華中11秋專升本期末考試通知

接網(wǎng)院通知2012年第一學(xué)期期末考試定于9月22日（星期六）

中午12:30——21:00在校舉行。屆時12:30開考前，請?zhí)崆?5分鐘到A座608教室門

口查看考場分布后有序進入考場（分有A、B2領(lǐng)）。

考試對象：11秋專升本學(xué)生。

考試科?目：1、財務(wù)管理2、高等數(shù)學(xué)

（3、經(jīng)濟學(xué)原理4、中國近現(xiàn)代史5、管理學(xué)原理這三門復(fù)習(xí)題請看華

中11秋專升本考試復(fù)習(xí)題二）

友情提醒：

（1）每場遲到15分鐘不得進入考場，且視作缺考，希望配合。

（2）考試日請帶好身份證、水筆、全部復(fù)習(xí)資料，便于每場考試間隙抓緊復(fù)習(xí)，工商

管理專業(yè)各科下附2門復(fù)習(xí)資料。另外3門復(fù)習(xí)題請看華中11秋專升本考試復(fù)習(xí)題二）

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上海楊浦區(qū)森田職業(yè)進修學(xué)校

2012年9月14日

《財務(wù)管理》習(xí)題庫

一.名詞解釋（204題）二.單選題（182題）三.多選題（110題）四.簡答題（62題）五.計算題（29題）

1.財務(wù)2.財務(wù)活動3.財務(wù)關(guān)系4.財務(wù)管理5.公司價值6.財務(wù)目標(biāo)

7.企業(yè)價值8.貨幣時間價值9.現(xiàn)值10.終值11.復(fù)利12.年金

13.普通年金14.先付年金15.遞延年金16.永續(xù)年金17.風(fēng)險18.期望值

19.標(biāo)準(zhǔn)差20.標(biāo)準(zhǔn)離差率21.投資組合22.不可分散風(fēng)險23.可分散風(fēng)險24.B系數(shù)

25.資本資產(chǎn)定價模型26.純利率27.違約風(fēng)險28.流動性風(fēng)險29.期限風(fēng)險30.流動比率

31.速動比率32.現(xiàn)金比率33.現(xiàn)金流量比率34.到期債務(wù)本息償付比率35.資產(chǎn)負(fù)債率

36.股東權(quán)益比率37.權(quán)益乘數(shù)38.償債保障比率39.利息保障倍數(shù)40.存貨周轉(zhuǎn)率

41.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率42.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率43.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率44.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

45.資產(chǎn)報酬率46.股東權(quán)益報酬率47.銷售毛利率48.成本費用凈利率49.每股利潤

50.每股現(xiàn)金流量51.每股股利52.股利發(fā)放率53.市盈率54.投入資本55.現(xiàn)行市價法

56.重置成本法57.收益現(xiàn)值法58.股票59.普通股60.設(shè)立發(fā)行股票61.增資發(fā)行新股

62.股票自銷63.股票承銷64.等價65.時價66.中間價67.債券68.抵押債券

69.信用債券70.浮動利率債券71.收益公司債券72.可轉(zhuǎn)換債券73.附認(rèn)股權(quán)債券

74.長期借款75.信用貸款76.擔(dān)保貸款77.補償性余額78.租賃79.融資租賃

80.經(jīng)營租賃81.直接租賃82.售后回租83.杠桿租賃84.優(yōu)先股85.可轉(zhuǎn)換債券

86.可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股87.認(rèn)股權(quán)證88.認(rèn)股權(quán)的轉(zhuǎn)換比率89.認(rèn)股權(quán)的轉(zhuǎn)換價格

90.資本成本91.籌集費用92.使用費用93.綜合資本成本94.邊際資本成本

95.籌資總額分界點96.經(jīng)營杠桿97.經(jīng)營杠桿系數(shù)98.財務(wù)杠桿99.財務(wù)杠桿系數(shù)

100.聯(lián)合杠桿101.聯(lián)合杠桿系數(shù)102.資本結(jié)構(gòu)103.最佳資本結(jié)構(gòu)104.每股收益無差別點

105.直接投資106.間接投資107.短期投資108.長期投資109.對內(nèi)投資110.對外投資

111.固定資產(chǎn)112.新建企業(yè)投資113.簡單再生產(chǎn)投資114.擴大再生產(chǎn)投資115.采納與否投資決策

116.互斥選擇投資決策117.常規(guī)項目118.非常規(guī)項目119.現(xiàn)金流入量120.現(xiàn)金流出量

121.現(xiàn)金凈流量122.初始現(xiàn)金流量123.經(jīng)營現(xiàn)金流量124.終結(jié)現(xiàn)金流量125.回收期

126.平均收益率127.凈現(xiàn)值128.內(nèi)部收益率129.獲利指數(shù)130.年均凈現(xiàn)值131.投資期

132.風(fēng)險調(diào)整貼現(xiàn)率法133.確定當(dāng)量法134.約當(dāng)系數(shù)135.無形資產(chǎn)136.專利權(quán)137.專有技術(shù)

138.專營權(quán)139.場地使用權(quán)140.商標(biāo)權(quán)141.商譽142.對外投資143.對外直接投資144.證券

145.證券投資146.債券147.投資基金148.營運資金149.流動資產(chǎn)150.流動負(fù)債

151.自然性流動負(fù)債152.人為性流動負(fù)債153.籌資組合154.保守的籌資策略155.冒險的籌資策略

156.正常的籌資策略157.資產(chǎn)組合158.保守的資產(chǎn)組合策略159.冒險的資產(chǎn)組合策略160.現(xiàn)金

161.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期162.最佳現(xiàn)金余額163.現(xiàn)金持有成本164.現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本165.現(xiàn)金浮游量

166.信用標(biāo)準(zhǔn)167.信用條件168.折扣期限169.現(xiàn)金折扣170.收賬費用飽和點171.5C評估法

172.取得成本173.訂貨成本174.訂貨的固定成本175.訂貨的變動成本176.購置成本177.儲存成本

178.儲存固定成本179.儲存變動成本180.缺貨成本181.經(jīng)濟批量182.保險儲備183.訂貨點

184.存貨的ABC控制法185.營業(yè)收入186.主營業(yè)務(wù)收入187.其他業(yè)務(wù)收入188.銷售退回

189.銷售折扣190.銷售折讓191.增值稅192.小規(guī)模納稅人193.一般納稅人194.營業(yè)稅195.消費稅

196.資源稅197.銷售利潤198.投資凈收益199.營業(yè)外收入200.營業(yè)外支出201.固定成本

202.變動成本203.邊際貢獻204.單位邊際貢獻

名稱解釋答案：

1.財務(wù)泛指財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系；企業(yè)財務(wù)是指企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動，它體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系

2.是指企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動，即籌集、運用和分配資金的活動

3.是指企業(yè)在組織資金運動過程中與有關(guān)各方所發(fā)生的經(jīng)濟利益關(guān)系。

4.是指基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，它是利用價值形式對企業(yè)再生產(chǎn)過程進行

