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銀行內部審計工作評價制度銀行內部審計工作評價制度第一章總則第一條目的為了規范銀行內部審計工作，提高審計質量，確保審計工作符合法律法規、行業標準及銀行內部管理規定，特制定本評價制度。第二條適用范圍本制度適用于銀行內部審計部門及其工作人員。第三條原則1.依法合規：審計工作必須嚴格遵守國家法律法規、行業標準及銀行內部管理規定。2.客觀公正：評價過程應客觀公正，確保評價結果的準確性。3.全面評價：評價內容應全面覆蓋審計工作的各個方面。4.持續改進：通過評價發現不足，不斷改進審計工作。第二章組織機構第四條內部審計工作評價小組1.成立：銀行應成立內部審計工作評價小組，由審計部門負責人及相關部門負責人組成。2.職責：負責制定內部審計工作評價制度，組織、實施和監督評價工作。第五條評價小組成員1.條件：評價小組成員應具備相關專業知識和豐富的審計經驗。2.回避：評價小組成員與被評價對象存在利益沖突時，應回避評價工作。第三章評價內容第六條評價標準1.審計計劃：審計計劃的制定是否符合法律法規、行業標準及銀行內部管理規定。2.審計程序：審計程序的執行是否規范、合規。3.審計證據：審計證據的收集、整理和分析是否充分、真實、可靠。4.審計結論：審計結論是否客觀、公正、合理。5.審計報告：審計報告的質量，包括格式、內容、表述等。6.審計后續整改：被審計單位對審計發現問題的整改情況。第七條評價方法1.文件審查：審查審計計劃、審計程序、審計證據、審計結論、審計報告等相關文件。2.現場檢查：現場檢查審計工作的實施情況。3.訪談：與被審計單位相關人員及審計人員進行訪談。4.數據分析：運用數據分析方法，對審計工作進行全面分析。第四章評價程序第八條評價計劃1.制定：評價小組根據年度審計工作計劃和實際情況，制定評價計劃。2.審批：評價計劃需經銀行管理層審批。第九條評價實施1.啟動：評價小組按照評價計劃，組織開展評價工作。2.現場評價：評價小組進行現場評價，包括文件審查、現場檢查、訪談等。3.初步評價：評價小組對評價結果進行初步匯總和分析。第十條評價報告1.形成：評價小組根據評價結果，形成評價報告。2.提交：評價報告提交給銀行管理層。第五章評價結果運用第十一條評價結果反饋1.及時反饋：評價結果應及時反饋給被評價對象。2.整改措施：被評價對象應根據評價結果，制定整改措施。第十二條評價結果通報1.內部通報：評價結果應在銀行內部通報。2.外部通報：根據需要，可將評價結果通報相關監管部門。第十三條評價結果應用1.績效考核：將評價結果納入審計人員績效考核體系。2.質量改進：根據評價結果，持續改進審計工作。第六章附則第十四條本制度由銀行內部審計部門負責解釋。第十五條本制度自發布之日起施

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