針對物流公司的法律盡職調查報告范文針對物流公司的法律盡職調查報告范文篇一商業地產收購并購中應發揮律師盡職調查的作用，在收購并購前，出讓方通常會對目標企業的存續與經營風險和義務有很清楚的了解，而收購并購方則沒有。收購方掌握的信息大多是通過出讓方或目標企業提供的文件或與其管理層的溝通獲取的信息，而這些信息可能經過了包裝或對關鍵問題進行了回避甚至掩飾，雙方之間存在著信息不對稱。盡職調查，也被稱為審慎性調查，指的是在收購并購過程中買方對目標企業的資產和負債情況、經營和財務情況、法律關系以及目標企業所面臨的機會以及潛在的風險進行全面、細致的調查和分析，以求準確了解目標公司的真實狀況。二、盡職調查的程序盡職調查沒有固定的程序，但總體來說，其一般流程如下：1、由收購并購方指定一個由律師組成的法律盡職調查小組。2、由收購并購方和律師、目標企業簽署“保密協議”。3、法律盡職調查小組準備一份要求目標企業提供材料的盡職調查清單。4、目標企業根據盡職調查清單的要求提供相關文件，并制作資料索引。5、盡職調查小組實施盡職調查，通過各種渠道收集并分析有關的資料。6、盡職調查小組報告盡職調查結果，出具法律盡職調查報告。三、盡職調查的主要內容（一）目標企業的設立和合法存續查閱目標企業設立時的政府批準(如有必要)、名稱預先核準通知書、營業執照、公司章程、重組方案、股東協議、國有股權管理文件、組織機構代碼證書、評估報告、審計報告、驗資報告、工商登記文件等資料，核查目標企業的設立否符合法律、法規規定。（二）目標企業的股東及其注冊資本繳納情況核查目標股東人數，股東資格，股東成立時間、法定代表人、注冊資本、實收資本、注冊地、企業類型、經營范圍、主營業務、股權結構等情況。股東的出資或增資金額、時間、方式以及相應獲得的股份情況，貨幣出資和非貨幣資產出資是否符合相關法律規定。（三）目標企業的主要資產取得目標企業主要固定資產清單、房產權證、房屋占用范圍內的土地使用權證等。取得目標企業的主要無形資產清單、土地使用權證及其他無形資產權屬證書等相關資料，核查目標企業擁有的土地使用權或其他無形資產是否已取得相關權屬證明，是否存在期限或其他權利限制，是否存在法律上的瑕疵。（四）目標企業的生產經營及重大合同核查目標企業的經營范圍是否符合法律、法規和規范性文件的規定及實際經營范圍是否與工商登記一致，是否取得從事經營范圍內的業務所需的所有批準、登記、備案、經營資質或許可，是否存在相關經營資質和經營許可的期限或其他限制或條件；查閱目標企業的重要法律文件和重大合同，了解各項合同及其有效期限、合同項下的權利和義務、重要違約行為或違約責任、合同終止的情形等，核查是否存在轉讓或轉讓程序上的限制和條件，是否存在阻礙收購并購的相關條款約定。（五）目標企業的組織結構和人力資源狀況查閱公司章程及選聘和辭退董事、監事、高級管理人員的董事會、監事會、股東大會、職工代表大會、職工大會等決議或會議記錄、相關議案、提案、董事、監事、高級管理人員的辭職報告等相關會議資料，了解其組織結構、管理職位設置和管理人員職責分配，查閱公司重大事項的表決、通過程序等相關信息以確定本次收購并購是否存在程序上的障礙。調查目標企業的雇傭人員的數額，目標企業是否對重要人員進行了相應的激勵措施，是否存在對此次收購并購造成障礙的勞動合同。（六）目標企業的納稅狀況及依據查閱目標企業的國稅與地稅登記證、年度財務報表、最近3年的納稅申報表等文件資料，核查目標企業執行的稅種、稅率及是否享受稅收優惠政策、財政補貼政策，確定其適用的稅種、稅率是否符合法律法規的規定。取得當地國稅與地稅主管機關就目標企業最近3年納稅情況出具的證明文件，查閱相關納稅資料，核查目標企業最近3年是否依法納稅，是否存在欠稅，是否存在被稅務部門處罰的情形等。（七）目標企業的重大債權債務查閱目標企業近3年的重大合同清單，核查合同的履行情況，確定主要債權是否實現、主要債務是否履行完畢，是否存在潛在的糾紛或其他重大法律風險。查閱目標企業的財務會計報告、其他應收應付賬款明細、相關交易協議，調查其他應收應付、預收及預付賬款產生的原因、具體內容、數額等情況，判斷是否存在潛在的糾紛或其他重大法律風險。