、，銀行罰息的計算基礎是

貸款本金

D.借款人的基本信息關系到借款主體資格和合同的真實有效性，必須如實填寫

【答案】C

24、一般情況下，商業銀行進行還款可能性分析的主要內容一般不包括

（）o

A.貸款品種分析

B.非財務因素分析

C.擔保狀況分析

D.還款能力分析

【答案】A

25、在環流中，（）做無旋流動。

A.原點

B.除原點外的所有質點

C.邊界點

D.所有質點

【答案】B

26、審貸分離的核心是將負責信貸業務調查的與負責信貸業務審查審批

的_____相分離，以達到相互制約的目的。（）

A.業務部門；監控部門

B.業務部門；管理部門

C.調配部門；稽核部門

D.管理部門；調配部門

【答案】B

27、以下利率中，一按本金的千分之幾表示的利率是（）。

A.年利率

B.月利率

C.日利率

D.季利率

【答案】B

28、信貸人員需要對客戶法人治理結構進行評價。評價內容包括控制股東行

為、激勵約束機制、董事會結構和運作過程，以及財務報表與信息披露的透明

度四個方面。下列選項中，屬于對董事會結構和運作過程進行評價的關鍵要素

的是（）。

A.是否被注冊會計師出示了非標準保留意見

B.控股股東和改客戶之間是否存在不當關聯交易

C.董事長和總經理的薪酬結構和形式

D.董事會的業績評價制度和方式

【答案】D

29、以下說法不正確的是（）。

A.對企業而言，速動比率越高越好，說明企業有極高的資產變現能力

B.在計算速動比率時，存貨、預付賬款、待攤費用不計入速動資產

C.速動比率用于衡量企'業流動資產中可以立即變現用于償還流動負債的能力

D.一般認為速動比率為100%比較合適

【答案】A

30、財務內部收益率是（）。

A.使項目在生產期內各年利潤總額累計凈現值等丁零時的折現率

B.使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率

C.項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率

D.項目的凈現值與總投資現值之比

【答案】B

31、關于貸款分類的意義，下列說法錯誤的是（）。

A.貸款分類是銀行穩健經營的需要

B.貸款分類是監管當局并表監管、資本監管和流動性監控的基礎

C.貸款分類是利用外部審計師輔助金融監管的需要

D.一銀行在處置不良資產時不需要貸款分類，在重組時則需要對貸款分類

【答案】D

32、流動比率越高，表明借款人可以變現的資產數額越（）,債權人遭受損失

的風險就越（）o

A.小；小

B.小；大

C.大；大

D.大；小

【答案】D

33、()是指借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收入己

無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

A.損失類貸款

B.關注類貸款

C.次級類貸款

D.可疑類貸款

【答案】C

34、在貸款的支付環節，審核銀行授信業務審批文書是否在有效期內，屬于

()

