金融調研報告

金融調研報告1

多年來，農村信用社始終堅持服務“三農”的經營宗旨，為我區農業增產，農民增收、農村經濟發展做出了突出貢獻。尤其在“三農”問題倍受關注的背景下，農村信用社認真理清發展思路，緊密結合各地實際，積極創新發展模式，牢固樹立了“以農為本，服務城鄉”的經營理念，持續擴大服務范圍、加大信貸支農力度，成為當地“三農”發展提供強有力的支持。

一、支持“三農”工作總結

（一）機構網點設置基本實現全覆蓋

農村信用社是為農業、農民和農村經濟發展提供金融服務的社區性地方金融機構，是農村金融體系的主力軍。隨著四大國有商業銀行撤并縣鄉機構，農村信用社已經成為農村市場營業網點最多，客戶資源最廣，業務品種最齊全的農村金融服務機構。

（二）存貸款規模不斷擴大

經過多年努力，我社發展規模不斷擴大，存、貸款余額逐年增加，顯示了其資金充裕、信貸規模擴張，支持我區企業、個人的生產及消費，有效保證了當地農村經濟持續、健康、平穩的發展。

（三）不斷加大支農資金，充分體現支農主力軍地位

農村信用社作為當地支農資金的主要投入者，近年來支農力度不斷加大，農村信用社的農業貸款在全區金融機構總體農業貸款中的占比已由年的.%提高到年的.%，真正成為當地支農工作的“主力軍”。

二、農村金融服務面臨的問題

我社在支持“三農”發展方面做出巨大貢獻，但隨著“三農”快速發展及自身經營存在的缺陷。主要有：

（一）可用資金短缺

由于農村地區資金外流現象嚴重，造成我社支農資金供給不足。農村經濟主體一方面需要資金支持，另一方面又將大部分資金存入其他商業銀行，造成我社后續資金補給不足，且難以滿足當地“三農”發展的信貸需求。

（二）信貸服務機制不完善

近年來，我社支持“三農”信貸投入不斷加大，基本滿足了廣大農民的簡單生產信貸需求，但隨著當地農業規?；a業化發展，信貸服務機制跟不上，導致新時期下當地“三農”發展的新需求未能得到滿足。

三、完善服務機制的建議

（一）立足服務“三農”，積極探索服務新模式

我社市場定位為服務“三農”、服務縣域、服務中小企業，并把支持“三農”工作作為強社之基、固社之本，常抓不懈；積極創新服務“三農”的業務品種，探索服務“三農”新模式，服務功能進一步增強。

1、通過創新服務手段、豐富業務品種等措施，有效滿足農民多樣化的金融服務需求，目前我社業務種類已達多個，如小額扶貧貸款、生源地助學貸款、抗震安居工程貸款、農村婦女自主創業和林果業、畜牧業貸款等等。并按照自治區產業結構規劃和市場需求研制開發了設施農業、個人生產經營、工資質押等貸款品種。

2、在推廣農戶小額信用、農戶聯保貸款等傳統精品業務時，在參考農戶資信狀況、種植面積及物化投入的基礎上適當提高最高貸款金額。

3、加強網絡電子化建設，網點電子化覆蓋率達%，銀行卡受理網點覆蓋面達100%，為客戶提供24小時的服務。

4、通過為進城務工經商農民提供結算、信貸等綜合金融服務，做好涉農企業的信貸服務等工作，針對涉農企業有效擔保資產不足的情況，量體開發了農副產品收購封閉運行貸款管理辦法、農村土地承包經營權抵押貸款管理辦法等。

（二）加大支持農業產業化、設施農業及新型農業合作組織的發展力度

1、全力支持農業產業化發展。主動采取“有保有壓、有進有退”的'信貸政策，有效支持農業產業結構調整，主動加大對優質、高效農業的支持力度。培植扶持農業生產基地，增強推進農業產業化的牽引機制，通過支持“公司+基地+農戶”、“農村經濟組織+農戶”、“專業協會＋農戶”的模式，積極引導農戶由分散經營向規模經營、由兼業經營向專業經營轉軌，信貸優先支持優勢特色農業、農業產業化龍頭企業的發展格局已經形成，實現了銀企農共贏。

2、支持設施農業力度進一步加大。設施農業不僅是提高農產品附加值、推進農業結構戰略性調整的重點，也是促進全區農民增產增收的突破口，已經成為農民致富奔小康的重要途徑。我社以“積極穩妥、打造基地、規模經營、注重實效”的信貸支持思路，全方位、多層次滿足當地設施農業對信貸資金的需求，支持建設了一批設施農業示范基地。

3、支持新型農業合作組織初見成效。農民專業合作社的健康發展，不僅對挖掘農業內部潛力，提高農產品附加值、推進農業結構調整起到積極作用，同時對促進全區農民增產增收提供了有利的發展環境，已經成為農民致富奔小康的重要途徑。

（三）利用優勢，多渠道融資金

根據縣域存款業務的新特點，樹立創新觀念，把存款市場做強，把組織存款作為增強經營實力和提高效益的第一要務，擴大存款總量，積極尋找客戶，對存款大戶實行立體攻關，發揮人熟、地熟、點多面廣的優勢，多渠道融資金，最大限度的開辟市場。

（四）信用工程建設推動農村金融服務業務上新臺階

農村信用工程建設是加快農村經濟發展、支持新農村建設的一項戰略性工程。近年來，我社積極開展信用工程建設，大力推行農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款業務，積極培育農村信用環境，推動農村金融服務業務上新臺階。金融調研報告2

建設社會主義新農村，是一項宏大的系統工程，需要各方面的力量和資源聚成合力。金融是現代經濟的核心，資金及其服務是經濟發展的血液。而目前，由于農村金融的困境日益凸顯，農村金融服務落后，已經成為農村經濟發展的“瓶頸”，成為社會主義新農村建設的重要掣肘因素。因此，深化農村金融體制改革，強化“三農”金融服務，是構建和諧社會、建設社會主

義新農村必須破解的難題。

一、農村金融服務體系中存在的問題

一個健康、完整的金融體系對于農村經濟的持續發展是不可缺少的。在新農村建設中金融投入是資金投入的主渠道。而現有金融體系在為農村服務中存在以下主要問題：

1．農村金融機構退位，服務功能弱化。由于農村經濟貨幣程度較低，農村金融賴以生存的微觀經濟基礎脆弱，正規金融因農村的比較弱勢而選擇“自我糾正”，國有商業銀行大量退出農村市場，導致農村金融服務覆蓋面下降，農村金融出現“空洞化”和邊緣化。首先是政策性金融缺位。對農業發展銀行實行“獨立核算、自主保本經營、企業化管理”與其承擔的農村政策性銀行的職能存在一定的矛盾。農發行為我國目前唯一的政策性農業金融機構，業務范圍太窄，主要負責糧棉油收購、儲運等環節的資金提供，農業發展急需的其他貸款業務基本沒有涉足，在糧食購銷體制改革基本完成后又將面臨業務嚴重萎縮的問題，沒有真正起到支持農業開發的作用。其次，農業銀行支農功能“邊緣化”。隨著農行商業化改革的深入，其“盈利性、流動性、安全性”的經營原則與農業生產的“高風險性、分散性、波動性、長期性”向背離，農業銀行將農業資金從以農業為主轉為以工商業并舉，競爭視角從農村轉向城市，使得貸款業務逐漸離“農”。再次，農村信用社支農有限。農村信用社在農村金融中占主導地位，雖然在一定程度上滿足了農村、農業、農民發展經濟的資金需要，較好地支持了農村經濟發展，但由于受自身經營規模和經營體制所限，其資金供給總量遠遠不能滿足農村經濟發展對資金的需求，存在“農信難為農”的嚴重問題。

2．信貸管理制度存在缺陷，農民很難取得貸款。為防范貸款風險，面對農村貸款規定較為苛刻的條件。大部分農民貸款因提供不出相應的質押、抵押及不動產等擔保而與農貸失之交臂；另外，由于農村貸款期限、結構、金額等方面設計與農村資金需求特點不相適應。隨著新農村建設的逐漸深入，農業走向產業化、現代化已成為不爭的事實，對資金的需求量較大，周期長，而現實的貸款產品金額偏小，期限一般為1年，與農村經濟發展需求信息不對稱；此外，浮動貸款利率制度使農民承受能力嚴重受挫。實行浮動利率制度后，農村信用社在農村金融處于壟斷地位，為追求利潤最大化，對貸款一律實行上浮，在相當程度上加重了農戶的利息負擔。

3．農村金融服務環境較差，金融生態斷裂。由于社會信用環境差，借款人信用觀念淡薄，逃廢銀行債務的現象時有發生，制約了農村金融機構的信貸投入；農村信用體系尚不完善，金融機構考察其財務狀況和信貸條件較為困難，同時貸款需求總體缺少有效的擔保、抵押，使農業地區需求量大、亟須支持的大額農戶、個體公商戶貸款、民營企業貸款、小城鎮建設貸款、水利建設貸款等難以形成需求。另外，農戶信用信息數據庫尚未建立，農戶信用信息處于零散分布狀況。