的管理，是組織財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系的一項綜合性管理工作。

5.是指公司全部資產(chǎn)的市場價值，即股票與負(fù)債市場價值之和

6.企業(yè)理財活動所希望實現(xiàn)的結(jié)果，是評價企業(yè)理財活動是否合理的基本標(biāo)準(zhǔn)。

7.指企業(yè)全部資產(chǎn)的市場價值，即股票與負(fù)債市場價值之和

8.是指貨幣在周轉(zhuǎn)使用中隨著時間的推移而發(fā)生的價值增值

9.又稱為本金，是指一個或多個發(fā)生在未來的現(xiàn)金流量相當(dāng)于現(xiàn)在時刻的價值。

10.乂稱為本利和，是指一個或多個現(xiàn)在或即將發(fā)生的現(xiàn)金流量相當(dāng)于未來某一時刻的價值。

11.它是指在一定期間按一定利率將本金所生利息加入本金再計利息。即“利滾利”。

12.是指在一定時期內(nèi)每隔相同的時間發(fā)生相同數(shù)額的系列收復(fù)款項。如折舊、租金、利息、保險金等。

13.是指一定時期內(nèi)每期期末等額的系列收付款項。

14.乂稱為預(yù)付年金，是指一定時期內(nèi)每期期初等額的系列收付款項。

15.又稱延期年金，是指第一次收付款發(fā)生在第二期，或第三期，或第四期，……的等額的系列收付款項。

16.是指無限期支付的年金，永續(xù)年金沒有終止的時間，即沒有終值。

17.風(fēng)險：是指事件本身的不確定性，或某一不利事件發(fā)生的可能性。財務(wù)管理中的風(fēng)險通常是指由于企業(yè)經(jīng)營活

動的不確定性而影響財務(wù)成果的不確定性。

18.期望值：是指隨機變量以其相應(yīng)概率為權(quán)數(shù)計算的加權(quán)平均值。

19.標(biāo)準(zhǔn)差：也稱均方差，它也反映隨機變量與期望值之間的離散程度，是方差的平方根。

20.標(biāo)準(zhǔn)離差率：是指標(biāo)準(zhǔn)差與期望值的比率。

21.投資組合：是指由一種以上證券或資產(chǎn)構(gòu)成的集合。一般泛指證券的投資組合。

22.不可分散風(fēng)險：又稱系統(tǒng)風(fēng)險或稱市場風(fēng)險，它是指某些因素給市場上所有證券帶來經(jīng)濟損失的可能性。

23.可分散風(fēng)險：又稱非系統(tǒng)風(fēng)險或稱公司特有風(fēng)險，它是指某些因素給個別證券帶來經(jīng)濟損失的可能性。非系統(tǒng)

風(fēng)險與公司相關(guān)。它是由個別公司的一些重要事件引起的。

24.B系數(shù)：是不可分散風(fēng)險的指數(shù)，用來反映個別證券收益率的變動對于市場組合收益率變動的敏感性。利用它

可以衡量不可分散風(fēng)險的程度。

25.資本資產(chǎn)定價模型：它是在一些基本假設(shè)的基礎(chǔ)上得出的用來揭示多樣化投資組合中資產(chǎn)的風(fēng)險與所要求的收

益之間關(guān)系的數(shù)學(xué)模型

26.純利率：又稱真實利率，是指通貨膨脹為零時，無風(fēng)險證券的平均利率。通常把無通貨膨脹情況下的國庫券利

率視為純利率。

27.違約風(fēng)險：是指借款人無法按時支付利息或償還本金而給投資人帶來的風(fēng)險。違約風(fēng)險的大小與借款人信用等

級的高低成反比。

28.流動性風(fēng)險：是指資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的可能性不同而帶來的風(fēng)險。

29.期限風(fēng)險：是指由于負(fù)債的到期日越長，債權(quán)人承擔(dān)的不確定性因素越多（如利率波動），從而轉(zhuǎn)化而成的風(fēng)險。

30.流動比率:是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。

31.速動比率：是速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。

32.現(xiàn)金比率：是現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物與流動負(fù)債的比率。

33.現(xiàn)金流量比率是企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與流動負(fù)債的比率。

34.到期債務(wù)本息償付比率是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與本期到期債務(wù)本息的比率。

35.資產(chǎn)負(fù)債率：又稱負(fù)債比率，是指企業(yè)負(fù)債總額對資產(chǎn)總額的比率。它用來衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行

經(jīng)營活動的能力，也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。

36.股東權(quán)益比率：又稱所有者權(quán)益比率。它是股東權(quán)益與資產(chǎn)總額的比率。用來衡量股東投入資本在全部資本中

所占的比重。

37.權(quán)益乘數(shù)：是指資產(chǎn)總額相當(dāng)于股東權(quán)益的倍數(shù)。它用來衡量企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

38.償債保障比率：是負(fù)債總額與經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量的比率

39.利息保障倍數(shù)：也稱利息所得倍數(shù)，是稅前利潤加利息費用之和與利息費用的比率。

40.存貨周轉(zhuǎn)率，也稱存貨利用率，是企業(yè)一定時期的銷售成本與平均存貨的比率。

41.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時期賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率。它反映了企業(yè)應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度。

42.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是銷售收入與流動資產(chǎn)平均余額的比率，它反映的是全部流動資產(chǎn)的利用效率。

43.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，也稱固定資產(chǎn)利用率，是企業(yè)銷售收入與固定資產(chǎn)平均凈值的比率。

44.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，也稱總資產(chǎn)利用率，是企業(yè)銷售收入與資產(chǎn)平均總額的比率。

45.資產(chǎn)報酬率，也稱資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率或投資報酬率，是企業(yè)在一定時期內(nèi)的凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比

率。

46.股東權(quán)益報酬率，也稱凈資產(chǎn)收益率、凈值報酬率或所有者權(quán)益報酬率，它是一定時期企業(yè)的凈利潤與股東權(quán)

益平均總額的比率。

47.銷售毛利率，也稱毛利率，是企業(yè)的銷售毛利與銷售收入凈額的比率。

48.成本費用凈利率是企業(yè)凈利潤與成本費用總額的比率。

49.每股利潤是稅后凈利潤扣除優(yōu)先股股利后的余額，除以發(fā)行在外的普通股平均股數(shù)。

50.每股現(xiàn)金流量是經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量扣除優(yōu)先股股利后的余額，除以發(fā)行在外的普通股平均股數(shù)。

51.每股股利是普通股分配的現(xiàn)金股利總額除以發(fā)行在外的普通股股數(shù)，它反映了普通股獲得的現(xiàn)金股利的多少。

52.股利發(fā)放率，也稱股利支付率，是普通股每股股利與每股利潤的比率。它表明股份公司的凈收益中有多少用于

股利的分派。

53.市盈率，也稱價格盈余比率或價格與收益比率，是指普通股每股市價與每股利潤的比率。

54.投入資本是指非股份制企業(yè)所有者為創(chuàng)辦和發(fā)展企業(yè)而投入的資本。

55.現(xiàn)行市價法，按照現(xiàn)行市場價格作為價格標(biāo)準(zhǔn)，確定資產(chǎn)價格的一種資產(chǎn)價格評估方法。

56.重置成本法，指在評估資產(chǎn)價值時按被評估資產(chǎn)的現(xiàn)時完全重置成本減去折舊來確定資產(chǎn)價值的一種資產(chǎn)價格