A.放款執行部門

氏法律保全部門

C.財務會計部門

D.首席審批部門

【答案】A

35、下列選項中，最不符合零售行業通常具備的財務特征的是()。

A.商業負債比重較大

B.應收賬款的比重較人

C.流動資產比重較大

D.經營現金流較充足

【答案】B

多選題（共20題）

1、銀行效益評估包括（）。

A,盈利性效益評估

B.信用風險分析

C.流動性效益評估

D.銀行效益動態分析

E.客戶目標定位

【答案】ACD

2、下列表述正確的有（）。

A.質權的設立不需轉移質押標的物的占有

B.質押期間質權人依法有權收取質物所生的天然孽息和法定孽息

C.質權人對質物負有善良管理人的注意義務

D.質押沒有受償的順序問題

E.質物是為常見的是不動產

【答案】BCD

3、以下關于間接法從企業凈利潤出發計算經營活動產生現金流量凈額，說法正

確的有（）O

A.應扣減未收到現金的應收賬款增加

B,應加上未發生現金支付的折舊

C.應加上未銷售出去的存貨增加

D.應加上未進行現金支付的應付賬款增加

E.應扣減未發生現金流出的應付稅金

【答案】ABD

4、呆賬核銷工作總結要著重分析說明（）等問題。

A.當年呆賬核銷工作的成績和不足，今后呆賬核銷工作預測

B.與往年呆賬核銷工作相比，當年呆賬形勢和核銷工作的變化

C.當年中報但未核銷的呆賬筆數和數量，以及不予核銷的主要原因

D.貸款形成呆賬的主要原因，以及從呆賬核銷中暴露出信貸管理中的問題

E.當年申報的呆賬的發放時間分布、賬齡分布、地區分布、行業分布和期限分

布

【答案】ABCD

5、授信額度的決定因素有（）。

A.客戶的還款能力

B.貸款組合管理的限制

C.銀行或借款企業的法律或監督條款的限制

D.銀行的客戶政策

E.關系管理因素

【答案】ABCD

6、一來說，滿足（）條件的購買者可能具有較強的討價還價能力。

A.購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比

例

B.賣方行業由大量相對來說規模較小的企業所組成

C.購買者所購買的基本上是一種標準化產品，同時向多個賣主購買產品在經濟

上也完全可行

D.購買者有能力實現前向一體化，而賣主不可能實現后向一體化

E.購買者有能力實現后向一體化，而賣主不可能實現前向一體化

【答案】ABC

7、項目財務評估主要包括（）。

A.項目不確定性評估

B.項目基礎財務數據評估

C.項目所需資金落實情況評估

D.項目投資估算與資金籌措評估

E.項目的盈利能力和清償能力評估

【答案】ABD

8、下列關于存貨周轉率及持有天數的說法，正確的有（）。

A.存貨持有天數增加，一般表明客戶存貨周轉速度加快

B.存貨持有天數減少，一般表明客戶可能耗用量或銷量增加

C.存貨周轉率過快，也可說明客戶存貨缺乏、采購過于頻繁、批量太小

D.存貨周轉率通常按年計算

E.存貨周轉率與存貨持有天數是倒數關系

【答案】BCD

9、以下屬于企業產品創新能力的重要指標的有（）。

A.產品的銷售價格

B.能否在競爭對手之前推出新產品

C.新產品、專利產品在銷售中所占的比例

D.企、業的經營效益

E.開發下一代新產品所需時間

【答案】BC

10、下列關于客戶評級流程的表述，正確的有（）。

A.評級人員對計量模型評級結果的推翻，不包括評級認定人員對評級發起人員

評級建議的否決

B.評級認定的崗位設置應滿足獨立性要求，不能由評級發起人員兼任

C.銀行應規定本行不同機構對?同一債務人或債項評級發起的相關授權流程

D.評級發起人員應遵循盡職原則，充分、準確地收集評級所需的各項數據，審

查資料的真實性

E.商業銀行對非零售風險暴露的債務人和保證人評級應至少每年更新一次

【答案】BCD

11、在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設期和經營期的各

類風險，可以采取的措施包括（）。

A.要求借款人或者通過借款人要求項目相關方投保商業保險

B.要求借款人使用金融衍生工具對沖相關風險

C.要求發起人提供資金缺口擔保

D.要求借款人簽訂長期供銷合同

E.貸款人要求項目相關方提供完工擔保

【答案】ABCD

12、信貸人員分析客戶的渠道可以從（）等方面來考慮。

A.供貨地區的遠近

B.運輸方式的選擇

C.有無中間環節

D,進貨量的大小

E.進貨資質的取得

【答案】ABC

13、貸放分控的操作要點主要包括（）。

A.設立獨立的放款執行部門

B.明確放款執行部門的職責

C.審核銀行內部授信流程的合法性、合規性、完整性和有效性

D.建立并完善對放款執行部門的考核和問責機制

E.核準放款前提條件

【答案】ABD

14、從理論上看，企業最佳資金結構是指（）時的資金結構。

A.總資產收益率最高

B.權益資本凈利潤率最高

C.企業所有者權益最多

D.企業價值最大

E.綜合成本最低

【答案】BD

15、銀行在分析評估工藝技術方案時，必須考慮的方面有（）。

A.工藝技術的先進性和成熟性

B.是否能保證產品質量

C.產業基礎與生產技術水平的協調性

D.原材料適應性

E.技術來源的可靠性和經濟性

【答案】ABCD

16、下列關于我國現行增值稅制度的說法中，正確的有（）。

A.目前企業的會計核算實行價稅分離

B.在貨物購進階段，增值稅計人進項稅額

C.用于計算銷售收入的銷售價格為含稅價格

D.產品成本中不含增值稅

E.產品銷售稅金中包含增值稅

【答案】ABD

17、現行的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》將企事業單位的存款賬戶劃分為

（）0

A.基本存款賬戶

B.一存款賬戶

C.臨時存款賬戶

D.專用存款賬戶

E.保證金存款賬戶

【答案】ABCD

18、流動資金的估算方法有（）。

A.加權平均估算法

B.資產負債表法

C.比例系數法

D.分項詳細估算法

E.回歸分析法

【答案】BCD

19、項目盈利能力分析指標主要包括（）。

A.財務凈現值

B.投資回收期

C.投資利潤率

D.投資利稅率和資本金利潤率

E.財務內部收益率

【答案】ABCD

20、信貸客戶經理需安排面談等方式進行前期調查，面談中需要了解的信息包

括（）。

A.客戶的貸款需求狀況

B.客戶的還貸能力

C.客戶的公司狀況

D.抵押品的可接受性

E.客戶與銀行關系

【答案】ABCD

大題（共10題）

一、某工業項目投資生產A產品，設計年產量為12萬噸，據預測A產品的單位

變動成本為45。元/噸，銷售單價擬為700元/噸，企業的年固定成本總額為

1500萬元。請根據以上材料，回答下列問題：1.盈虧平衡時的產量是（）萬

噸。（四舍五入，答案保留整數）2.盈虧平衡時的生產能力利用率是（）%o

（四舍五入，答案保留整數）

【答案】

