第二章人壽保險第一節人壽保險概述第二節新型人壽保險目錄|CONTENT21一、人壽保險概念保險標的——被保險人的壽命保險事故——被保險人的生存或死亡定額給付二、人壽保險的特征危險與年齡相關，比較穩定以長期性業務為主采用“均衡保費”法多數生存保險是被保險人用于養老之用日漸成為投資手段保費確定方式特殊第一節人壽保險概述生命表是人身保險業的基石和核心基礎設施，是一個國家或地區保險精算技術水平高低的重要標志，廣泛用于產品定價、準備金評估、現金價值計算等各個方面。2016年，中國保監會發布了我國保險業第三套生命表--《中國人身保險業經驗生命表（2010-2013）》。案例：中國人身保險業經驗生命表(2010-2013）第一節人壽保險概述按保險責任劃分死亡保險生存保險兩全保險保費或保額是否可以調整傳統壽險新型壽險變額壽險萬能壽險萬能變額壽險分紅保險第一節人壽保險概述三、人壽保險的分類以被保險人死亡為給付保險金條件的保險。定期死亡保險：又稱定期壽險，保險合同有明確的保險期限。終身死亡保險：又稱終身壽險，以被保險人終身為保險期限，只要保險合同有效，不論被保險人何時死亡，保險人都給付保險金。又稱生死合險，無論被保險人在保險期內死亡或者生存到保險期滿，保險人均給付保險金。以被保險人于保險期滿時仍然生存為保險金給付條件。被保險人希望在投保一定期間之后，能獲得一筆資金以應付當時需求，例如作為創業基金、教育基金。實務中生存保險多以年金保險形式存在。兩全保險死亡保險生存保險第一節人壽保險概述年金保險年金就是一系列在相等時間間隔進行支付的資金。如果保險金按事先約定的周期分期給付，便是年金保險。養老保險通常采用年金的方式，所以養老保險和年金保險通常概念互用。分類：給付類型：固定年金、可變年金給付時間：即期年金、延期年金給付期限：終身年金、確定年金第一節人壽保險概述養老保險三支柱第一支柱基本養老保險（城鎮職工+城鄉居民）第一節人壽保險概述第二支柱企業年金和職業年金第三支柱個人儲蓄性養老保險和商業養老保險截至2017年底，全國參加基本養老保險超過9億人，積累基金4.6萬多億元。截至2017年底，全國近8萬戶企業建立了企業年金，參加職工人數達到了2300多萬人，積累基金近1.3萬億元；職業年金正隨著機關事業單位養老保險制度改革逐步建立。法律強制實施最基本的養老保障政府提供最終責任和保障自愿、企業個人共同繳費完全積累制個人自愿繳費2018年5月，個人稅收遞延型養老保險正式在上海、福建、廈門、蘇州工業園區啟動試點。企業年金（補充養老保險）第一節人壽保險概述《國務院關于印發完善城鎮社會保障體系試點方案的通知》《企業年金基金管理辦法》《企業年金基金管理試行辦法》《企業年金試行辦法》《企業年金辦法》2000年12月發布，“企業年金”一詞第一次出現在國人眼前。2004年5月1日起實施，企業年金作為我國養老保障體系的第二支柱正式確立。2011年5月1日起施行2018年2月1日起施行進一步完善個人所得稅延遲繳納單位繳費部分在計入個人賬戶時，個人暫不繳納個人所得稅；個人繳費部分，在不超過計稅基數的4%部分，暫稅前扣除；領取年金時按照“工資、薪金所得”項目計征個人所得稅。不超過職工工資總額5%部分可稅前扣除企業所得稅扣減企業年金（補充養老保險）第一節人壽保險概述資金籌集職工企業年金個人賬戶領取條件及方式企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%，企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%企業繳費子賬戶個人繳費子賬戶企業繳費分配給個人的部分及其投資收益本人繳費及其投資收益到達退休年齡個人完全喪失勞動能力出國（境）定居職工或退休人員死亡可以按月、分次或者一次性領取企業年金，也可以將本人企業年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業養老保險產品，依據保險合同領取待遇并享受相應的繼承權可以根據本人要求一次性支付給本人企業年金個人賬戶余額可以繼承企業年金（補充養老保險）第一節人壽保險概述委托人（企業和職工）賬戶管理年金計劃受托人（年金理事會或法人受托機構）委托受益人（職工）投資管理人托管人賬戶管理人信托委托委托設立監督投資管理保管監控一個企業年金計劃應當僅有一個受托人、一個賬戶管理人和一個托管人，可以根據資產規模大小選擇適量的投資管理人。同一企業年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一人?！?017全國企業年金數據摘要》：受托人——保險公司絕對優勢明顯，受托管理企業數量超過90%；托管人——商業銀行，工建中三大行占七成；賬管人——銀行和保險公司擔任，銀行占優勢但份額逐年下降；投管人——平安養老、泰康資產和中國人壽保持前三甲。個人稅收遞延型商業養老保險自2018年5月1日起，在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點。試點期限暫定一年。扣除標準：工薪階層：當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%（最高限額1000元）；個體工商戶等：當年應稅收入的6%（最高限額12000元）。征稅：商業養老金收入25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%比例稅率計算。第一節人壽保險概述第一節人壽保險概述第二節新型人壽保險目錄|CONTENT21第二節新型人壽保險一、含義所謂“新型壽險產品”是相對于“傳統壽險產品”而言的。傳統產品保額固定、保費固定、利率固定新型產品保額、保費、利率、現金價值等相對可變包含保險保障功能并至少在一個投資賬戶擁有一定資產價值的人身保險產品。沒有最低保證利率，風險由投保人承擔。變額人壽保險投資連結保險Investment-linkLifeInsurance