4．民間借貸缺乏規范，金融風險加大。民間借貸雖然在一定程度上緩解了農民貸款難的問題，但良莠不齊，同時，也加大了農民的負擔和農村金融風險。由于對民間借貸缺乏有效的社會監督和正確引導，其風險、隱患日益凸現，由此引發的經濟糾紛呈上升態勢，間接殃及社會穩定；另外，民間借貸不規范，無借據、合同，缺乏擔保，隱蔽性強，給不法分子可乘之機，坑蒙拐騙在所難免，甚至引發刑事案件；民間借貸利率一般高于同檔次金融機構的貸款利率，風險集中，擾亂了正常的金融秩序。此外，影響金融宏觀調控。民間借貸活動在高利率的吸引下，易誘發大量資金以現金形式流出金融機構，加大現金“體外循環”，造成金融信息失真，干擾央行對社會信貸總量的監測。民間借貸投向具有一定的趨利性、盲目性，資金流向與國家經濟政策、產業政策不能配套，使國家宏觀經濟政策落實效果不佳。

5．農業保障體系存在許多障礙。農業保險機構運行障礙主要表現有：保險基金規模較小，政策性農業保險與商業性保險項目界定模糊，農業險種劃分及其保費標準正在探索中，理賠及風險補償機制建立滯后，貼農、為農保險制度不完善。中小企業信用擔保組織規模偏小，經營行為不規范；擔保機構與協作銀行關系不順，行業自律以及監管不到位，風險及補賠機制尚不健全。

二、改革提升農村金融服務的建議

在建設社會主義新農村的戰略要求下，現行農村金融體系需要積極地進行變革和創新，適應新農村建設過程中廣大農戶、鄉村企業多樣化、多層次金融需求特點，積極構建以合作金融為主體，政策性金融、商業金融和非正規金融有機結合的功能完善、分工合理、產權明晰、監管有力、適應農業和農村經濟發展需要的農村金融服務體系，形成有效支持新農村建設的金融合力。

1．構筑促進新農村建設的金融生態環境。要建立起政府主導、橫向聯動和金融服務“三位一體”農村金融生態環境建設機制，并構建農村金

融生態環境狀況綜合評價體系，加強農村金融生態環境的評價和監測，對農村金融生態環境進行量化考核，并不斷健全金融生態環境法律基礎，優化農村金融生態的外部生存環境。首先，加強農村信用體系建設。良好的信用環境是一種無形資產，能夠最大限度地節約融資成本，更好地促進經濟的發展。政府和金融機構應健全信用文化，廣泛開展誠信宣傳，強化農戶誠信教育，培育農戶的信用道德和信用精神，提高農戶的信用素質。政府采用補助的形式開展對農村勞動力的文化素質和職業技能培訓，強化新型農民整體素質。另外，深化農村企業產權制度改革，建立現代企業制度，明晰產權關系，完善內部治理制度，提高企業經營管理水平。使企業真正成為合格的農村市場主體。盡快建設和健全企業和個人的誠信系統，加快誠信立法，實現銀行、政府、執法部門間的社會信用信息數據互連互通，提高社會信用信息的共享程度。運用法律、制度、行政和經濟手段，健全信息披露制度，規范律師事務所、會計師事務所、資信評估等誠信機構，提升其公信力。建立農村信用的激勵和懲戒機制，完善企業市場競爭和退出的公平環境，創造農村金融生態良性發展的誠信環境。其次，轉換地方政府職能。政府部門要發揮主導作用。政府要加強對創建金融生態環境工作的領導和協調，指定農村金融生態環境的整體規劃、目標、任務以及切實可行的辦法和措施。切實轉換服務理念，強化農村服務意識，嚴格依法行政，提高政務質量和效率。結合當地農村經濟金融狀況，加快支農金融相關的制度建設，并保證規章制度的完善性、適用性和可操作性，以有效保護農村投資者、存款者的合法權利。再次，加大對農業和農村的投入與支持力度。財政是農村金融生態建設和新農村建設的一個重要支撐。構筑促進新農村建設的金融生態環境需要以農村經濟可持續發展為前提，農村金融生態環境的改善從根本上來說取決于農業產業環境，投資環境和農村經濟的運行質量。加強農村金融生態環境的建設，滿足農村金融日益多樣化的需求，是構建和諧社會主義新農村的客觀要求。農村金融生態比城市金融生態相對脆弱，因此，需要加強國家財政與政策性金融對周期長、資金需求大的項目支持力度。同時，需要積極探索工業反哺農業，促進新農村經濟發展的可行途徑與制度設計。

2．加快法律制定，為農村金融創造一個良好的制度環境。農村金融立法應循序漸進，平穩推進。應重點制定農業投資法、農村合作金融法和農業保險法等專門法律，為農村金融體系的運行創造一個良好的制度環境。使之有能力和動力進行金融制度創新。首先，制定農業投資法。制定農業投資法，使國家對農業的投入法律化，通過立法規定中央、地方、集體經濟組織和農民對農業的投資比例及相應的責任。另外，農業投資法在法律上要規定對農業貸款實行優惠利率，中央銀行對農業銀行的再貸款利率和再貼現利率應低于城市的商業銀行，以調整其級差收益。同時，建立農業信貸國家財政補貼制，以補償因低息貸款而造成的損失，走農村金融“以農養農，國家保護”的路子。此外，農業銀行在完成上交存款準備金后，多存可以多貸，但必須明確年度農業信貸的結構比例和投入時期。其次，制定農村合作金融法。盡快制定農村合作金融法及配套的法規，給農村合作金融以應有的法律保護。在農村合作金融法律中，要對農村合作金融組織的.產權組織形式、融資渠道、經營機制、管理模式、運營規則、職能作用等做出明確規定。根據農村發展的實際，在資金、利率、稅收等政策方面給予農村合作金融組織以優惠政策，并用法律形式予以規范。在立法中應對農村合作金融組織的性質、經營目標、經營業務、權利義務、與政府的關系等內容做出規定。這樣既可以為農村合作金融組織的改革和發展提供法律的依據、規范和保障，又可以規范農村合作金融市場，為農村合作金融的健康發展奠定良好的法律基礎。再次，制定農業保險法。加快農業保險的立法，從法律上明確政府、保險人與被保險人之間的權利、義務關系，從政策和財政上予以支持，建立起確保農業持續發展和農村長期穩定的保障機制。在農業保險法中，要明確農業保險的實施范圍和實施方式。擴大農業保險的實施范圍，農業保險應包括農作物的耕種、收獲后儲藏、加工及其運輸的保險，農業生產過程中所使用財產的保險，從事農業生產的人身保險及各種手工藝和家庭產品的保險等。另外，要明確政府在農業保險中應發揮的作用。進行保費補貼，根據農業保險發展的需要和我國財力，規定保費補貼的參考比率；進行費用補貼，借鑒發達國家發展農業保險的成功經驗，由政府對農業保險的經營費用進行補貼。實行某些優惠政策，對農業保險公司及其分支機構經營的政策性農業保險業務免稅，對其經營的商業保險業務則降低稅率，對商業保險公司經營的政策性農業保險業務也實行免稅；對農業保險的投保人提供貸款擔保或對向投保者提供低息農業貸款的金融機構給予利息補貼。另外，要逐步建立多種形式的農業保險組織制度體系。根據我國農業保險發展的實際需要，農業保險的組織形式應多樣化，包括政策性農業保險公司、地方性農業保險公司、商業性保險公司、農業保險合作組織等。

3．進一步深化農村信用社改革，完善治理結構和運行機制。首先，創新管理體制。強化內控制度，完善農村信用社經營機制。樹立以改革和效益為中心的經營管理價值觀，構建起涵蓋農村信用社各部門、各崗位以及每個員工的科學合理的激勵機制、完善目標考核、真正使經營管理規范化、制度化，增強其經營管理的安全性、流動性和盈利性。同時要確保管理的有效性。其次，進一步改革產權制度。強化產權制度改革，推進農村信用社法人治理結構的完善和經營機制的轉換。強化內部約束和激勵機制，有效地轉換經營機制，加大責任追究力度，提高內控執行效果；強化增資擴股工作，確保信息的透明度和操作的合規合法性，逐步優化股權結構。再次，完善治理結構。在治理結構選擇上，要堅持所有者控制原則及效率管理和監督原則。要做到入股農民是農村信用社的所用者和控制者，形成信用社和入股農民的命運和生存發展息息相關的制度和體制安排，創造出風險共擔、利益共享的運行機制。在組織內部結構機制安排上，既要相互統一，又要相互制衡。根據現代企業治理結構的要求，農村信用社必須堅持所有者的利益主體和他的風險主體是一致的，而在治理上和管理上也應由他們做到自我管理、自我約束和自我監督。最后，加強風險防范。努力擴充資本金。資本充足率提高了，農村信用社抵御風險的能力自然就增強了。同時，農村信用社應抓住改革的機遇，利用國家的優惠政策，改善自身經營，增強自身的吸引力，加大宣傳力度，樹立良好形象，做好服務，強化信用社與社員的聯系，使入股社員得到實惠，提高人們的入股積極性。努力實施多元化戰略。農村信用社的經營業務應該多樣化，資金的投放領域和投放對象應該廣泛化。提高信貸質量。農村信用社要提高信貸人員的素質，增強其風險意識；嚴格信貸審查，加強信貸管理，及時催收貸款。