評估方法。

57.收益現(xiàn)值法，通過估算被評估資產(chǎn)的未來預(yù)期收益并將這種收益折算成現(xiàn)值，借以確定被評估資產(chǎn)價值的方法。

58.股票：是股份公司為籌措股權(quán)資本而發(fā)行的有價證券，是持股人擁有公司股份的憑證。

59.普通股：是股東權(quán)力義務(wù)不加特別限制的股利不固定的股票。

60.設(shè)立發(fā)行股票：是指在股份公司設(shè)立或經(jīng)改組、變更而成立股份公司時，為募集資本而進行的股票發(fā)行，亦即

股份公司首次發(fā)行股票。

61.增資發(fā)行新股：是指股份公司成立后因增加資本而進行的股票發(fā)行，這是股份公司在首次發(fā)行（即設(shè)立發(fā)行）

股票以后的再次發(fā)行股票。

62.股票自銷：是指股份公司自行直接將股票出售給投資者，而不經(jīng)過證券經(jīng)營機構(gòu)承銷。

63.股票承銷：指發(fā)行公司將股票銷售業(yè)務(wù)委托給證券承銷機構(gòu)代理。

64.等價：就是以股票面值為發(fā)行價格發(fā)行股票，即股票的發(fā)行價格與其面額等價，亦稱平價發(fā)行。

65.時價：也稱市價，即以公司原發(fā)行同種股票的現(xiàn)行市場價格為基準(zhǔn)來選擇增發(fā)新股的發(fā)行價格。

66.中間價：是以股票市場價格與面額的中間值作為股票的發(fā)行價格。

67.是債務(wù)人為籌集借入資本而發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)向債權(quán)人還本付息的有價證券。

68.發(fā)行公司以特定財產(chǎn)作為抵押品的債券為抵押債券

69.沒有特定財產(chǎn)作為抵押，憑信用發(fā)行的債券為信用債券。

70.債券上明確利率，發(fā)放利息時利率水平按某一標(biāo)準(zhǔn)（如政府債券利率、銀行存款利率）的變化而同方向調(diào)整的

債券，為浮動利率債券。

71.是只有當(dāng)公司獲得盈利時才向持券人支付利息的債券

72.是能按照債券發(fā)行時規(guī)定的條件轉(zhuǎn)換為本公司股票的公司債券

73.是附帶允許債券持有人按特定價格認(rèn)購公司股票權(quán)利的債券

74.長期借款是指公司向銀行等金融機構(gòu)以及向其他單位借入的、期限在一年以上的各種借款，主要用于購建固定

資產(chǎn)和滿足長期流動資金占用的需要。我國目前各種金融機構(gòu)提供的長期借款主要有：固定資產(chǎn)投資借款、更新改

造借款、科技開發(fā)和新產(chǎn)品試制借款等

75.信用貸款指不需企業(yè)提供抵押品，僅憑其信用或擔(dān)保人信譽而發(fā)放的貸款。這種貸款不需要借款人提供擔(dān)保，

貸款人的風(fēng)險就比較大，因此對借款人的信用要求較高。只有知名度高的企業(yè)才有可能獲得這種貸款

76.擔(dān)保貸款指要求企業(yè)提供相應(yīng)擔(dān)保的貸款，擔(dān)保的存在降低了債權(quán)人的風(fēng)險

77.是銀行要求借款企業(yè)將借款的10%-20%的平均存款余額留存銀行

78.租賃是出租人以收取租金為條件，在契約或合同規(guī)定的期限內(nèi)，將資產(chǎn)租讓給承租人使用的一種經(jīng)濟行為。

79.融資租賃是實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險或收益的租賃。

80.經(jīng)營租賃，又稱服務(wù)性租賃，是由租賃公司向承租單位在短期內(nèi)提供設(shè)備，并提供維修、保養(yǎng)、人員培訓(xùn)等的

一種服務(wù)性'業(yè)務(wù)。經(jīng)營性租賃具有一定的短期融資作用。

81.直接租賃是由出租人在資本市場上籌集資本，并向設(shè)備制造商支付貨款后取得設(shè)備，然后直接出租給承租人的

一種租賃方式。

82.售后回租是設(shè)備的制造者在出售某項設(shè)備后，立即按照特定條款從購買者手中租回該項設(shè)備的一種租賃方式。

83.如果設(shè)備購置成本所需資金的一部分（10%-20%）由出租人承擔(dān)，其余大部分資金由貸款人向出租人提供（以租賃

設(shè)備作為資產(chǎn)抵押）,這種租賃方式稱為杠桿租賃。

84.優(yōu)先股是相對普通股而言的，是較普通股具有某些優(yōu)先權(quán)利，同時也受到一定限制的股票。

85.可轉(zhuǎn)換債券，簡稱可轉(zhuǎn)債，是指由發(fā)行公司發(fā)行并規(guī)定債券持有人在一定期間內(nèi)依據(jù)約定條件可將其轉(zhuǎn)換為發(fā)

行公司股票的債券。

86.可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股是指持有人在一定期間內(nèi)依據(jù)約定條件可將其轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司普通股或債券的優(yōu)先股。

87.認(rèn)股權(quán)證是持有者購買股票的一種憑證，允許持有人按某一特定價格在規(guī)定的期限內(nèi)購買既定數(shù)量的公司股票

88.認(rèn)股權(quán)的轉(zhuǎn)換比率是每一份認(rèn)股權(quán)證可轉(zhuǎn)換的相關(guān)股票數(shù)量。

89.認(rèn)股權(quán)的轉(zhuǎn)換價格指認(rèn)股權(quán)證持有者行使轉(zhuǎn)換權(quán)時的結(jié)算價格，相當(dāng)于一般標(biāo)準(zhǔn)期權(quán)的履約價格。

90.是指企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價，它包括籌集費用和使用費用兩部分

91.是資金在籌集過程中支付的各種費用，包括為取得銀行借款支付的手續(xù)費；為發(fā)行股票、債券支付的廣告費、

印刷費、評估費、公證費、代理發(fā)行費等

92.是企業(yè)為占用資金而發(fā)生的支出。包括：銀行借款的利息、債券的利息、股票的股利等。一般而言，使用費用

是資本成本的主要組成部分

93.是以各種不同籌資方式的資本成本為基數(shù)，以各種不同籌資方式占資本總額的比重為權(quán)數(shù)計算的加權(quán)平均數(shù)

94,是指企業(yè)每增加一-個單位量的資本而形成的追加資本的成本

95.是指在現(xiàn)有目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)條件下，保持某一資本成本不變時可以籌集到的資金總限額，即特定籌資方式下的資

本成本變化的分界點。

96.經(jīng)營杠桿反映銷售量與息稅前利潤之間的關(guān)系，主要用于衡量銷售量變動對息稅前利潤的影響

97.經(jīng)營杠桿系數(shù)是指息稅前利潤變動率相當(dāng)于產(chǎn)銷量變動率的倍數(shù)，主要用于衡量風(fēng)險和預(yù)測息稅前利潤

