編制現金流量表綜合練習題長江公司2023年2月部分經濟業務如下：（1）網銀轉賬扣款繳納印花稅250元，房產稅3200元。（2）支付銷售部辦公室租金2600元，現金支付。（3）購買一臺機器設備，取得的增值稅專用發票注明價款40000元，稅額5200元，已用存款支付，公司作為固定資產入賬。（4）購入材料一批，取得增值稅專用發票發票聯和抵扣聯，注明價款60000元，稅額7800元，銀行已付。（5）網銀轉賬扣款繳納上月增值稅4200元。（6）向銀行償還本期的長期借款本金40000元，利息2000元。（7）向銀行借入短期周轉借款30000元，已入銀行賬戶。（8）通過銀行代發，發放上月人員工資，其中：生產工人工資80000元，管理人員工資20000元，離退休人員工資15000元。（9）收到前期采購材料退回的款項6780元，已入銀行賬戶。（10）以現金支付李紅報銷差旅費1000元。（11）公司本月購買某上市公司股票時，另外支付了已宣告但尚未發放的現金股利28000元。現金流量表會企03表編制單位：長江公司2023年2月單位：元項目本期金額上期金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金130000——收到的稅費返還————收到其他與經營活動有關的現金60000——經營活動現金流入小計（1）——購買商品、接受勞務支付的現金（2）——支付給職工以及為職工支付的現金（3）——支付的各項稅費（4）——支付其他與經營活動有關的現金（5）——經營活動現金流出小計（6）——經營活動產生的現金流量凈額（7）——二、投資活動產生的現金流量：——收回投資收到的現金————取得投資收益收到的現金4000——處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額60000——處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額————收到其他與投資活動有關的現金————投資活動現金流入小計（8）——購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金（9）——投資支付的現金62000——取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額————支付其他與投資活動有關的現金（10）——投資活動現金流出小計（11）——投資活動產生的現金流量凈額（12）——三、籌資活動產生的現金流量：——吸收投資收到的現金————取得借款收到的現金（13）——收到其他與籌資活動有關的現金25000——籌資活動現金流入小計（14）——償還債務支付的現金（15）——分配股利、利潤或償付利息支付的現金（16）——支付其他與籌資活動有關的現金————籌資活動現金流出小計（17）——籌資活動產生的現金流量凈額（18）——四、匯率變動對現金及現金等價物的影響————五、現金及現金等價物凈增加額（19）——加：期初現金及現金等價物余額4500——六、期末現金及現金等價物余額（20）——【要求】根據上述業務，把現金流量表本期金額欄帶數字括號的單元格計算填寫完整。【答案】現金流量表會企03表編制單位：長江公司2023年2月單位：元項目本期金額上期金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金130000——收到的稅費返還————收到其他與經營活動有關的現金60000——經營活動現金流入小計（1）190000——購買商品、接受勞務支付的現金（2）61020——支付給職工以及為職工支付的現金（3）100000——支付的各項稅費（4）7650——支付其他與經營活動有關的現金（5）18600——經營活動現金流出小計（6）187270——經營活動產生的現金流量凈額（7）2730——二、投資活動產生的現金流量：——收回投資收到的現金————取得投資收益收到的現金4000——處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額60000——處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額————收到其他與投資活動有關的現金————投資活動現金流入小計（8）64000——購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金（9）45200——投資支付的現金62000——取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額————支付其他與投資活動有關的現金（10）28000——投資活動現金流出小計（11）135200——投資活動產生的現金流量凈額（12）-71200——三、籌資活動產生的現金流量：——吸收投資收到的現金————取得借款收到的現金（13）30000——收到其他與籌資活動有關的現金25000——籌資活動現金流入小計（14）55000——償還債務支付的現金（15）40000——分配股利、利潤或償付利息支付的現金（16）2000——支付其他與籌資活動有關的現金————籌資活動現金流出小計（17）42000——籌資活動產生的現金流量