4．建立多層次的農村金融體系，培育農村金融市場競爭機制。應構建一個商業性金融、合作性金融、政策性金融和民間金融相結合的競爭性農村金融市場。首先，拓寬政策性金融的業務范圍。作為目前唯一的農業政策性銀行，農業發展銀行應逐步向綜合型政策性銀行轉變，滿足不能通過競爭性金融活動而獲得滿足的農村金融需求。農業發展銀行應當健全和完善政策性金融服務功能，繼續支持國家糧油儲備體系建設，履行為糧棉油收購資金供應和管理等政策性業務。在業務拓展上，農發行在目前基礎上調整充實業務范圍，積極開辦糧油產業化經營貸款、重新對農業發展銀行進行市場定位，進一步調整農業發展銀行信貸結構，逐步將支持重點由農產品流通領域轉向農業生產領域，使其成為支持農村發展的綜合型政策性銀行。同時要拓寬業務覆蓋面。通過增設基層網點、接收部分基層國有商業銀行網點或接收部分基層國有商業銀行網點作為自己的分支機構，增強服務農業的能力。另外，逐步開辦扶貧開發項目貸款、農業綜合開發貸款、農村基本建設和技術改造貸款業務；通過發行農業金融債券和建立農業發展基金，拓寬籌資渠道。此外，建立農村政策性保險業務，鑒于商業農業保險尚缺乏市場基礎，建議在政策推動下爭取成立地方性的，以政策為依托的政策性農業保險公司。建議建立國家和省兩級農業保險發展基金，在財政補貼之外，支付農民的保費補貼和農業保險部門的超額賠款補貼，通過政府補貼或委托代理的方式，鼓勵商業性保險公司進入農業保險市場，為農業保險提供再保險支持。其次，大力發展面向廣大農戶的合作金融組織。合作金融機構因自身制度設計的特點，使得為社員服務方面具有交易成本低、效率高的內在優勢，在農村金融市場發揮著重要作用。因此，應大力發展面向廣大農戶的合作金融組織。如由農戶自愿發起的資金互助組織，這種資金互助組織應是真正意義的合作制組織，社員之間互相監督，社員代表參與合作社決策，建立社員大會控制下的法人治理機構，有效建立其自我約束和自擔風險的經營機制。再次，逐步規范和引導民間金融。民間金融具有信息成本低、利率彈性大、服務態度好等優點，適度、健康的發展對于活躍民間投資，促進現代市場經濟的發展具有積極的作用。要通過經濟手段而非行政手段來解決民間金融所存在的問題，并逐步使之規范化和制度化，充分利用傳統的信用資源來培育和發展民間金融主體，使金融產業逐步走向多元化和市場化。國家應盡快制定民間金融相關的法規和管理辦法，加強政策引導，規范民間金融行為，降低市場準入門檻，使之合法化、公開化。同時，支持有條件的地方發展小額信貸組織和互助合作金融組織。根據市場化的原則，發展以不吸收公眾存款的私營、股份、合作制的小額信貸組織和互助合作金融組織，條件成熟時可由監管部門實行備案制管理，設立民營銀行，提高民間金融的組織化、規范化水平，更好為“三農”服務。

5．建立有效的農村資金回流機制。首先，國有商業銀行改革和調整縣級金融服務功能。國有商業銀行要合理設置縣域機構，取消單純吸儲的銀行營業網點。商業銀行可以適度調低系統內上存資金的比例和利率，以減少和解決農村資金流向城市、農業資金流向非農業、經濟落后地區資金流向經濟發達地區這個資金盈缺布局不均衡、兩極分化越拉越大的問題。同時，也可以適度“放權”，給予或擴大對基層行的資金授權授信額度和新增貸款的審批權限。其次，調整、完善農村郵政儲蓄的功能，以改變郵政儲蓄造成農村資金外流的局面。國家應制訂相應的政策，政儲蓄資金管理辦法，必須對現有郵政儲蓄制度進行改革。將縣以下郵政儲蓄吸收的存款，通過人民銀行全額用于增加對農村金融機構的再貸款，并將此作為一項制度穩定下來。另外，降低郵政儲蓄新增存款轉存中央銀行利率。此外，按照機構企業化方向改革郵政儲蓄機構，推進郵政儲蓄銀行網絡的建立，并設立專門的農村金融服務部門，面向“三農”開展業務；通過與農村金融機構開展業務合作，進一步加大郵儲資金支農力度，提高農村金融服務的覆蓋面和滿足度。再次，對支農再貸款要進行財政貼息，引導資金進入農村。不論在地方一級還是在國家一級，財政支農資金和信貸資金都缺乏銜接和配合，國家和地方財政可將支農資金給予財政貼息，以引導信用社和農業銀行加大農業投入，降低農民的貸款成本。

6．建立和完善風險分散和補償機制。首先，建立農村信貸保險制度。積極開發農業貸款損失補償保險品種，對商業性保險公司按照農業保險的業務比重給予相應的保費補貼及免交涉農業保險營業稅等優惠政策。其次，加快農業保險制度建設，把農業保險納入農業經濟發展的總體規劃，考慮組建政策農業保險機構，或者委托政策性銀行開辦農業保險業務，政府可以對參加保險的農戶實行保費補貼，引導農民參保意識；也可以鼓勵商業性保險機構開辦業務，鼓勵農村金融機構代理農業保險業務。也可以通過財政、稅收、金融、再保險等經濟手段支持和促進農業保險發展。再次，建立信用擔保補償機制。政府要建立信用擔保補償基金，每年按照一定比例補充當年基金并牽頭組建符合農村需求的評估擔保機構，設立由財政、企業、農村金融機構出資的信用擔保基金，發展農村互助擔保組織。建立區域性信用再擔保機構，以分散農村金融機構的風險。最后，建立有效的存款保險機制。消除政府承擔隱性擔保的責任，有利于保護存款人的利益，為穩定金融體系提供事后補救措施，也有助于農村金融機構防范金融風險。金融調研報告3

一、導語

調查目的：互聯網金融概念自20__年以來一直被熱炒，它以其一貫生猛的營銷方式強勢介入人們的日常金融活動之中，讓人耳目一新，它不僅是改革開放后的一大創新，而且它在一定程度上沖擊了中國的傳統金融，迫使傳統模式的創新，帶動經濟向前發展。為深入了解互聯網金融，明確互聯網金融的地位，了解和分析廣大人民群眾對互聯網金融的看法和態度，掌握互聯網金融未來的發展空間以及面臨的障礙，我們特在紀念逝世100周年之際開展互聯網金融的調查。調查時間：3月24日-4月20日

調查地點：黑龍江科技大學主校區內

調查對象：校區內所有學生

調查方式：問卷調查

二、主體

互聯網金融，仿佛在一夜春風之后，成為大家討論的焦點，但到底什么是互聯網金融，互聯網金融為何會產生，它的本質究竟是什么帶著一系列的問題，我們開展了調查，有了一些收獲。

(一)背景

互聯網金融是傳統金融業與現代信息科技相結合的,以互聯網“開放、平等、協作、分享”為代表精神的,以傳統金融業的在線化、互聯網企業的滲透化和金融生態圈新型化為主要業態表現的,以支付方式、信息處理和資源配置為核心模式的新興領域。就其內涵而言,涉及貨幣信用化與虛擬性流通,就其外延而言,拓展到互聯網的各種運用?；ヂ摼W金融的出現,在本質上并未改變金融的屬性,只是對金融的構成要素進行了重構,是對傳統金融業的一次革新。

互聯網金融是傳統金融業與互聯網相結合的產物,這種嶄新的金融模式有著深刻的產生背景。互聯網金融的出現既出于金融個體(主要是指金融機構的服務對象)對于降低成本的強烈渴求,也離不開現代信息技術的迅猛發展提供的有力支撐。

中國金融業的改革是全球矚目的大事，尤其是利率市場化、匯率市場化和金融管制的放松。而全球主要經濟體每一次重要的體制變革，往往伴隨著重大的金融創新。中國的金融改革，正值互聯網金融潮流興起，在傳統金融部門和互聯網金融的推動下，中國的金融效率、交易結構，甚至整體金融架構都將發生深刻變革。

(二)產生的原因

一是互聯網化。隨著WIFI，3G等技術發展，互聯網和移動通信網絡的融合趨勢非常明顯，有線電話網絡和廣播電視網絡也融合進來。移動支付將與銀行卡、網上銀行等電子支付方式進一步整合，真正做到隨時、隨地和以任何方式進行支付。