繳費靈活、保額可調整。設置獨立投資賬戶，有最低保證利率。萬能人壽保險UniversalLifeInsurance結合了萬能險保費靈活的特征和變額人壽保險中投保人可選擇賬戶投向的特征。變額萬能壽險分紅保險（準投資型保險）保險公司將其實際經營成果優于定價假設的盈余，按一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品。紅利來源：死差益、費差益、利差益。分配方式：現金分紅、保額分紅。設置獨立投資賬戶第二節新型人壽保險第二節新型人壽保險二、代表性產品（一）變額壽險1.名稱：Variablelife，亦稱投資連結保險（investment-linkedinsurance,unit-linkedinsurance）。2.特點：（1）包含保險保障功能并至少在一個投資賬戶擁有一定資產價值。（2）通常設有多個不同特點的投資賬戶供投保人選擇，如穩健型、成長型等。（3）保險金額和現金價值的大小與投資賬戶的投資表現直接相關，無保證利率。（4）保單運作透明度高。毛保費扣除初始費用風險保障投資劃分為等額投資單位多個投資賬戶可供選擇無最低保證利率可能收取費用：初始費用買入賣出差價死亡風險保險費保單管理費資產管理費手續費退保費用第二節新型人壽保險二、代表性產品（一）變額壽險3.產品示例：平安世紀理財投資連結保險條款【責任條款】第二條保險責任

在本合同有效期內，本公司承擔下列保險責任：

一、身故保險金

被保險人在保險期間內身故，本公司根據本合同項下的投資單位價值總額或者保險金額，取二者中金額較大者，給付身故保險金，本合同終止。

本合同項下的投資單位價值總額根據本公司收到被保險人死亡證明書后的下一個資產評估日的投資單位賣出價和本合同項下的投資單位數計算。

二、全殘保險金被保險人在保險期間內且于六十周歲的保單周年日之前發生全殘，本公司根據本合同項下的投資單位價值總額或者保險金額，取二者中金額較大者，給付全殘保險金，本合同終止。三、豁免保險費四、滿期保險金五、滿期特別給付金第二節新型人壽保險二、代表性產品（一）變額壽險3.產品示例：平安世紀理財投資連結保險條款〖投資單位〗指本公司投資帳戶資產的計量單位。〖買入價〗指本公司分配保險費進入投資帳戶時每一投資單位的價格?！假u出價〗指本公司將投資單位轉為現金時每一投資單位的價格?！疽话銞l款】第一條投資帳戶

投資帳戶是本公司為履行本合同項下的保險責任，依照國家政策和相關法律法規進行資金運用而設立的專用帳戶。

投資帳戶的資產以投資單位計量。每期保險費中轉入投資帳戶的部分，均按投資單位買入價計算相應的投資單位數。第三條?投資單位價格

投資帳戶中的投資單位價格分為買入價和賣出價。?投資單位買入價由本公司決定，但不得高于（略）；投資單位賣出價由本公司決定，但不得低于（略）。第四條?投資單位數量確定

