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文檔簡介
企業財務報銷審批制度企業財務報銷審批制度第一章總則第一條為了規范企業財務報銷行為,加強財務管理工作,提高資金使用效率,保障企業合法權益,根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》等相關法律法規,結合本企業實際情況,特制定本制度。第二條本制度適用于本企業所有在職員工及其相關的財務報銷事項。第三條財務報銷應當遵循真實性、合法性、合規性、及時性和節約性的原則。第四條本制度由企業財務部負責解釋,自發布之日起執行。第二章報銷范圍與標準第五條報銷范圍1.差旅費:包括員工因公出差、培訓、考察等產生的住宿費、交通費、伙食補助費等。2.業務招待費:包括因業務需要發生的招待客戶、合作伙伴的費用。3.辦公用品費:包括辦公用紙張、文具、辦公設備維修等費用。4.會議費:包括召開各類會議產生的場地費、資料費、設備租賃費等。5.通訊費:包括員工因工作需要發生的電話費、短信費、網絡費等。6.財務費用:包括銀行手續費、匯兌損益等。7.其他經批準的合理費用。第六條報銷標準1.差旅費:按照企業差旅費報銷管理辦法執行。2.業務招待費:按照企業業務招待費管理辦法執行。3.辦公用品費:按照企業辦公用品管理辦法執行。4.會議費:按照企業會議管理辦法執行。5.通訊費:按照企業通訊費管理辦法執行。6.財務費用:按照企業財務費用管理辦法執行。第三章報銷流程第七條報銷申請1.員工因公出差或發生報銷事項,應當及時填寫《報銷申請單》,并附上相關憑證。2.《報銷申請單》應當由申請人填寫清楚報銷事由、金額、費用構成等信息。第八條初步審核1.部門經理對報銷申請進行初步審核,確保報銷事項符合相關規定,并簽字確認。2.對于不符合規定的報銷事項,部門經理應退回申請,并要求申請人重新填寫或補充材料。第九條財務審核1.財務部門對報銷申請進行審核,核對報銷憑證的真實性、合法性,并計算報銷金額。2.財務部門對審核通過的報銷申請,填寫《財務報銷憑證》,并簽字確認。第十條領導審批1.財務部門將審核通過的《財務報銷憑證》提交給企業財務負責人審批。2.財務負責人對報銷申請進行審批,并在《財務報銷憑證》上簽字確認。第十一條核算支付1.財務部門根據審批通過的《財務報銷憑證》,進行資金支付。2.支付完成后,財務部門將《財務報銷憑證》及相關憑證存檔。第四章監督檢查第十二條企業審計部門對財務報銷制度執行情況進行定期和不定期的監督檢查。第十三條對違反本制度的行為,企業將依法依規進行處理,包括但不限于警告、通報批評、扣發工資、解除勞動合同等。第五章附則第十四條本制度未盡事宜,按照國家法律法規和企業相關規定執行。第十五條本制度由企業財務
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