二是行業融和。在互聯網技術的推動下，近年來互聯網業、金融業和電子商務業之間的界線日漸模糊，行業融合日漸深入，已經形成新的“互聯網金融”藍海，具有巨大的潛在市場。以阿里金融為代表的新興互聯網，在支付、結算和融資領域內的種.種“舉措”，給銀行的傳統經營管理帶來巨大挑戰。

三是技術為依托。互聯網技術的發展成為依托，尤其是數據產生、數據挖掘、數據安全和搜索引擎技術，是互聯網金融的有力支撐。社交網絡、電子商務、第三方支付、搜索引擎等形成了龐大的數據量。云計算和行為分析理論使大數據挖掘成為可能。數據安全技術使隱私保護和交易支付順利進行。

四是網絡交易。自從智能手機、個人電腦和平板電腦進入我們的生活，通過互聯網做交易開始變得更加普及。由此可見互聯網金融的產生是社會發展的'產物，下面是我們調查問卷及結果統計：

關于互聯網金融的調查問卷

1、你的年齡A、小于20歲B、20-30歲C、30歲以上

2、你是否熟悉互聯網金融A、非常熟悉B、熟悉C、不熟悉

3、你是否利用互聯網參與過金融活動A、總是B、經常

C、從不

4、你是否了解“余額寶”等存款類業務A、了解，已使用

B、了解，未使用C、沒有使用

5、你對傳統金融模式的滿意程度A、滿意B、一般C、不滿意

6、你對互聯網金融模式的滿意程度A、滿意B、一般C、不滿意

7、你認為互聯網金融安全嗎A、非常安全

B、一般C、不安全

8、你是否被互聯網金融欺詐過

A、沒有

B、偶爾

C、經常

9、你認為互聯網金融產品的收益率高嗎

A、高

B、一般

C、不高

10、你是否看好互聯網金融的發展

A、非?？春?/p>

B、比較看好

C、不看好

(三)調查分析及建議

從調查結果可以看出互聯網金融被大多數的人所熟知，近一半以上的人都參與到互聯網金融交易，目前大多數的人對互聯網金融的一些營銷方式還是比較滿意的，互聯網金融的支付快捷便利，帶來的收益較儲蓄高，企業融資成本大大降低，融資速度快，這些讓互聯網金融的未來看起來一片大好，但是由于它目前正處于幼稚期，也暴露了很多缺點，

一是消費者權益保護問題?；ヂ摼W金融依托互聯網進行數據的傳遞、存儲、處理和使用，有可能面臨因設備問題和人為問題帶來的信息泄露、網絡詐騙等問題。近期出現大批互聯網貸款公司出現擠兌、騙貸、跑路等現象，嚴重損害了消費者權益，

二是虛擬金融服務引起的洗錢、非法集資等業務風險。互聯網金融業務主要在電子信息構成的虛擬世界中進行，由于交易對手身份確認、信息不對稱等，增加了業務的風險判斷和管理風險;互聯網金融高效便捷的金融產品虛擬交易方式有可能被不法分子濫用，為洗錢、非法集資等不法活動提供便利。

三是監管法律法規滯后缺位引起的法律問題。當前互聯網金融行業方面的監管和適用的法律存在空白和灰色地帶，互聯網金融監管制度建設相對滯后于市場發展。一方面互聯網金融業務呈現多元化，涵蓋全部金融子領域，對我國“分業經營、分業監管”是一個挑戰;另一方面互聯網金融無時空限制、客戶范圍廣泛，一旦發生金融風險則會造成大面積的負面影響甚至出現系統性風險。我們調查的人群中就有人被欺詐過，一半的人認為互聯網金融的安全性欠缺，所以互聯網金融存在的問題應該引起我們的高度重視。

一是要加強互聯網法制建設，制定互聯網管理的基本法，明確互聯網管理的基本原則，明確網絡運營商、網絡用戶、信息服務企業和信息發布者等主體的權利、義務和法律責任，建議金融機構和從事網絡支付服務的非金融機構加強技術防范、人才培養、內部控制和風險預警，建設數據備份中心，建立網絡金融風險預警機制，確保網絡金融安全。

二是要加強互聯網金融監管，切實保護消費者權益。首先是要明確牽頭監管的部門，避免一些不法個人或機構利用網絡銷售金融產品的欺詐行為;其次是對當前存在的各類互聯網金融產品進行分類，對高風險互聯網金融產品銷售實現登記備案制度。

三是盡快建立全國統一的信用平臺體系。正如馬云所言“金融的本質是做信用，互聯網金融本身是建一個有信用的體系”。

四是積極探討互聯網金融的對外開放，接納部分有成功經驗的國外互聯網金融機構來華開展業務，形成國有資本、民間資本和外資相互競爭、共同發展的和諧格局。

五是加大互聯網金融產品的研究，鼓勵互聯網金融產品創新。對互聯網企業而言，發展互聯網金融，首先需要的是擴大金融市場影響力，不斷擴大和維護客戶群，充分利用互聯網開放式平臺優勢，強化互聯網金融產品開發，滿足客戶一站式和多樣性需求服務;其次加大技術研發，改進互聯網金融的運行環境，實現互聯網金融交易平臺安全暢通和信息安全傳輸。對金融機構而言，需要充分利用互聯網平臺的開放優勢，加強對其他金融機構、互聯網平臺尤其是第三方支付機構的互聯互通，開發更多適合網上營銷滿足客戶需求的金融產品，鼓勵推進金融產品創新。金融調研報告4

我們調查組受市委組織部的指派在__縣__鎮進行民意調查工作中，發現世界金融危機對我市的農村經濟產生了很多影響。我們在進行民意調查的同時，著意對這一主題進行了調查，7天的時間里，我們調查了__縣__鎮的__等22個行政村和社區，走訪了700多名黨員、干部和群眾，現將我們的調查和思考建議報告如下：

一、金融危機對農村經濟的影響（以__鎮為例）

（一）對勞務經濟的沖擊影響

1、__鎮勞務經濟的情況

__縣__鎮共有人口95600人，18歲以上人口63071人，其中在外打工人口達31800人，主要勞務輸出地為江浙、上海和福建的杭州、蘇州、南京、無錫、常州、石獅、福州等地，其中浙江6200人，江蘇8100人，福建7200人，上海6500人，其它地方3800人。主要勞務為進廠打工，從事的主要行業為服裝、電子類加工，還有一部分從事特色的加工服務業，如順河行政村的人主要從事雨棚加工和廣告牌制作，還有的從事建筑業、出租車司機等，還有些自主創業的，還有一部分撿破爛的。

勞務經濟在__鎮經濟中占60℅左右的比列。__鎮地處__市最偏遠的地區，在蚌埠、淮南三市的利辛、懷遠、鳳臺四縣的交界地。交通閉塞、經濟落后，地方沒有像樣的集體經濟和特色經濟，農民主要靠勞務經濟的收入致富。黃龍和黎明行政村的外出務工人員比列最大，均超過了本村人口的50℅，這兩個村的樓房最多，黃龍村的高玉玲蓋新房面積達600多平方，他告訴我們，靠種糧食是跟本蓋不起這樣的.樓房的，他帶著三個兒子常年在外打工做生意賺錢才蓋了新房。據了解，家里人員外出務工是農民蓋房、買摩托車等消費的主要經濟來源。

2、務工人員返鄉情況

目前__鎮外出務工人員現已返鄉的大約有13000人，占在外務工總人數的40℅左右，并且仍在繼續提前返鄉。往年這個時候正式農民工增加外出的時候，返鄉要在春節的前一個星期左右。在調查中我們發現：

（1）進場務工尤其從事服裝電子行業的沖擊最大。在__鎮黃龍行政村，剛剛回家的高彩霞和高彩云告訴我們，她們在浙江省慈溪的一家服裝廠打工，現在廠子里沒活了，只能回來了，往年這個時侯是最忙的時候，一個月可以賺到__多元，今年他們村的人大部分都回來了。

（2）建筑業在其次。建筑業的務工人員回來的占從業人數的比列小一些，大約有30℅左右。很多的建筑工地停工，許多從事建筑的外出務工人員沒有活干，但有些人沒有拿到工錢仍在滯留城市討工資。所以建筑務工人員的情況比目前返鄉的情況要嚴重，還有些包工頭跑了拿不到工錢的情況。

（3）自主經營的從業者及服務業受沖擊要小一些。順河行政村的人主要從事雨棚加工和廣告牌制作，雖然活少了一些，但返鄉的人員只在總從業人口的20℅。鄒圩行政村的外出務工人員主要從事服務行業，盡管企業消減人員，也有大量人員返鄉，但仍不比其他行業受沖擊得大。

（4）其它行業務工人員的情況。撿破爛的人員大都返鄉，因為撿的東西賣不掉。出車司機受影響較小只有很少部分人員返鄉，但同樣從事出租車司機行業的人員業也少，鄒圩行政村有10多人在張家港開出租車。

3、特點分析

從返鄉的人員來看，一是有技術特長的人員影響小，盡管紡織、電子行業的沖擊大，但能留在沒有倒閉的企業里的人員，大都是有一技之長的人員。二是特殊行業的從業人員影響小，比如出租車司機。三是自主經營和自主創業的影響較小。