98.財務(wù)杠桿主要反映息稅前利潤與普通股每股收益之間的關(guān)系，用于衡量息稅前利潤變動對普通股每股收益變動

的影響程度。

99.財務(wù)杠桿系數(shù)是指普通股每股收益變動率相當(dāng)于息稅前利潤變動率的倍數(shù)，主要用于衡量財務(wù)風(fēng)險和預(yù)測普通

股每股收益

100.聯(lián)合杠桿是經(jīng)營杠桿和財務(wù)杠桿共同所起的作用，用于衡量銷售量的變動時普通股每股收益變動的影響程度

101.聯(lián)合杠桿系數(shù)是指每股收益的變動率相當(dāng)于銷售量變動率的倍數(shù)

102.指公司長期資本（長期負(fù)債、優(yōu)先股、普通股）的構(gòu)成及其比例關(guān)系

103.就是企業(yè)在適度財務(wù)風(fēng)險條件下，使其預(yù)期的綜合資本成本最低，同時企業(yè)價值最大的資本結(jié)構(gòu)

104.無差別點是指使不同資本結(jié)構(gòu)的每股收益（EPS）相等時的息稅前利潤（EBIT）

105.把資金投放于生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，以便獲取利潤的投資。

106.又稱證券投資，是指把資金投放于證券等金融資產(chǎn)，以便取得股利或利息收入的投資

107.又稱流動資產(chǎn)投資，是指能夠并且也準(zhǔn)備在一年以內(nèi)收回的投資

108.指一年以上才能收回的投資

109.又稱內(nèi)部投資，是指把資金投在企業(yè)內(nèi)部，購置各種生產(chǎn)經(jīng)營用資產(chǎn)的投資

110.指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等方式或者以購買股票、債券等有價證券方式向其他單位的投資

111.指使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)

112.指為一個新企業(yè)建立生產(chǎn)、經(jīng)營、生活條件所進行的投資

113.是指為了更新生產(chǎn)經(jīng)營中已經(jīng)老化的物質(zhì)資源和人力資源所進行的投資。

114.是指為擴大企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模所進行的投資

115.指決定是否投資于某一項目的決策

116.在兩個或兩個以上的項目中，只能選擇其中之一的決策

117.指只在前期初始投資時出現(xiàn)現(xiàn)金流出，以后各期出現(xiàn)的都是現(xiàn)金流入的項目

118.指一個投資項目的現(xiàn)金流量是交錯型的，如現(xiàn)金流量為正負(fù)號變動的次數(shù)超過兩次以上（含兩次）

119.現(xiàn)金流入了量是指投資項目增加的現(xiàn)金收入額或現(xiàn)金支出節(jié)約額，包括：（1）收現(xiàn)銷售收入。即每年實現(xiàn)的全

部現(xiàn)銷收入。（2）固定資產(chǎn)殘值變現(xiàn)收入以及出售時的稅賦損益。如果固定資產(chǎn)報廢時殘值收入大于稅法規(guī)定的數(shù)

額，就應(yīng)上繳所得稅，形成一項現(xiàn)金流出量，反之則可抵減所得稅，形成現(xiàn)金流入量。（3）墊支流動資金的收回。

主要指項目完全終止時因不再發(fā)生新的替代投資而收回的原墊付的全部流動資金額。（4）其他現(xiàn)金流入量。指以上

三項指標(biāo)以外的現(xiàn)金流入項目o

120.現(xiàn)金流出量是指投資項目增加的現(xiàn)金支出額。包括：（1）固定資產(chǎn)投資支出，即廠房、建筑物的造價、設(shè)備的

買價、運費、設(shè)備基礎(chǔ)設(shè)施及安裝費等。（2）墊支流動資金，是指項目投產(chǎn)前后分次或一次投放于流動資產(chǎn)上的資

金增加額。（3）付現(xiàn)成本費用，是指與投資項目有關(guān)的以現(xiàn)金支付的各種成本費用。（4）各種稅金支出。

121.現(xiàn)金凈流量是指在項目計算期內(nèi)由每年現(xiàn)金流入量與同年現(xiàn)金流出量之間的差額所形成的序列指標(biāo)，它是長期

投資決策評價指標(biāo)計算的重要依據(jù)

122.即投資開始時（主要指項目建設(shè)過程中）發(fā)生的現(xiàn)金流量

123.是指項目建成后，生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的現(xiàn)金流量

124.是指項目經(jīng)濟壽命終了時發(fā)生的現(xiàn)金流量。

125.回收期是指通過項目的現(xiàn)金凈流量來回收初始投資所需要的時間。

126.平均收益率是指投資項目年平均凈收益與該項目平均投資額的比率

127.是一個項目的凈現(xiàn)值是指在整個建設(shè)和生產(chǎn)服務(wù)年限內(nèi)，各年現(xiàn)金凈流量按資本成本率或投資者要求的最低收

益率計算的各年現(xiàn)值之和

128.是項目凈現(xiàn)值為零時的貼現(xiàn)率或現(xiàn)金流入量現(xiàn)值與現(xiàn)金流出量現(xiàn)值相等時的貼現(xiàn)率

129.又稱現(xiàn)值指數(shù)，是指投資項目未來現(xiàn)金流入量現(xiàn)值與現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的比值

130.把項目總的凈現(xiàn)值轉(zhuǎn)化為項目每年的平均凈現(xiàn)值

131.從開始投資至投資結(jié)束投入生產(chǎn)所需要的時間

132.通過調(diào)整凈現(xiàn)值公式的分母，將貼現(xiàn)率調(diào)整為包括風(fēng)險因素的貼現(xiàn)率，然后再進行項目的評價

133.就是把不確定的各年現(xiàn)金流量，按照一定的系數(shù)（通常稱為約當(dāng)系數(shù)）折算為大約相當(dāng)于確定的現(xiàn)金流量的數(shù)

量，然后，利用無風(fēng)險貼現(xiàn)率來評價風(fēng)險投資項目的決策分析方法

134.是肯定的現(xiàn)金流量對與之相當(dāng)?shù)摹⒉豢隙ǖ默F(xiàn)金流量的比值。

135.指企業(yè)所擁有的沒有物質(zhì)實體的，可使企業(yè)長期獲得超額收益的資產(chǎn)

136.國家授予發(fā)明人在一定的有效期限內(nèi)對其發(fā)明創(chuàng)造的使用和轉(zhuǎn)讓的權(quán)利

137.指由企業(yè)研制和發(fā)明的生產(chǎn)、制造工藝過程的秘密和各種訣竅

138.指政府或其他企業(yè)授予的經(jīng)營某項業(yè)務(wù)的獨占特權(quán)。它包括兩類：一種是由政府機構(gòu)授權(quán)，準(zhǔn)許企業(yè)使用公有

財產(chǎn)或在一定地區(qū)享有經(jīng)營某種業(yè)務(wù)的獨占權(quán)。另一種是一個企業(yè)根據(jù)合同授予另一個企業(yè)使用其商標(biāo)、商號、專