二、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收

賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到

3000萬元，應收賬款三均余額將達到350萬元。根據以上資料。回答下列問

題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金

（）萬元。A.80B.82C.88D.89（2）如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期

性變化,該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該

公司適合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210/2400X365^31.9

（天），2016年應收賬款周轉天數為：350/3000X365442.6（天），那么

假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（萬元）。（2）C

【解析】

由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88%是由于應收賬款周轉

天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現金需求，由于

應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可

能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。

三、某公司2015年度有關資料如下：1、公司擁有普通股400萬元（每股面值

10元），優先股200萬元（每股面值10元）；2、2015年實現稅后凈利潤300

萬元，比上年增加了60萬元；3、2015年按凈利潤10%的比例提取法定盈余公

積金，并按10%的比例提取任意盈余公積金，同時按照每股0.2元支付優先股

股息（與上年相同），剩余資金用于分配股利。請根據以上材料，回答下列問

題：（1）2015年普通股每股收益為（）元。（答案保留1位小數）（填空

題）（2）2015年每股收益增長率為（）機（答案保留2位小數）（填空題）

（3）2015年普通股每股股利為（）元。（答案保留1位小數）（填空題）

【答案】

四、某公司2015年度有關資料如下：1、公司擁有普通股400萬元（每股面值

10元），優先股200萬元（每股面值10元）；2、2015年實現稅后凈利潤300

萬元,比上年增加了60萬元；3、2015年按凈利潤10%的比例提取法定盈余公

積金，并按10%的比例提取任意盈余公積金，同時按照每股0.2元支付優先股

股息（與上年相同），剩余資金用于分配股利。請根據以上材料，回答下列問

題：（1）2015年普通股每股收益為（）元。（答案保留1位小數）（填空

題）（2）2015年每股收益增長率為（）機（答案保留2位小數）（填空題）

（3）2015年普通股每股股利為（）元。（答案保留1位小數）（填空題）

【答案】

五、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收

賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到

3000萬元，應收賬款立均余額將達到350萬元。根據以上資料，回答下列問

瞿。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬

兀O

【答案】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：

210/2400X365=31.9（天），2016年應收賬款周轉天數為:350/3000X365=4

2.6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（萬元）。

六、一房地產項目建設期為2年，第一年年初投入1500萬元，全部是自有資

金；第二年年初投入1000萬元，全部是銀行貸款。固定資產投資包括了固定資

產投資方向調節稅。固定資產貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產期

第一年開始，就達到生產能力的100機正常年份生產某產品10000噸，總成本

費用1500萬元。銷售稅金為產品銷售收入的10乳產品銷售價格為2500元/

噸，并且當年生產當年銷售，沒有庫存。流動資金為500萬元，在投產期初由

銀行貸款解決。1、該房地產投資項目的總投資為（）萬元A、3000B,2600C、

2500D、31002、正常年份,該項目的投資利潤率為（）%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，該項目的資本金利潤率為（）%A、20

【答案】1、D?？偼顿Y二固定資產投資+固定資產及資方向調節稅+建設期利息+

流動資金=1500+1000X（1+10%）+500=3金0萬元2、B。正常年份利潤二年產品

銷售收入一年總成本費用一年銷售稅金二2500T500-2500X10%=750萬元投資利

潤率二正常年份利潤/總投資又100%=750/3100X100%=24.19%3、Do資本金利潤

率二正常年份利潤總額/資本金*100%二750/1500義：00期50與

七、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收

賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到

3000萬元，應收賬款立均余額將達到350萬元。根據以上資料回答下列問

題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金

（）萬元。A.80B.82C.88D.89（2）如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期

性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該

公司適合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210/2400X365^31.9

（天），2016年應收賬款周轉天數為：350/3000X365^42.6（天），那么

假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（萬元）。（2）C

【解析】

由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88%是由