（二）金融危機對農產品價格及銷售的影響

__鎮的主要農產品是小麥、玉米、棉花、大豆。小麥是國家保護價格的農產品，由于國家公布了保護收購價格在提高，所以小麥的價格較去年有上漲，但化肥等農資的價格也在上漲，成本增大，所以小麥漲價并沒給農民帶來更多的收益。玉米、棉花、大豆國家均沒有保護價格，它們受市場的調節。去年，__鎮的玉米價格賣到每公斤8毛7，而且客商上門收購，今年每公斤6毛2也沒人要。芡南行政村的張海國告訴我們，今年，他收獲了1萬多公斤玉米，可以說是豐收了，但1萬公斤玉米賣不出去，就快長芽了，說不定要爛在家里了。去年棉花每公斤賣3塊5，還搶著收，今年每公斤2塊1，也沒人要。

（三）金融危機對其它農村經濟和工作的影響

隨著金融危機對農村勞務經濟和農產品市場的沖擊，農村集鎮貿易商業消費等都受到沖擊。在__鎮和羅集鎮，大部分商店都反映，生意還不如去年的一半，趕集的人不少，但進商店買東西的人不多了，由于房租高，很多商店關門了。飯店的生意也少了許多。

__鎮引來江蘇客商投資經營的大型超市“萬客隆”，營業額明顯下滑。很多村去年積極參加合作醫療的農民，今年猶豫不決，錢遲遲不繳，有些人提出要退出合作醫療。村里一事一議更難了，村村通公路的配套款落實難，陸瓦房、順河等村的村村通公路配套籌資就落實不了。

二、關于調查的分析和思考

（一）金融危機對落后地區的影響首先在農村。通過調查我們認為，金融危機首先沖擊的不僅僅是發達地區以出口和國際市場為主的經濟，同樣也沖擊著以勞務經濟為主的落后地區的農村經濟。其影響首先在農村，首當其沖的是農村經濟。

（二）從農村會逐漸影響到城市。隨著農村經濟的影響，農民可支配收入的減少，農村購買力受到消弱，必然會影響到城市的消費購買力水平，城市商業服務業會受到影響，以輕工產業為主的我市城市經濟也必受到影響。

（三）金融危機的全局性和局部性。金融危機是全球性的，它具有全局性，但也有局部性和個性。比如盡管企業倒閉增加，但有實力的企業卻保留了下來，大量人員失業，但具有技術特長的人員卻留了下來，盡管農產品掉價，但它不是絕對地沒有市場。所以只要積極應對，充分利用金融危機的兩面性，尋找地方經濟發展的機遇。

三、關于我市農村經濟積極應對金融危機的建議

（一）提供經濟信息服務。農村經濟落后的一個重要原因就是信息化不夠。以信息化帶動工業化是我們走新型工業化道路的戰略方向。農產品的滯銷，勞務經濟的萎縮除了金融危機的影響之外，還與信息化不強有一定的關系，因此加強農村經濟的信息化，為農民提供信息服務極為重要。

（二）加強務工人員的技術培訓。勞務經濟是我市農村經濟的重要支柱，因此必須加強對務工人員的技術培訓，使他們在勞務市場上具有一定的競爭力。組織定向勞務技術培訓，使學有所向、學有所需，同時擴大了勞務技術培訓市場，增加了勞務經濟的市場競爭力。

（三）幫助農民建設現代農產品市場。現代農產品市場可能是實際的，也可以是虛擬的，要建立__市農產品購銷網絡系統，使農產品的生產銷售在信息的配置下更加合理。要為農民提供網絡銷售的中介實體機構，引導幫助農民建設現代化農產品市場，發展現代農業。

（四）爭取國家和省及相關部門的農產品深加工項目。國家為應對金融危機，擴大內需，增加了基礎項目的投資，我們要充分利用這次機會和省委、省政府支持皖北三市六縣的優惠政策，積極爭取國家和省及相關部門的關于農產品深加工項目在__落地，利用豐富的農產品資源發展現代農產品加工業，既解決農產品的銷售問題，又利用豐富的農產品資源，以工業帶動農村農業的發展。金融調研報告5

地處蘇中北部的縣，多年來積極利用自身優勢，大力發展水晶、玻璃產品生產加工行業，形成了以美瑞華玻璃有限公司、綠寶玻璃制品有限公司、盛銀水晶有限公司、龍安水晶有限公司等一批重點大戶為龍頭的水晶玻璃生產加工行業，不僅在國內水晶玻璃行業中占有重要地位，而且產品大量出口歐美等地區。據當地國稅部門統計，該縣現有水晶玻璃生產、加工企業162家，其中，規模企業25家，一般納稅人企業75家，小規模納稅人以下企業87家。但是，下半年以來受美國次貸危機引發的全球金融危機的影響，該縣的玻璃水晶生產加工行業受到巨大沖擊，企業利潤較同期下降60%左右，降幅較大，有部分規模小的加工企業關停。走訪相關水晶玻璃企業調查了解，造成目前水晶行業利潤下滑及部分加工企業關停的原因主要有四。

一、金融危機對縣玻璃水晶行業的主要影響

1、金融危機導致匯率不穩，不少企業利潤下降。水晶工藝品外向度較大，出口訂單大多在較早前就簽下，價格不能隨意變動。而國際主要以美元為結算單位，隨著金融危機的蔓延以及人民幣的走強，雖然企業在簽單時考慮匯率的變化幅度，但匯率的變化之大出乎預料，本來就已經非常薄的出口利潤，在經受匯率變化不定的沖擊后，企業基本上只能維持日常的生產運作，擴大規模等成為奢談。另一方面，由于匯率變動的風險，許多水晶工藝品企業對長期訂單充滿顧慮，不敢簽或只能簽小單，導致大量訂單流失，利潤減少。

2、金融危機導致訂單減少，不少企業開工不足。美國是金融危機的發源地，歐洲受影響也較深，而這兩地正是水晶玻璃工藝品最主要的出口市場。上半年，在春、秋廣交會上前來咨詢和洽談的新客戶不多，老客戶也明顯減少，只有前幾年三分之一，客戶中來自歐美市場的也不多見，水晶玻璃工藝品的成交額大幅度下降。每年10月前后是水晶玻璃工藝品廠向國外發貨的高峰，以迎接圣誕節商戰，但卻看不到往日的生氣。如揚州舜天玻璃工藝品有限公司，僅實現銷售1800萬元，較同期下降66.7%，利潤則下降70%。一些依賴大企業轉手訂單或為大廠配套的小廠，生意更是難以為繼，許多水晶玻璃廠已開始減人，有的甚至已經關停。

3、金融危機導致信貸緊縮，不少企業資金緊張。資金緊張主要源于四方面：一是銀行貸款，以前企業憑借自身良好的信譽并提供一定的保證，就可以貸到款，用于資金周轉，手續較為簡單、便捷。但金融危機導致銀行對形勢發展信心不足，收緊了企業貸款資產審查標準；二是供應商的賬期，原先在原材料供應上，一般供應商都會給企業兩三個月的賬期，但現在很多供應商為了規避風險都要求現錢交易，一手交錢一手接貨；三是資金的'回籠，產品出口后，受危機影響，購方資金難以保證按時回籠，加之國家結匯的時間要求，少則三兩月，多則半年，非自營出口可能時間會更長；四是退稅政策，水晶玻璃工藝產品90%出口，國家降低出口退稅幅度，退稅由原來13%下調到5%，出口產品和企業凈利潤減少幅度較大，從而導致流通資金困難。

4、金融危機導致信心缺失，不少企業等待觀望。因海外市場普遍不景氣，國內市場也不容樂觀，競爭更趨白熱化，加上廣交會接單數量大幅減少，不少企業業主萌生了轉行的念頭。如素有“水晶之鄉”美譽的縣豐鎮內金瑩、恒弛兩家企業，原先經營質態較好，屬于成長型企業，目前業主已著手經營其他業務，其水晶加工業務僅處于維持的局面。目前該鎮從事水晶玻璃工藝品加工的個體企業關停20多家，生產經營不正常企業30多家，可以說全行業遭遇較大挫折，而更多的企業處于觀望狀態。

二、目前玻璃水晶加工行業發展面臨的主要問題

1、金融信貸的支持力度不夠。這次全球金融危機中，中小企業所受的沖擊最為嚴重，尤其對投資規模小、技術含量低、產品附加值低、承受風險能力差的中小玻璃水晶加工企業帶來的沖擊更為嚴重。從玻璃水晶加工行業的整體情況來看，金融危機對其的沖擊會有一個過程，從訂單情況來看，生產加工可以繼續往前走，水晶玻璃工藝品不是沒有訂單，只是利潤在變少變薄，但完全可能通過量來積累。在這種情況下，這些中小玻璃水晶制品加工企業最需要政府及各個部門尤其是金融部門的關心扶持，以合力化解金融危機的影響。而面對金融危機，銀行等金融部門對企業特別是中小企業的信心不足，為保自身利益，這些部門大規模地壓縮信貸規模，甚至還加快企業貸款的回收速度。金融信貸支持力度的減弱，使原本已經困難的玻璃水晶加工企業難上加難。

