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EXCEL財務報表處理目錄CONTENT01期初數(shù)據(jù)采集02記賬憑證處理03科目匯總04明細帳編制05資產(chǎn)負債表的編制06利潤表的編制07現(xiàn)金流量表的編制01PARTONE期初數(shù)據(jù)采集一、創(chuàng)建工作表建立新的工作簿，插入工作表，分別命名為“會計科目表”“期初余額表”“記賬憑證表”“科目余額及發(fā)生額表”“明細賬”“資產(chǎn)負債表”“利潤表”。保存工作簿，命名為“賬務和報表處理”。二、賬戶設置在工作表“會計科目表”中輸入新會計準則體系的科目編碼及相應的子科目編碼、科目名稱及相應的子科目名稱。三、輸入期初余額輸入期初余額并通過LEN函數(shù)、SUMPRODUT函數(shù)匯總一級科目代碼的借貸方余額。02PARTTWO記賬憑證處理憑證輸入、憑證審核與過賬設計表頭；設置“日期”“憑證類型”“科目編碼”列的數(shù)據(jù)有效性；

設置“憑證編號”列的取值公式；

使用VLOOKUP函數(shù)、LEFT函數(shù)設置“總賬科目”列和“明細科目”列的取值公式；輸入記賬憑證并審核過賬03PARTTHREE科目匯總科目余額及發(fā)生額表設計表頭并凍結(jié)表頭科目余額及發(fā)生額表使用數(shù)據(jù)篩選，篩選出總賬科目科目余額及發(fā)生額表使用VLOOKUP函數(shù)設置科目名稱列、期初余額的借方及貸方金額。科目余額及發(fā)生額表使用SUMIF函數(shù)匯總本期發(fā)生額。科目余額及發(fā)生額表使用IF函數(shù)判斷期末余額的方向，進行期末余額設置。04PARTFOUR明細帳編制明細賬編制使用數(shù)據(jù)透視表，編制明細賬05PARTFIVE資產(chǎn)負債表的編制資產(chǎn)負債表的編制編制方法：①

直接根據(jù)總賬科目的余額填列。②

根據(jù)幾個總賬科目的余額計算填列。③

根據(jù)有關明細科目的余額計算填列。④

根據(jù)總賬科目和明細科目的余額分析計算填列。⑤

根據(jù)總賬科目與其備抵科目抵銷后的凈額填列。06PARTSIX利潤表的編制利潤表的編制根據(jù)利潤表的結(jié)構(gòu)和單元格公式編制利潤表，主要使用VLOOKUP函數(shù)查找本月利潤表各項目發(fā)生額07PARTSEVEN現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的編制篩選出總賬科目中“庫存現(xiàn)金”“銀行存款”相關記錄，復制到“現(xiàn)金流量記賬憑證”中。現(xiàn)金流量表的編制調(diào)整記賬憑證內(nèi)容，輸入現(xiàn)金流量項目信息

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