利權(quán)、專有技術(shù)等的權(quán)利

139.指根據(jù)有關(guān)法規(guī)和合同所獲得的使用一定土地的權(quán)利

140.在某類指定的商品或產(chǎn)品上使用特定的名稱或圖案的權(quán)利

141.一個企業(yè)由于種種原因所形成的營業(yè)狀況特別好，資產(chǎn)報酬率超過同行業(yè)正常報酬率的能力

142.就是將資金投放于企業(yè)外部以獲得投資收益的財務(wù)行為。

143.就是企業(yè)根據(jù)投資協(xié)議以貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對其他企業(yè)進行直接投資，以取得投資收益或者實現(xiàn)

對被投資企業(yè)控股的目的。

144.是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)發(fā)行的，代表財產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)的信用憑證或金融工具

145.是指企業(yè)通過購買證券的形式所進行的投資

146.是某一社會經(jīng)濟主體為籌措資金而向債券投資者出具的、承諾按一定利率定期支付利息，并到期償還本金的債

權(quán)債務(wù)憑證

147.是一種集合投資制度，由基金發(fā)起人以發(fā)行收益證券形式匯集一定數(shù)量的具有共同投資目的的投資者的資金，

委托由投資專家組成的專門投資機構(gòu)進行各種分散的投資組合，投資者按出資的比例分享投資收益，并共同承擔(dān)投

資風(fēng)險

148.指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金。

149.指可以在一年以內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)

150.指需要在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)

151.不需要正式安排，由于結(jié)算程序的原因自然形成的那部分流動負(fù)債

152.財務(wù)人員根據(jù)企業(yè)對短期資金的需求情況，通過人為安排所形成的流動負(fù)債

153.即企業(yè)資金總額中短期資金和長期資金各自占有的比例

154.一種較為謹(jǐn)慎的籌資策略，部分短期資產(chǎn)用長期資金來融通

155.一種擴張型籌資策略，即除用長期資金來融通部分長期流動資產(chǎn)和全部固定資產(chǎn)外，用短期資金來融通另外一

部分長期流動資產(chǎn)和全部短期流動資產(chǎn)的籌資策略

156.介于保守的籌資策略和冒險的籌資策略之間的一種籌資策略，短期資產(chǎn)由短期資金來融通，長期資產(chǎn)由長期資

金來融通。

157.總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)各自占有的比例

158.是在安排流動資產(chǎn)數(shù)量時，在正常生產(chǎn)經(jīng)營需要量和正常保險儲備量的基礎(chǔ)上，再加上一部分額外的儲備量，

以便降低企業(yè)的風(fēng)險的資產(chǎn)組合策略

159.是在安排流動資產(chǎn)數(shù)量時，只安排正常生產(chǎn)經(jīng)營需要量而不安排或只安排很少的保險儲備量，以便提高企業(yè)的

投資報酬率的資產(chǎn)組合策略

160.指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中暫時停留在貨幣形態(tài)的資金。現(xiàn)金是企業(yè)中流通性最強的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款

和銀行本票、銀行匯票等

161.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是指從支付現(xiàn)金到收回現(xiàn)金所需要的時間

162.現(xiàn)金持有成本與現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本之和最低的現(xiàn)金余額。

163.是持有現(xiàn)金所放棄的報酬，是持有現(xiàn)金的機會成本，這種成本通常為有價證券的利息率，它與現(xiàn)金余額成正比

例的變化。

164.現(xiàn)金與有價證券轉(zhuǎn)換的固定成本，這種成本只與交易的次數(shù)有關(guān)，而與持有現(xiàn)金的金額無關(guān)。

165.是指企業(yè)賬戶上存款余額與銀行賬戶上所示的存款余額之間的差額。

166.企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求

167.指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項的條件，包括信用期限、折扣期限和現(xiàn)金折扣

168.為顧客規(guī)定的可享受現(xiàn)金折扣的付款時間

169.在顧客提前付款時給予的優(yōu)惠

170.收賬費用達到某一限度以后，應(yīng)收賬款和壞賬損失的減少就不再明顯的收賬費用的限度

171.是指重點分析影響信用的五個方面評估顧客信用品質(zhì)的五個方面（即：品質(zhì)Character,能力Capacity,資本

Capital,抵押Collateral和條件Conditions）的一種方法

172.取得成本是指為取得某種存貨而支出的成本。具體包括訂貨成本和購置成本。

173.訂貨成本是指取得訂單的成本，如辦公費、差旅費、郵資、電報電話費等支出

174.訂貨的固定成本是指訂貨成本中與訂貨次數(shù)無關(guān)的成本，如常設(shè)采購機構(gòu)的基本開支等。

175.訂貨的變動成本是指與訂貨次數(shù)有關(guān)的訂貨成本，如差旅費、郵資等。

176.購置成本是指存貨本身的價值，經(jīng)常用存貨數(shù)量與單價的乘積來確定。

177.儲存成本是指為保持存貨而發(fā)生的成本，包括存貨占用資金所應(yīng)計的利息、倉庫費用、保險費用、存貨破損和

變質(zhì)損失等等。

178.儲存固定成本是指與存貨數(shù)量的多少無關(guān)的儲存成本。如倉庫折舊、倉庫職工的固定月工資等

179.儲存變動成本是指與存貨的數(shù)量有關(guān)的儲存成本，如存貨資金的應(yīng)計利息、存貨的破損和變質(zhì)損失、存貨的保

險費用等

180.缺貨成本是指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，包括材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫存缺貨造成的拖

欠發(fā)貨損失和喪失銷售機會的損失；如果生產(chǎn)企業(yè)以緊急采購代用材料解決庫存材料中斷之急，那么缺貨成本表現(xiàn)

為緊急額外購入成本（緊急額外購入的開支會大于正常采購的開支）。

181.指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量。

182.是指為防止耗用量突然增加或交貨誤期等進行的儲備

183.就是訂購下一批存貨時本批存貨的儲存量。

184.把存貨劃分為ABC三類，A類存貨種類少，但占用資金多，應(yīng)集中精力管理，對其經(jīng)濟批量進行認(rèn)真規(guī)劃，

對收入發(fā)出進行嚴(yán)格控制；B類存貨介于AC類存貨中間，也要給于相當(dāng)?shù)闹匾暎槐叵驛類存貨那樣嚴(yán)格管理

控制；C類存貨種類繁多，但占用資金數(shù)量少，不必花費大量時間精力管理，可以僅憑經(jīng)驗進行管理。

185.企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而取得的各項收入，它由主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入構(gòu)成

186.指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營活動所取得的收入

187.指企業(yè)在主要經(jīng)營活動以外從事其他業(yè)務(wù)活動而取得的收入

188.指產(chǎn)品業(yè)已銷售，營業(yè)收入已經(jīng)實現(xiàn)后，由于購貨放對受到貨物的品種或質(zhì)量不滿意，或者因為其他原因而向