（八）目標企業的法律糾紛調查目標企業及其重要控股子公司（若有）、主要股東、控股股東或實際控制人、企業董事及高級管理人員等是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件。四、法律盡職調查報告一般法律盡職調查報告包括如下內容：1、收購并購方對盡職調查的要求；2、律師審查過的文件清單，以及要求出讓方或目標企業提供但未提供的文件清單；3、進行盡職調查所做的各種假設；4、出具盡職調查報告的責任限制或聲明；5、對審查過的資料進行分析和總結，對所涉及的法律事項以及所有審查過的信息所隱含的法律問題的評價和建議。針對物流公司的法律盡職調查報告范文篇二一、盡職調查的概念盡職調查又稱謹慎性調查，是指投資人在與目標企業達成初步合作意向后，經協商一致，投資人對目標企業的歷史數據和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做一個全面深入的審核，通常需要花費3―6個月時間。二、盡職調查的目的簡單講，盡職調查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業的調查才能摸清楚。1、發現項目或企業內在價值投資者和融資方站在不同的角度分析企業的內在價值，往往會出現偏差，融資方可能高估也可能低估了企業的內在價值。因為企業內在價值不僅取決于當前的財務賬面價值，同時也取決于未來的收益。對企業內在價值進行評估和考量必須建立在盡職調查基礎上。2、判明潛在的致命缺陷及對預期投資的可能影響從投資者角度講，盡職調查是風險管理的第一步。因為任何項目都存在著各種各樣的風險，比如，融資方過往財務賬冊的準確性；投資之后，公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續留下來；相關資產是否具有融資方賦予的相應價值；是否存在任何可能導致融資方運營或財務運作出現問題的因素。3、為投資方案設計做準備融資方通常會對企業各項風險因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實施盡職調查來補救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續進行投資活動。三、盡職調查的流程盡職調查的范圍很廣，調查對象的規模亦千差萬別，每一個盡職調查項目均是獨一無二的。對于一個重大投資項目，盡職調查通常需經歷以下程序：立項――成立工作小組――擬定調查計劃――整理/匯總資料――撰寫調查報告――內部復核――遞交匯報――歸檔管理――參與投資方案設計。1、專業人員項目立項后加入工作小組實施盡職調查2、擬訂計劃需建立在充分了解投資目的和目標企業組織架構基礎上3、盡職調查報告必須通過復核程序后方能提交四、盡職調查的方法1、審閱文件資料通過公司工商注冊、財務報告、業務文件、法律合同等各項資料審閱，發現異常及重大問題。2、參考外部信息通過網絡、行業雜志、業內人士等信息渠道，了解公司及其所處行業的情況。3、相關人員訪談與企業內部各層級、各職能人員，以及中介機構的充分溝通。4、企業實地調查查看企業廠房、土地、設備、產品和存貨等實物資產。5、小組內部溝通調查小組成員來自不同背景及專業，其相互溝通也是達成調查目的的方法。五、盡職調查遵循的原則1、證偽原則站在“中立偏疑”的立場，循著“問題―懷疑―取證”的思路展開盡職調查，用經驗和事實來發覺目標企業的投資價值。2、實事求是原則要求投資經理依據私募股權投資機構的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調查，如實反映目標企業的真實情況。3、事必躬親原則要求投資經理一定要親臨目標企業現場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據道聽途說下判斷。4、突出重點原則需要投資經理發現并重點調