2、結匯效率不高增加企業風險。由于玻璃水晶產品大部分用于出口，玻璃水晶加工企業必然面對結匯的風險。而企業業主最不希望承擔的就是這些非生產經營問題出現的風險，產品出口付出去的是人民幣，收進來的是美元，但結匯有個時間過程，如今年接的就是明年的訂單，從加工到發貨，再加結匯時間，這期間人民幣和美元的匯率可能從6.85變成了6.75，企業很可能眼睜睜地看著這一毛錢虧掉。

3、出口退稅政策下調影響較大。近年來，國家頻繁調整出口退稅率，也下調了玻璃水晶制品的出口退稅率。對于利潤空間本來較小的玻璃水晶加工行業來說，出口退稅率的下調無疑就是直接減少了企業利潤，行業的出口市場和利潤空間受到擠壓，部分行業企業經營困難。

三、促進玻璃水晶行業健康發展的建議

就當前情況而言，玻璃水晶行業既面對困難，也面對機遇。危機影響下，玻璃水晶行業的眾多企業必將全面“洗牌”，一些加工技術落后、管理方法陳舊的“作坊式”加工企業將被淘汰。對其他幸存的企業，除督促企業抓住有利時機加快技術更新步伐的同時，還應當從稅收等方面對這些企業進行扶持。

1、玻璃水晶加工企業應主動謀求發展道路。首先，要加強相互間的聯系合作，雖然全球金融危機對水晶玻璃工藝品訂單有影響，但需求依然存在，大廠并不缺少訂單，從出口情況來看，盡管出口的企業數量少了，但是總額卻是保持增長的，以主動收縮來進行自我防御是個辦法，但被動，風險較大，而轉行需要投入大量人力、物力，需要重建營銷渠道，因此，積極有效的辦法是各企業通過相互的合作，形成規模效應，增強抵御風險的能力。其次，要抓好產品研發環節，加大技術升級力度，加速新品研發，要積極尋求與其他產業的嫁接，如建筑裝璜等，來抵御市場風險。一些單純從事水晶玻璃工藝品加工的企業要向新品開發轉變，提高產品附加值，降低成本，小規模企業要配備專門技術和營銷人員，掌握生產、銷售主動權，增強企業的生存發展能力。再次，要加大新市場開拓力度，既要重視國際市場的開拓，也要將視線瞄向國內，有效地避免單打一，拓寬水晶玻璃工藝品的消費渠道。在客商選擇上，盡量選擇品牌客商，確保資金信譽。以防為保運轉而被拖垮，較好規避市場風險，提高企業生存能力。

2、各部門應多方面支持玻璃水晶加工行業發展。各級政府應發揮行業監管中的主導作用，帶領和督促各職能部門從本部門角度多為企業服務，解決企業發展中的實際困難；繼續堅持寬松的貨幣政策，進一步放寬對中小企業的資金限制，鼓勵銀行等金融機構加大對中小玻璃水晶企業的資金扶持力度；稅務部門應積極利用國家鼓勵中小企業發展的稅收優惠政策，認真貫徹落實小規模納稅人征收率下調的政策，切實減輕中小玻璃水晶中小加工企業的稅收負擔；應積極引導中小玻璃水晶加工企業正確認識增值稅納稅人的劃分標準，鼓勵中小玻璃水晶加工企業努力達到并申請認定一般納稅人，利用行業產品附加值低的特點降低企業的實際稅收負擔；各地政府應從社會穩定的大局出發，充分考慮中小玻璃水晶加工企業解決勞動力就業方面的優勢，以財政補貼的形式向中小加工企業“輸血”，幫助企業度過難關。金融調研報告6

營業稅是對我國提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人，所取得的營業額征收的一種稅。營業稅共有9個稅目,其中金融保險業營業稅，從1997年1月1日起，由國稅機關和地稅機關共同征收。

金融業營業稅征稅范圍包括貸款、融資租賃、金融商品轉讓、金融經紀業、其他金融業務。在我國境內提供金融勞務的單位為營業稅的納稅義務人，包括國有商業銀行、股份制銀行、保險公司、在華外資金融機構等。

目前，我國金融業務要繳納營業稅、所得稅、城市維護建設稅、印花稅、教育費附加稅等。金融業營業稅稅負大大高于其他行業3%的平均稅負水平。

我國金融業流轉稅負較重的原因有：

一、營業稅是按照營業額全額征稅；

二、金融企業的進項稅額不能扣除，金融企業是增值稅和營業稅雙重承擔者；

三、由于營業稅是按權責發生制的要求征稅的，在滯收利息較高時，銀行所承擔的實際稅負就要比法定稅率高；

四、目前對一般性貸款按照利息收入全額征收營業稅，對外匯轉貸按照利差征收營業稅，而內資銀行的業務主要以人民幣貸款為主，外資銀行以外匯轉貸為主，所以外資銀行稅負遠低于內資銀行；

五、金融機構間的.往來沒有納入營業稅征稅范圍。金融機構往來收入是指商業銀行之間，商行與央行之間，以及與非銀行金融機構之間的資金賬務往來，并按約定的利率互相計息取得的收入，目前國內銀行的金融機構往來收入所占比重較大且日益增加，有些銀行甚至超過50%，對往來收入不征營業稅有違市場經濟原則，也是銀行資金運用效率低下的重要原因。

直接稅是指直接向個人或企業開征的稅，包括對所得、勞動報酬和利潤的征稅。間接稅，是指納稅義務人不是稅收的實際負擔人，納稅義務人能夠用提高價格或提高收費標準等方法把稅收負擔轉嫁給別人的稅種。屬于間接稅稅收的納稅人，雖然表面上負有納稅義務，但是實際上已將自己的稅款加于所銷售商品的價格上，由消費者負擔或用其他方式轉嫁給別人，即納稅人與負稅人不一致。目前，世界各國多以關稅、消費稅、銷售稅、貨物稅、營業稅、增值稅等稅種為間接稅。直接稅與間接稅配置的差別在于：在福利損失最小的這一點上，直接稅優于間接稅，所得稅用于籌措稅收收入，間接稅實現公平。目前的金融業營業稅屬于間接稅，這樣的稅制已經對金融業，特別是銀行業的發展不利，也與營造合理的金融生態相違背。稅率越高，轉嫁比例越大，銀行稅負率也越大；反之亦然。但我國為混合流轉稅制，因此銀行承擔的增值稅是轉嫁不出去的，這就造成了銀行運營的成本加大，但是資金效率并不高。

營業稅對我國金融業的影響較大。主要的原因在于我國銀行金融機構基本在城鎮，所以要承擔城市維護建設稅；同時金融業存在大量交易合同，印花稅一般按照交易額向交易雙方征收，印花稅負偏高。綜合考慮各種稅計算得出：銀行一般金融業務的綜合流轉稅負擔率＝營業稅＋城市維護建設稅＋印花稅＋教育費附加稅＝5%＋5%_7%＋0.005%÷rl_100%＋5%_3%（rl為一年期貸款基準利率），大大高于郵電等行業3.3%的綜合稅率，雖然同為高利潤服務業，郵電業稅負卻僅為金融業的60%。

改革開放以來，隨著我國社會主義市場經濟體制逐步建立，特別是1994年中國金融體制改革后，金融體系及其運行機制發生了很大的變化，形成了以銀行、證券、保險為主體，其他各種金融機構并存的現代金融體系。金融業已成為我國gdp中第三產業增加值的主要增長點。同時由于金融機構具有網點多，結構合理，功能完備，服務方式靈活，對外開放程度高等特點，金融業的快速發展也為中央財政收入的增長提供了廣闊的空間，金融業已成為保證中央政府收入的稅源大戶。

從20__年開始，國家逐步對國內金融保險業的營業稅稅率進行了下調。營業稅是對營業總額征收的，只要能降低一個百分點，對整個金融業貢獻都是非常可觀的。國家繼續研究完善有關資本市場的營業稅政策，極有利于扶持國有金融企業改制和做大作強。

調低金融營業稅稅率和對銀行未予收回的應收利息不征營業稅，不僅大大降低金融企業的營業成本，增強了金融企業的活力和競爭實力，而且也使金融企業降低貸款利率成為可能，從而刺激生產性信貸和消費性信貸。貸款利率的降低使生產企業的經營成本降低了，融資渠道拓寬了，從而增加了社會投入，推動整個經濟的發展；從個人消費來講，貸款利率降低后，有利于鼓勵人民群眾提高消費信貸的積極性，為提高人民生活水平創造了良好的條件。

結合我國的實際情況，國有商業銀行由于資產質量不高，不良貸款較多，滯收利息比率較高，需用營運資金為大量應收未收利息墊付稅款，其實際實現的利息收入承擔的稅負遠遠高于法定稅率。而從國外情況看，金融業務一般納入增值稅征收范圍，且多數國家對銀行信貸等主要金融業務免征增值稅(因此其進項稅額不能扣除)，對于一些輔助性業務如提供保險箱服務等，則按照一般情況征收增值稅。隨著經濟全球化發展，我國的金融業也將置身于以生產國際化、貿易自由化、金融全球化為主要特征的世界經濟大環境之中，這要求企業、行業間的競爭公平、公開、公正，而這種公平、公開、公正需要用法律、制度來約束和維持。金融調研報告7

