關于開展應收款項清理處置工作的通知往來清理工作方案(一)清理往來方案2[1].4關于開展應收款項清理處置工作的通知直屬各單位：為進一步加強往來款項管理，促進逾期和非正常掛賬的應收款項全面收回，有效防范經營風險，夯實資產質量，按照公司主要領導在“兩會”上的講話要求，公司決定全面開展應收款項清理處置工作。現將《應收款項清理處置工作方案》印發給你們，請按照方案要求，盡快落實實施。附件：應收款項清理處置工作方案應收款項清理處置工作方案為進一步加強往來款項管理，防范經營風險，改善資產質量，公司決定全面開展應收款項清理處置工作。為確保工作順利開展，特制訂本方案。一、清理目標本次清理處置工作的重點是逾期和非正常經營掛賬的應收款項。通過制定方案、落實責任，促進逾期和非正常掛賬的應收款項全部收回，夯實資產質量。二、清理范圍本次清理處置工作的單位范圍包括公司各直屬單位和所屬集體企業；款項范圍包括所有應收賬款、其它應收款、預付賬款、備用金借款與應收票據。三、清理時間點本次清理基準日為2014年12月31日。四、組織機構為扎實開展應收款項清理處置工作，推動完成清理目標，特成立清理處置辦公室。主任：公司總會計師曹海東副主任：公司副總經濟師兼財務部主任張宏；發展策劃部主任段來越聯絡人：周瑾雷曉宏清理處置辦公室下設主業工作組和集體企業工作組。主業工作組成員：許今中張春艷周瑾瑚成健薛秀娥白楊李俊黃慧珺集體企業工作組成員：余松何葆全雷曉宏劉遠李華田消冰李莉紅五、工作計劃1、啟動清理處置工作（1月31日前）公司制定下發《應收款項清理處置工作方案》和有關工作報表，啟動清理處置工作。2、各單位上報清理處置方案（2月15日前）各單位（包括集體企業，下同）應以2014年底財務決算數據為基礎，對應收款項及掛賬原因和依據進行全面梳理，準確劃分正常業務往來與非正常業務往來、未到收款期的應收款項和逾期應收款項、以及應收款項賬齡。針對逾期和非正常掛賬的應收款項制定清理處置方案（包括具體的清理處置目標措施和清理處置計劃表），加蓋單位公章后上報。3、公司審核各單位清理處置方案（3月10日前）清理處置辦公室主業工作組和集體企業工作組依據年度財務決算數據資料，分別對主業單位和集體企業上報的清理方案進行集中審查，提出公司清理處置總體目標，明確對各單位的清理目標要求，指導各單位完善清理處置方案，并以正式文件下發清理處置目標任務。開展清理處置工作（3月11日-6月11日）：各單位按照確定的處置方案，采取多種措施開展清理處置工作，并按月上報《清理進度表》；清理處置辦公室對各單位清理工作進行督促檢查和跟蹤指導。各單位處置過程中涉及需要公司審批的事項，按規定程序報批。5、上報清理處置報告（6月15日前）各單位6月15日前以正式文件上報清理報告（包括清理處置計劃完成表）。清理辦公室主業工作組和集體企業工作組分別對主業單位和集體企業單位的清理報告和相關佐證材料進行審核，6月30日前撰寫形成公司整體清理報告。開展后續清理工作（12月31日前）特殊原因6月底前無法收回的應收款項，各單位要進一步加大清理處置力度，公司清理辦公室持續開展督導追蹤，確保年底前應收盡收。六、工作要求1、各單位要高度重視本次清理工作，加強組織領導，成立以主要負責人為組長的清理機構，逐項查明掛賬原因和掛賬依據，制定切實可行的清理方案，落實責任領導、責任部門和責任人，強化過程管控，確保取得實效。2、對掛賬時間超過三年，或同一單位逾期應收金額超過50萬元的應收款項，各單位主要領導應親自負責，協調解決存在問題，確保清理工作順利完成。3、各單位應認真填寫、按時上報清理處置方案、清理進度表和清理處置報告，其中：主業單位報公司財務資產部；各集體企業報本單位集體企業歸口管理部門，經審核后集中上報公司發展策劃部。4、各單位應堅持實事求是、合法合規、尊重歷史、面對現實的原則，積極、負責地解決歷史遺留問題，賬務處理應確保手續完善、合法合規，不能因追求降低余額而隨意處置，給公司造成財產損失，或制造新的問題。對于清理出的應收款項，應根據具體情況采取以下幾種方式進行處置：（1）對于可以收回的應收款項，應制定催收計劃，明確責任，落實催收時間進度、催收措施和催收金額。（2）采取抵賬方式，必須取得真實、合法、雙方簽字確認的書面材料，按照相關規定進行賬務處理。（3）對于會計差錯，提供真實完備的證明材料，正確調整賬務。（4）對于催收無果的應收款項，可以通過法律訴訟予以解決。5、以下應收款項是本次清理的重點，清理原則是：（1）2014年底掛賬的備用金和其他職工欠款必須清零。（2）系統內單位之間（包括：主業單位之間、主業單位和集體企業之間、各集體企業之間）往來掛賬要相互核對一致，并取得對方單位書面函證資料，其中非正常業務掛賬和逾期掛賬原則上應當清零。集體企業欠款確無資金償還的，可通過工程款抵扣回收。（3）各單位對系統外單位的逾期應收賬款、非正常業務掛賬、賬齡超過一年的其他應收款和預付賬款必須全面清理，力爭清零。6、各單位確因特殊原因無法按期完成清理要求的，應在清理方案和清理報告中予以說明，同時明確后期清理措施和完成時限。七、考核評價各單位清理處置工作進度將納入2015年公司督辦事項，定期通報；各單位及所屬集體企業清理處置工作目標完成情況將納入