企業(yè)退貨，企業(yè)向購貨方退回貨款。

189.企業(yè)根據(jù)客戶訂購數(shù)量和付款時間而給予的折扣或價格優(yōu)惠

190.企業(yè)向客戶交付商品后，因商品的品種、規(guī)格或質(zhì)量不符合合同的規(guī)定，經(jīng)企業(yè)與客戶協(xié)商，客戶同意接受商

品，而企業(yè)在價格上給與一定的減讓。

191.是對在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人，就其取得的貨

物或應(yīng)稅勞務(wù)銷售額，以及進口貨物金額計算稅款，并實行稅款抵扣的?種流轉(zhuǎn)稅。

192.指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會計核算并不健全，不能按規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。所謂會

計核算不健全，是指不能準(zhǔn)確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納稅額。

193.是年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的增值稅納稅人。

194.對在我國境內(nèi)有償提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，就其取得的營業(yè)額征收的一種稅

195.對規(guī)定的消費品或者消費行為征收的一種稅。

196.以各種自然資源為課稅對象的一種稅。

197.即營業(yè)利潤，是企業(yè)從事各種經(jīng)營活動所取得的利潤，包括主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。

198.是企業(yè)對外投資取得的投資收益扣除投資損失后的余額。

199.是指與企業(yè)的經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系的各種收入，包括：固定資產(chǎn)盤盈或出售的凈收益、罰沒收入、因債權(quán)人

原因確實無法支付的應(yīng)付賬款、教育費附加返還款等。

200.是指與經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系的各種支出?包括：固定資產(chǎn)盤虧、報廢、損毀和出售的凈損失，非季節(jié)性和非

大修理期間的停工損失，公益救濟性捐贈支出、賠償金、違約金等

201.指其總額在一定時期或一定產(chǎn)量范圍內(nèi)，不直接受產(chǎn)量變動的影響而能保持固定不變的成本。

202.指在一定期間和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)其總額隨著業(yè)務(wù)量的變動而成正比例變動的成本。

203.也稱貢獻邊際、貢獻毛益、創(chuàng)利額，是指銷售收入與相應(yīng)變動成本之間的差額。

204.是指單位產(chǎn)品的銷售價格減去產(chǎn)品的單位變動成本。單位邊際貢獻反映某種產(chǎn)品的盈利能力，即每增加一個單

位產(chǎn)品銷售可提供的邊際貢獻

二.單選題

1.企業(yè)的財務(wù)活動就是企業(yè)的（

A.資金運動B.經(jīng)營活動C.財務(wù)關(guān)系D.商品經(jīng)濟

2.籌資是企業(yè)資金運動的（

A.目的B.起點C.終點D.既是起點又是終點

3.企業(yè)在資金運動中與各有關(guān)方面發(fā)生的經(jīng)濟關(guān)系是（）。

A.企業(yè)財務(wù)B.財務(wù)管理C.財務(wù)活動D.財務(wù)關(guān)系

4.企業(yè)與投資者、受資者的關(guān)系是（）?

A.所有權(quán)關(guān)系B.債權(quán)關(guān)系C.資金結(jié)算關(guān)系D.成果分配關(guān)系

5.在資本市場上向投資者出售金融資產(chǎn)，如借款、發(fā)行股票和債券等，從而取得資金的活動是（）

A.籌資活動B.投資活動C.收益分配活動D.擴大再生產(chǎn)活動

6.財務(wù)管理的性質(zhì)是屬于（）。

A.產(chǎn)品價值管理B.產(chǎn)品質(zhì)量管理C.產(chǎn)品數(shù)量管理D.勞動管理

7.企業(yè)財務(wù)目標(biāo)是公司價值最大化，其價值是指（）

A.賬面價值B.賬面凈值C.重置價值D.市場價值

8.反映公司價值最大化目標(biāo)實現(xiàn)程度的指標(biāo)是（）

A.銷售收入B.市盈率C.每股市價D.凈資產(chǎn)收益率

9.下列財務(wù)管理目標(biāo)體現(xiàn)了對經(jīng)濟效益深層次認(rèn)識，是財務(wù)管理最優(yōu)化目標(biāo)的是（）o

A.利潤最大化B.企業(yè)價值最大化C.產(chǎn)值最大化D.股東財富最大化

10.每股收益最大化與利潤最大化相比，其優(yōu)點在于（）

A.考慮了時間價值B.考慮了風(fēng)險價值

C.考慮了利潤所得與投入資本的關(guān)系D.考慮了市場對公司的客觀評價

11.企業(yè)價值最大化目標(biāo)強調(diào)的是企業(yè)的（）。

A.實際利潤額B.實際利潤率C.預(yù)期獲利能力D.生產(chǎn)能力

12.在財務(wù)管理中，必須在追求準(zhǔn)確和節(jié)約的同時，留有合理的伸縮余地，這體現(xiàn)了（）

A系統(tǒng)原則B平衡原則C彈性原則D比例原則

13.財務(wù)管理的核心是（）

A.財務(wù)預(yù)測B.財務(wù)決策C.財務(wù)預(yù)算D.財務(wù)控制

14.財務(wù)人員在生產(chǎn)經(jīng)營活動的過程中，以計劃任務(wù)和各項定額為依據(jù)，對資金的收入、支出、占用、耗費進行日

常的計算和審核，以實現(xiàn)計劃指標(biāo)，提高經(jīng)濟效益的工作，稱之為（）

A.財務(wù)預(yù)測B.財務(wù)計劃C.財務(wù)控制D.財務(wù)分析

15.企業(yè)發(fā)行債券，在名義利率相同的情況下，對其最不利的復(fù)利計息期是（）

A1年（B半年C1季D1月

16.某人年初存入銀行1000元，假設(shè)銀行按每年10%的復(fù)利計息，每年末取出200元，則最后?次能夠足額（200

元）提款的時間是（）

A5年末B8年末C7年末D9年

17.在復(fù)利條件下，已知現(xiàn)值、年金和貼現(xiàn)率，求計算期數(shù)，應(yīng)先計算（）

A年金終值系數(shù)B年金現(xiàn)值系數(shù)C復(fù)利終值系數(shù)D復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)

18.為在第5年獲本利和100元，若年利率為8%,每3個月復(fù)利一次，求現(xiàn)在應(yīng)向銀行存入多少錢，下列算式正確

的是（）

ABCD

19.甲方案在三年中每年年初付款500元，乙方案在三年中每年年末付款500元，若利率為10%,則兩個方案第三

年年末時的終值相差（）

A105元B165.50元C665.50元D505元

20.以10%的利率借得50000元，投資于壽命期為5年的項目，為使該投資項目成為有利的項目，每年至少應(yīng)收回

的現(xiàn)金數(shù)額為（）元

A10000B12000C13189D8190

21.下列各項年金中，只有現(xiàn)值沒有終值的年金是（）

A普通年金B(yǎng)即付年金C永續(xù)年金D先付年金

22.從第一期起、在一定時期內(nèi)每期期初等額收付的系列款項是（）

A先付年金B(yǎng)后付年金C遞延年金D普通年金

23.普通年金現(xiàn)值系數(shù)的倒數(shù)稱為（）

A復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)B普通年金終值系數(shù)C償債基金系數(shù)D投資回收系數(shù)