編者按：本文主要從縣農村資金投入及新型農村金融機構培育基本情況；兩縣在農村資金投入及新型農村金融機構培育中取得的經驗和做法；存在的問題和困難；幾點建議進行講述。其中，主要包括：通過調研發現，當前我市存在農村金融體系基礎薄弱，金融環境和信用環境差，農村社會經濟發展日益增長的資金需求難以解決等問題、對農村投入不足，財政資金杠桿作用不能有效發揮、金融機構存貸比較低，涉農貸款少、農村金融環境差，金融服務方式單一，不適應農民日益增長的多元化金融服務要求、農村信用環境差，金融機構放貸存在困難、天驕村鎮銀行等新型農村金融機構的發展尙存在困難、民間借貸資本尚未合法化，地下運作，融資風險高、各級地方政府要加大投入，開辟源頭，加強新農村建設特區金融工作的領導、各級金融部門應該抓住機遇采取有力措施，增強農村金融服務能力、結合本地實際情況，積極培育新型農村金融機構、幫助有組織的民間借貸在法律框架下開展金融服務、嘗試成立土地流轉機構和流轉平臺，實施土地金融化經營等，具體材料請詳見：

為大力推進我市新農村建設特區發展，解決特區建設資金籌集問題，按照市委統一安排，第三調研組在人大副主任__的帶領下，組織了__縣、__縣縣、鄉、村各級政府、財政、金融管理機構、金融機構、涉農企業和農民進行深入座談，認真調研分析了兩縣區農村資金投入及新型農村金融機構培育情況，對當前我市農村金融情況進行了深入了解，發現了一些存在的問題，提出了一些政策建議，現將調研情況報告如下：

一、__縣、__縣農村資金投入及新型農村金融機構培育基本情況

__縣、__縣08年財政對農村投入13.8億元，占兩縣財政總支出的52%；現有各類金融單位8家，其中涉農金融機構有5家，培育新型農村金融機構2家，分別是天驕村鎮銀行和農村合作銀行；08年底金融機構各項存款余額167億元，各項貸款61億元，存貸比36.5%，涉農金融機構全年累計發放貸款26.6億元，占貸款總額的43.8%。分縣區情況如下：

__縣現有人口163萬人，耕地面積139萬畝，20__年全縣國民生產總值140.4億元，農民人均純收入4410元，財政一般預算收入3.41億元，財政總支出16.6億元，其中用于農村投入的8.4億元，占總支出的50.6%；現有各類金融單位8家，其中屬于新型農村金融機構的有2家（農村合作銀行、天驕村鎮銀行），涉農金融機構有5家（農行、農發行、農村合作銀行、郵政儲蓄、天驕村鎮銀行），金融機構各項存款余額106億元，各項貸款36億元，存貸比34%，涉農金融機構全年累計發放貸款18.9億元，占億元，占貸款總額的52.5%。__縣民間借貸非?；钴S，民間閑置資金較多，各類民間借貸規模約有20億元，其中以柳編業和造船業著稱的三河尖鄉，民間借貸規模常年在2億元左右，有效緩解了農村經濟發展的資金需求，助推了農村社會經濟發展。

__縣現有人口73.6萬人，耕地面積129.15萬畝，20__年全縣國民生產總值73億元，農民人均純收入4179元，財政一般預算收入1.27億元，財政總支出9.89億元，其中用于農村投入的5.4億元，占總支出的54.6%；現有各類金融單位7家，涉農金融機構有4家（農行、農發行、農村信用聯社、郵政儲蓄），金融機構各項存款余額61億元，各項貸款24.7億元，存貸比40.19%，涉農金融機構全年累計發放貸款7.7億元，占貸款總額的31.1%。

__縣、__縣的農村資金投入及新型農村金融機構培育情況在全市具有代表性。08年，全市財政一般預算收入25億元，財政總支出119.5億元，其中用于農村投入的46.4億元，占總支出的38.8%；現有各類金融單位19家，涉農金融機構有15家，金融機構各項存款余額628億元，各項貸款350億元，存貸比55.7%，涉農金融機構全年累計發放貸款252億元，占貸款總額的72%。

二、兩縣在農村資金投入及新型農村金融機構培育中取得的經驗和做法

__縣、__縣縣委縣政府非常重視"三農"工作，積極投入資金建設新農村，大力培育新型農村金融機構緩解農村經濟發展資金不足，做出了大量積極有效的工作。

一是大力加強了農村資金投入。08年兩縣區財政共投入各類支農支出13.8億元，占兩縣財政總支出的52%；同時采取財政貼息、民辦公助、擔保貸款等方式，引導帶動大量民間資本和金融資本投入農村，加快了農村經濟發展。

二是積極培育新型農村金融機構，在農村經濟發展中發揮了越來越重要的作用。__縣大力培育了發展投資公司、天驕村鎮銀行、金鼎投資擔保中心等新型農村金融機構，并完成農村信用社改制，成立了農村合作銀行。

三是大力優化農村金融環境，支持涉農金融機構創新服務機制。支持農行、農信社等金融機構簡化信貸程序，縮短貸款時間，采取多戶聯保、公司+農戶、農民專業合作社擔保貸款等金融創新，取得了很好的效果。

四是兩縣活躍的民間資本為農村經濟發展提供了有益的補充。民間借貸已經成為農村融資的一種重要手段。

三、存在的問題和困難

通過調研發現，當前我市存在農村金融體系基礎薄弱，金融環境和信用環境差，農村社會經濟發展日益增長的資金需求難以解決等問題，這些問題產生的原因是多方面的，有政策上、體制上、社會上、金融體系內部等等方面，可以說是長期城鄉經濟二元化發展所形成，是農村經濟長期支援城鎮建設的結果，只有客觀全面的分析當前農村存在的金融問題，才能深入了解我市新農村建設特區的資金供需矛盾。

1、政府對農村投入不足，財政資金杠桿作用不能有效發揮。一是地方財政對農村

投入能力差，上級財政對農村投入散，對農村經濟促進作用小。從94年分稅制實施以來，由于中央政府和地方政府的事權劃分不明晰，地方政府財權和事權嚴重不對稱，造成地方各級財政都比較困難，可用財力少，對三農的投入主要依靠上級財政。我市地方財政對三農的投入主要集中于涉農部門經費和中央惠農支農項目的配套上，僅僅這些，便使地方財政捉襟見肘，難以維持。上級財政支農資金主要集中于農村基礎設施和公益設施、教育、醫療、文化、對農民的直接補貼等各個方面，呈現分、散、小等特點，對農村的產業支持和經濟拉動能力較小。

二是財政資金的杠桿作用不能有效發揮。新農村建設特區的發展需要巨大的資金拉動，財政資金的杠桿作用是各級政府宏觀調控區域內各種資源、金融資本和民間資本的有力手段。但由于當前地方財政困難，能發揮財政資金杠桿作用的財政貼息、擔保等政策性手段資金量較小，杠桿作用不能有效發揮，不能充分引導縣區內農村資源合理有效配置。

三是行政成本高。財政支農支出總額雖多，但多為對農民補貼性質資金，小而散，發放成本非常高。如08年全市財政對農民的直接補貼就有16項15億元之多，范圍涉及全市六百多萬農民，基層財政所需要將這些補貼逐項、逐人、逐戶登記審核發放，工作量巨大，行政成本很高。

四是政府對農村融資缺乏系統支持，保障措施不到位。政府對農村金融發展環境維護、新型農村金融機構培育、金融風險防范與補償機制建設等各方面支持力度不夠，金融機構下鄉缺乏有效保障。

2、金融機構存貸比較低，涉農貸款少。08年，兩縣金融機構存款余額合計167億元，貸款余額合計61億元，存款與貸款差額106億元，存貸比為36.5%。在貸款中，兩縣金融機構全年累計發放涉農貸款合計26.6億元，占全部貸款總額的43.8%，其中農村信用社發放涉農貸款24.1億元，占全部涉農貸款的90.6%。對農村投放貸款的主體是農村信用社，其他金融機構對農村涉農貸款很少。存貸比較低說明兩現有大量資金被調撥到縣區外或沉淀、滯留，一定程度造成信貸投放不足，致使金融支持地方經濟發展的作用不能充分發揮。目前我市農村急需資金進行建設發展，但大量資金被抽離農村，造成農村資金需求矛盾。__縣良種豬養豬場老板尹前國，在得到銀行許可貸款后擴建養豬場，隨后遭遇銀行緊縮銀根，貸款沒有了，養豬場卻建成了，造成了巨大的資金缺口。