本公司按照本合同的規定，確定每期保險費轉入投資帳戶的金額并計算相應的投資單位數，計算方法（略）。第五條?投資帳戶資產管理費

本公司在每個資產評估日收取投資帳戶資產管理費，收取標準為（略）；投資帳戶資產管理費收取比例根據投資帳戶資產類型確定，但每月最高不超過0.2%。第二節新型人壽保險二、代表性產品（一）變額壽險4.優缺點（從投保人角度）優點保持保險金的實際購買力，抵御通脹對保險金實際購買力的侵蝕。從長期看，投資賬戶的收益率通常會高于通脹率，能起到保值作用。保障+投資=綜合金融服務。缺點投保人承擔投資風險。第二節新型人壽保險二、代表性產品（二）萬能壽險1.名稱：Universallife?！叭f能”并非“無所不能”的意思，而是“靈活可調”之意。2.特點：（1）繳費靈活：續期保費可以多繳、少繳、甚至停繳，但有上下限的限制。（2）保額可調：可以調低，也可以調高，保額調高通常有一定限制。（3）設立獨立投資賬戶，有最低保證利率。（4）保單運作透明度高。（5）理論上，萬能壽險保單可滿足一個人生命周期不同階段的需要。毛保費扣除初始費用風險保障投資有最低保證利率可能收取費用：初始費用死亡風險保險費保單管理費手續費退保費用第二節新型人壽保險二、代表性產品（二）萬能壽險3.產品示例：平安智悅人生萬能險條款保險金額保險責任身故保險金第二節新型人壽保險二、代表性產品（二）萬能壽險3.產品示例：平安智悅人生萬能險條款保單賬戶與保單賬戶價值保單利息的保證第二節新型人壽保險二、代表性產品（二）萬能壽險3.產品示例：平安智悅人生萬能險條款第二節新型人壽保險二、代表性產品（二）萬能壽險3.產品示例：平安智悅人生萬能險條款第二節新型人壽保險二、代表性產品（三）變額萬能壽險1.名稱：Variableuniversallife，亦稱第二代變額壽險、第二代投連險。2.特點：綜合了變額壽險的投資賬戶和萬能壽險的靈活可調的特點。3.產品示例：平安聚富年年投連險基本保險金額的變更第二節新型人壽保險二、代表性產品（四）分紅壽險1.名稱：participatingpolicy，分紅保險是指保險公司將其實際經營成果優于定價假設的盈余，按一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品。2.紅利來源：死差益、費差益、利差益3.紅利領取方式：英式分紅——又稱“保額分紅”美式分紅——又稱“現金紅利”，它包括：現金領取、累積生息、抵交保費、購買交清增額保險4.注意：分紅水平是不確定的。保監會令[2009]3號《人身保險新型產品信息披露管理辦法》規定：除向投保人提供紅利通知書外，保險公司不得向公眾披露或者宣傳分紅保險的經營成果或者分紅水平。保險公司不得使用分紅率、投資回報率等比率性指標描述分紅保險的紅利分配情況。每張保單貢獻不一樣，分紅水平不一樣。第二節新型人壽保險二、代表性產品（四）分紅壽險5.產品示例：平安聚富年年投連險第二節新型人壽保險2015年萬能險和投連險保費增速達分別為95.2%和134.2%，2016年萬能險保費達1.2萬億，同比增速55.1%，占人身險保費比例達到33.9%，投連險保費939億元，同比增速210.4%，占人身險保費比例2.7%。第二節新型人壽保險《中國保監會關于規范中短存續期人身保險產品有關事項的通知》（2016.3）中短存續期產品是指前4個保單年度中任一保單年度末保單現金價值（賬戶價值）與累計生存保險金之和超過累計所繳保費，且預期該產品60%以上的保單存續時間不滿5年的人身保險產品。保險公司銷售中短存續期產品的，應保持綜合償付能力充足率不低于100%且核心償付能力充足率不低于50%。自2016年1月1日起，保險公司中短存續期產品年度保費收入應控制在公司最近季度末投入資本和凈資產較大者的2倍以內。2016年應控制在總體限額的90%以內，2017年應控制在總體限額的70%以內，2018年及以后應控制在總體限額的50%以內。保險姓保第二節新型人壽保險年交保費：20