24.有項年金，前2年無流入，后5年每年年初流入300萬元，假設(shè)年利率為10%,其現(xiàn)值為（）萬元

A987.29B854.llC1033.92D523.21

25.一項500萬元的借款，借款期5年，年利率為8%,若每年半年復(fù)利一次，年實際利率會高出名義利率（）。

A4%帽0.24%煲0.16%媵D0.8%

26.大華公司于2000年初|句銀行存入5萬元資金，年利率為8%,每半年復(fù)利一次，則第10年末大華公司可得到本

利和為（）萬元。

AlOUiB8.96U菱C9J.ID10.96

27.王某退休時有現(xiàn)金5萬元，擬選擇一項回報比較穩(wěn)定的投資，希望每個季度能獲得收入1000元補貼生活。那么，

該項投資的實際報酬率應(yīng)為（）。

A8.24%B4%C2%D10.04%

28.若使復(fù)利終值經(jīng)過4年后變?yōu)楸窘鸬?倍，每半年計息一次，則年利率應(yīng)為（）。

A18.10%B18.92%C37.84%D9.05%

29.有甲、乙兩臺設(shè)備可供選用，甲設(shè)備的年使用費比乙設(shè)備低2000元，但價格高于乙設(shè)備8000元。若資本成本

為10%,甲設(shè)備的使用期應(yīng)長于（）年，選用甲設(shè)備才是有利的。

A4B5J慢C4.6D5.4

30.比較不同投資方案的風(fēng)險程度所應(yīng)用的指標(biāo)是（）

A.期望值B.平方差C.標(biāo)準(zhǔn)差D.標(biāo)準(zhǔn)離差率

31.通過投資多樣化可分散的風(fēng)險是（C）

A.系統(tǒng)風(fēng)險B.總風(fēng)險C.非系統(tǒng)風(fēng)險D.市場風(fēng)險

32.自有資金利潤率及其標(biāo)準(zhǔn)差可用來衡量（）

A.財務(wù)風(fēng)險B.經(jīng)營風(fēng)險C.系統(tǒng)風(fēng)險D.非系統(tǒng)風(fēng)險

33.某種證券j的風(fēng)險溢酬可表示為（）

34.X公司股票的B系數(shù)為1.5,無風(fēng)險利率為6%,市場上所有股票的平均收益率為10%,則X公司股票的收益率

應(yīng)為（）

A.4%B.12%C.16%D.21%

35.若某種證券的B系數(shù)等于1,則表示該證券（）

A.無市場風(fēng)險B.無公司特有風(fēng)險C.與金融市場所有證券平均風(fēng)險相同D.比金融市場所有證券平均風(fēng)險大1倍

36.進行證券組合投資的主要目的是（B）

A.追求較高的投資收益B.分散投資風(fēng)險C.增強投資的流動性D.追求資本穩(wěn)定增長

37.下列各項中會帶來非系統(tǒng)風(fēng)險的是（）

A.通貨膨脹B.國家財政政策變化C.個別公司遇到不可抗事項D.經(jīng)濟危機

38.從投資者的角度看，下列觀點中不能被認(rèn)同的是（）

A.有些風(fēng)險可以分散，有些風(fēng)險則不能分散B.額外的風(fēng)險要通過額外的收益來補償C.投資分散化是好的事件與不好

事件的相互抵消D.投資分散化降低了風(fēng)險，也降低了預(yù)期收益

39.6系數(shù)反映（）

A.公司的特有風(fēng)險B.個別股票的市場風(fēng)險C.整個股市的平均風(fēng)險D.公司的經(jīng)營風(fēng)險

40.某股票投資人欲對甲股票目前的價值進行評價，已知該股票過去的實際報酬是12%,投資人預(yù)期的未來的報酬

率是15%,那么，他對目前股票價值進行估價時所使用的報酬率應(yīng)是（）

A.15%B.12%C.3%D.27%

41.下列各項中，可視為純利率的是（）

A.銀行存款利率B.公司債券利率C.金融債券利率D.國庫券利率

42.評價債券信用等級時主要考慮的風(fēng)險是（）

A.變現(xiàn)力風(fēng)險B.違約風(fēng)險C.到期風(fēng)險D.購買力風(fēng)險

43.由于借款人不能按時支付本利帶來的風(fēng)險而投資人要求的利率補償是（）

A.到期風(fēng)險附加率B.違約風(fēng)險附加率C.變現(xiàn)力風(fēng)險附加率D.購買力風(fēng)險附加率

44.一般認(rèn)為，流動比率保持在（）以上時，資產(chǎn)的流動性較

A.100%B.200%C.50%D.300%

45.計算速動比率時，從流動資產(chǎn)中扣除存貨的重要原因是（）

A.存貨的價值較大B.存貨的質(zhì)量難以保證C.存貨的變現(xiàn)能力較弱D.存貨的數(shù)量不易穩(wěn)定

46.若流動比率大于1,則下列結(jié)論成立的是（）

A.速動比率大于1B.營運資金大于零C.資產(chǎn)負(fù)債率大于1D.短期償債能力絕對有保障

47.若某公司的權(quán)益乘數(shù)為2,說明該公司借入資本與權(quán)益資本的比例為（）

A.1：1B.2：1C.1：2D.1：4

48.流動比率大于1時，賒購原材料若干，就會（）

A.增大流動比率B.降低流動比率C.使流動比率不變D.使流動負(fù)債減少

49.資產(chǎn)負(fù)債率大于（），表明企業(yè)已資不抵債，視為達到破產(chǎn)的警戒線。

A.50%B.0C.100%D.200%

50.影響速動比率可信性的重要因素是（B）

A.速動資產(chǎn)的數(shù)量B.應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力C.存貨變現(xiàn)速度D.企業(yè)的信譽

51.下列指標(biāo)中，（）屬于上市公司特有的指標(biāo)。

A.權(quán)益比率B.流動比率C.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.股利發(fā)放率

52.衡量上市公司盈利能力最重要的財務(wù)指標(biāo)是（）

A.凈利率B.每股收益C.每股凈資產(chǎn)D.市凈率

53.在計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，一般用（）代替賒銷收入凈額。

A.銷售凈收入B.銷售收入C.賒銷預(yù)測D.現(xiàn)銷凈額

54.在銷售規(guī)模保持不變的情況下，某公司連續(xù)幾年銷售主營業(yè)務(wù)利潤率保持不變，而銷售營業(yè)利潤率卻持續(xù)上升。

這種現(xiàn)象說明（）

A.企業(yè)營業(yè)外收支項目過大B.企業(yè)投資收益持續(xù)增長C.企業(yè)其他業(yè)務(wù)利潤持續(xù)增長D.企業(yè)營業(yè)費用持續(xù)減少