3、農村金融環境差，金融服務方式單一，不適應農民日益增長的多元化金融服務要求。

涉農金融機構少，網點不健全，放貸規模小，金融產品少，貸款門檻高，中介收費高等因素造成農民及涉農企業貸款難。

一是對農村融資的金融機構少，網點少。目前我市各金融機構面向農村的僅有農村信用社、農業銀行、農發行、天驕村鎮銀行、郵政儲蓄等少數幾家。同時金融機構在農村網點不健全，金融服務不到位。08年__縣農村金融機構25家，平均每個鄉鎮1.2個網點，且服務功能單一，多為"存、匯、貸"三樣業務，全縣農村無一臺ATM機，無法開展其他金融服務。

二是放貸規模小，時間長。__縣農村信用社由于貸款授信額度上收，鄉鎮信用社授信額度僅為一萬元，超額部分需層層報批，貸款時間較長。__縣申林茶葉公司在三四月份收購茶葉時申請流資貸款，等貸款批下已經超過三個月，早已過了茶葉收購季節。

三是貸款門檻高，利率高。農行對農民小額貸款需要多人聯保，郵政儲蓄貸款需用未到期定期存單抵押，農村信用社貸款審批權限被上收，超權限需報省聯社批準。除款難貸外，利率也很高。08年__縣農村信用社大部分貸款執行基準利率上浮100%利率，個別貸款上浮130%，1—3年貸款利率達到13.5%。

四是貸款相關環節費用高。辦理抵押貸款時涉及的各部門及中介評估機構手續繁雜，收費較高，甚至相當于貸款利息，中長期貸款重復繳納評估費用，更是加大了涉農企業的負擔。

4、農村信用環境差，金融機構放貸存在困難。

一是擔保體系不健全，農村擔保抵押難。

目前銀行認可的農業貸款抵押物較少，僅有土地、房產、機器設備等有限幾種，且抵押率較低，土地是50%左右，機器設備60%左右，商用住房70%左右，實際執行時更低，由于涉農企業可用抵押物較少，而且縣區內擔保公司較少或者沒有，造成涉農企業貸款辦理困難。

二是農村信用環境欠佳，農業貸款風險較大。取消農業稅后，原鄉鎮、村組舉借的貸款難以償還，有的貸款主體甚至發生了變化，無處還貸，金融機構歷史呆賬較多；另一方面，農業金融機構在依法收貸后執行難，存在"贏了官司輸了錢"的現象，嚴重影響了金融機構房貸的積極性。

三是涉農企業及農業合作社財務不健全，管理不正規，不符合金融部門信貸要求。調研發現，大部分涉農企業沒有建立現代化企業正規經營管理和財務制度，往往實施家族式管理，財務上是"一支筆、一個本、流水賬"，嚴重影響了金融機構對其信用等級的評估和貸款的發放。

四是農村土地、林業、基礎設施等農業生產資料產權不明晰，金融機構難以實施金融創新。五是信息溝通不暢，缺乏融資平臺。金融機構、企業和政府之間缺乏信息溝通平臺。調研時許多銀行表示，愿意支持涉農企業的發展，但是找不到號的貸款項目。企業有好的項目卻找不到貸款的銀行，政府為企業融資也很困難。

5、天驕村鎮銀行等新型農村金融機構的發展尙存在困難。

__縣天驕村鎮銀行是我市具有代表性的新型農村金融機構，20__年__縣引進鄂爾多斯東勝農村商業銀行為主要發起人成立了天驕村鎮銀行，8月2日掛牌后，到12月底存款余額達10034萬元，貸款余額2293萬元，年底盈余241萬元，天驕村鎮銀行自身的到了發展，也有利的支持了農村經濟建設的需要。但天驕村鎮銀行年底存款余額1億元中有5000萬元是發起人企業存款，存在捧場現象，在業務開展中也存在知名度不高，存貸面窄，市場占有率低，涉農貸款少等問題，仍需要政府及金融部門幫助其打開局面，形成良性發展。

6、民間借貸資本尚未合法化，地下運作，融資風險高。

__縣民間閑置資本較多，民間借貸行為也較多，規模巨大，但因沒有合法地位，缺乏現代金融經營管理制度，造成借貸雙方融資風險很高，同時由于缺乏政府和金融監督部門監督管理，容易造成非法集資等金融風險。

四、幾點建議

新農村建設特區的資金籌集主要來自三個方面：政府、金融機構、民間資本。正確統籌三者關系，結合新農村建設特區的總體規劃，開源節流，良性發展，資源集中，形成推動新農村建設特區經濟發展的強大動力，是我們當前需要研究、探索、實踐的課題。

1、各級地方政府要加大投入，開辟源頭，加強新農村建設特區金融工作的領導。

我市各級地方政府是新農村建設特區的規劃者、領導者和建設者，要做好新農村特區建設的資金籌集工作，必須加強領導，強化措施，搭建好新農村特區金融發展框架。

一是積極爭取特區政策，特事特辦。

作為新農村建設特區試點，特區建設應該有特殊的財政政策、特殊的稅收政策、特殊的金融政策，鼓勵嘗試，加強監管事權下放，特事特辦。如：各級地方政府在財政政策方面應積極的向中央、省爭取特殊的財稅政策，加大地方財政分成比例，增強地方財政實力。在金融管理方面應該爭取特區試點，營造良好的金融環境，大力開發農村金融市場。在民間資本管理方面要大力搭建民間融資平臺，支持幫助民間資本在農村發展成村鎮銀行等正式或非正式的金融機構。

二是努力開辟新農村建設資金籌集源頭。

當前我市財政的實力和新農村建設特區發展的財政資金需求有很大差距，開辟新農村建設資金籌集源頭是解決這一問題的有效辦法?？梢钥紤]的手段有：發行地方新農村建設特區債券、發行地方新農村建設特區、以土地出讓收入為主體成立新農村建設特區資金或基金（基金的成立需報國務院審批）、設立農村合作資金試點、鼓勵上市公司、中小企業集合發行公司債券、集合債券等等。

三是加強地方政府對農村金融工作的領導。

地方政府不能停留在為企業解決一事一時的.位置上，應該認真加強對農村金融工作的領導，探索搭建地方金融發展框架，積極培育新型農村金融機構，逐步建立多元化、多層次的金融融資框架，促進農村經濟健康有序發展。四是加強地方政府對農村金融環境的營造。金融機構是企業，追求利潤防范風險是其根本所在，只有為金融機構營造了狼嚎的投資環境，才能有利于金融機構貸款融資。地方政府可以努力做到的有幾個方面：

（1）加強農村信用環境建設，逐步建立健全金融風險防范機制和補償機制。由于農村信用環境缺失和農村貸款有效抵押物的缺乏致使金融機構不敢貸款給農民，但我們應該相信絕大部分農民是講信用的，各級政府可以組織農民以"多戶聯保"、"公司+農戶"、"專業合作組織+農戶"等多種形式取得信用貸款，也可以建立小額貸款擔保等涉農貸款風險防范機制，同時也可以建立涉農貸款風險補償金，對金融機構涉農貸款按增量給予適當補償，建立涉農貸款補償機制。另一方面，各級政府及有關部門應重視和支持農村金融部門不良貸款的清收盤活工作，提高其有限資金的流動性，增加農村金融機構對新農村建設資金的投入，要嚴厲打擊逃廢債務現象，在保護銀行債券、防止逃廢銀行債務、處置抵貸資產、合法有序進行破產清算等方面合法維護金融機構利益，逐步建設形成良好的農村信用環境。

（2）出臺農村金融稅收減免及優惠政策，鼓勵金融機構進入農村?？梢圆扇〉氖侄斡校簩ι孓r金融機構實施免征或減征營業稅，放寬金融機構辦理涉農業務條件，減免相關收費，成立涉農小額貸款擔保公司，為農民取得小額貸款提供擔保，提供涉農貸款財政貼息等。

（3）幫助轄區內涉農企業規范管理，搭建融資平臺。按照現代化企業經營管理制度幫助企業規范管理，嚴格財務管理，明晰企業所屬財務的產權，方便銀行對其信用評定及貸款辦理。同時應加強銀行、企業、政府之間信息交流，建立溝通協調機制，搭建融資平臺，為涉農企業獲取貸款提供方便。

（4）明確農業生產資料產權，幫助農民和涉農企業申請抵押貸款。當前金融政策放寬了農業生產資料抵押貸款的范圍，但農業生產資料產權不明在農村依然是普通存在，各級政府要幫助農民進行產權認定，明確劃分土地、林權、農村基礎設施等農業生產資料的產權所屬，方便農民獲取抵押貸款。

（5）清理整頓中介組織亂收費現象，簡化職能部門貸款審核程序。對抵押貸款辦理所需中介組織進行清理，減免收費或降低收費標準，采取辦法避免重復收費。職能部門進行涉農貸款審核要實施一站式服務，簡化辦理流程，明確辦結時間，最大程度方便涉農企業及農民辦理抵押手續。

（6）幫助組織農民成立專業合作化組織鼓勵同類中小企業進行橫向聯合。農民專業合作化組織在生產經營和金融融資等各方面較單個農民有很大優勢，將同類中小企業橫向聯合或合并成為中等資