55.企業(yè)為擴大產(chǎn)能，需投資購買一臺設(shè)備，這種籌資動機是（

A擴張性投資動機B調(diào)整性投資動機C混合型投資動機D交叉性投資動機

56.企業(yè)籌資渠道有（）

A.國家資金B(yǎng).發(fā)行股票C.發(fā)行債券D.銀行借款

57.企業(yè)的籌資方式有（）

A.個人資金B(yǎng).外商資金C.國家資金D.發(fā)行債券

58.（）籌資方式的資金成本高，而財務(wù)風(fēng)險一般。

A.發(fā)行股票B.發(fā)行債券C.長期借款D.融資租賃

59.下列各項中，屬于企業(yè)內(nèi)部籌資的是（）

A短期借款B商業(yè)信用C留存收益D發(fā)行債券

60.下列權(quán)利中，不屬于普通股股東權(quán)利的是（）

A公司管理權(quán)B利潤分配權(quán)C優(yōu)先認(rèn)股權(quán)D優(yōu)先分配剩余財產(chǎn)權(quán)

61.下列融資方式中，資金成本最高的是（A）

A普通股B保留盈余C長期借款D債券

62.在新設(shè)立的股份有限公司申請發(fā)行股票時，發(fā)起人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本的（）

A25%BIO%C35%D15%

63.與債券融資相比，股票融資的缺點是（）

A融資風(fēng)險大B固定的股利負(fù)擔(dān)C資金成本高D限制條款多

64.股票上市對公司的益處有（）

A提高公司知名度B增加經(jīng)理人員操作自由度C保障公司的商業(yè)秘密D利用股票可收購其他公司

65.從籌資的角度，下列籌資方式中籌資風(fēng)險較小的是（）

A債券B長期借款C融資租賃D普通股

66.我國公司法中規(guī)定了普通股股東的主要義務(wù)包括（）

A遵守公司章程B按規(guī)定繳納股款C不得退股D按規(guī)定轉(zhuǎn)讓股份E對公司負(fù)有限責(zé)任

67.利用普通股融資具有的優(yōu)點有（）

A可以保證公司對資本的最低需要，維持公司長期穩(wěn)定發(fā)展B融資風(fēng)險較小C可為債權(quán)人提供保障，增強公

司的舉債能力D容易吸收資金E發(fā)行費用較低

68.股票按面額發(fā)行的適用情況有（）

A新設(shè)立公司發(fā)行股票B股票公開招股C向第三者配股發(fā)行D向原有股東有償配股E向大機構(gòu)投資者發(fā)售

69.下列做法中，符合股份有限公司發(fā)行股票條件的有（）

A僅發(fā)行一種普通股，且同股同權(quán)B向社會公眾發(fā)行無記名股票C由公司董事會決定，發(fā)行新股D發(fā)行

的無記名股票，公司無記載其相關(guān)資料E增資發(fā)行新股，其發(fā)行價格由股東大會決定

70.公司發(fā)行新股應(yīng)具備以下條件（）

A前一次發(fā)行的股份未募足B前一次發(fā)行的股份已募足C與前一次發(fā)行股票間隔1年以上D近三年連續(xù)盈利

E預(yù)期收益率不低于同期銀行存款利率

71.公司發(fā)行的債券，其利率（）

A不得低于銀行最低利率水平B不得超過國務(wù)院限定的條件C不得高于銀行存款同期利率D可以

超過國務(wù)院限定的水平

72.按照中國《公司法》的規(guī)定，有資格發(fā)行公司債券的股份有限公司，其累計債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的

（）

A.50%B.35%C.40%D.30%

73.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司如果要發(fā)行公司債券，對其凈資產(chǎn)額的要求是（）

A不低于人民幣6000萬元B不低于人民幣5000萬元C不低于人民幣3000萬元D沒有最低要求

74.債券的溢價發(fā)行原因是債券的（）

A票面利率低于市場利率B票面利率等于市場利率C票面利率高于市場利率D二者關(guān)系不確定

75.某債券面值為100元，票面利率為6%,期限4年，每半年支付一次利息假若發(fā)行時的利率為6%,則發(fā)行時的

價格將（）。

A高于100元B低于100元C等于100元D無法計算

76.根據(jù)債券評級可以衡量債券的哪一項品質(zhì)（）

A違約風(fēng)險B收益水平C資金成本D發(fā)行價格的高低

77.下列不屬于信用貸款的特征的是（）

A不需企業(yè)提供抵押品B貸款人的風(fēng)險比較大C借款利率比較高D對借款的信用要求較高

78.長期借款合同規(guī)定，未經(jīng)貸款人同意，借款企業(yè)不得與其他公司兼并或合并，這屬于哪方面的限制性條款

（

A營運資金的限制B固定資產(chǎn)的限制C負(fù)債的限制D投資上的限制

79.下列哪項保護性條款屬于在管理上的限制（）

A規(guī)定一個最低的流動比率B信用貸款比率不得超過10%C銀行可派代表列席公司的重要會議D

借款人清理任何固定資產(chǎn)需經(jīng)貸款人同意方可清理

80.如果公司預(yù)計市場利率將上漲，則對于長期借款采取下列哪種還款方式對公司有利（）

A到期一次還本付息B每年付息到期還本C每年等額償還本利和D每年償還本金20%和利息

81.長期借款融資借款成本較低的原因不包括（）

A長期借款手續(xù)費較低B可以發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用C利息可在稅前支付D借款程序較為簡單

82.出租人既出租某項資產(chǎn)，又以該項資產(chǎn)為擔(dān)保借入資金的租賃方式是（）

A.直接租賃B.杠桿租賃C.經(jīng)營租賃D.售后回租

83.在轉(zhuǎn)租賃中，當(dāng)事人各方應(yīng)簽定的合同不包括（）。

A出租人與制造商簽定的購貨合同B承租人與保險公司簽定的保險合同C租賃公司之間簽定的租賃合

同D出租人與承租人簽定的轉(zhuǎn)租賃合同

84.某企業(yè)向租賃公司租入設(shè)備一套，價值100萬元，租期為3年，租賃費綜合率為10%,則平均每年末支付的租

金為（）?

A30.21萬元B33.33萬元C42.33萬元D40.21萬元

85.不能作為融資手段的租賃方式是（）?

A經(jīng)營租賃B售后回租C直接租賃D杠桿租賃

86.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價格（）

A.是指轉(zhuǎn)換時每股普通股的作價B,轉(zhuǎn)換價格自始至終必須保持不變C.低于發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券時的普通股市價

D.是指轉(zhuǎn)換時每份債券的市價

87.某公司有尚未行使的認(rèn)股權(quán)證在外，認(rèn)股權(quán)證規(guī)定允許持有者以每股25元的價格購買公司的普通股，假設(shè)普通

股現(xiàn)行市場價格為30元，則每份認(rèn)股權(quán)證的最低限額價值為（）

A.5元B.25元C.30元D.10元

88.某公司在發(fā)行面值1000元的可轉(zhuǎn)換債券時，規(guī)定將來可將每一份債券轉(zhuǎn)換成40份該公司的普通股，發(fā)行時普

通股市價為21元，則用百分比來表示的轉(zhuǎn)換溢價約為（）

A.19%B.16%C.18%D.20%

89.下列不屬于可轉(zhuǎn)換債券籌資特點的是（）

A.可轉(zhuǎn)換債券籌資具有高度