企業內部審計準則合同目錄第一章總則1.1本準則的制定目的1.2本準則的適用范圍1.3本準則的定義和解釋第二章內部審計的基本原則2.1獨立性2.2客觀性2.3專業性2.4保密性2.5持續改進第三章內部審計的組織結構3.1內部審計部門的設置3.2內部審計部門的管理架構3.3內部審計人員的資格和培訓第四章內部審計的程序和方法4.1審計計劃4.2審計準備4.3審計實施4.4審計報告4.5審計后續第五章內部審計的內容和范圍5.1財務審計5.2管理審計5.3風險管理審計5.4內部控制審計5.5合規性審計第六章內部審計報告6.1審計報告的形式和內容6.2審計報告的提交和反饋6.3審計報告的跟蹤和整改第七章內部審計的監督和評價7.1內部審計的內部監督7.2內部審計的外部評價7.3內部審計的績效評價第八章內部審計的資源保障8.1內部審計的人員配置8.2內部審計的經費保障8.3內部審計的技術支持第九章內部審計的信息技術應用9.1信息技術在內部審計中的應用9.2內部審計信息系統的建立和維護9.3內部審計數據的分析和利用第十章內部審計的合規性10.1內部審計的法律法規遵守10.2內部審計的職業道德規范10.3內部審計的合規性評估第十一章內部審計的風險管理11.1內部審計風險的識別和評估11.2內部審計風險的應對措施11.3內部審計風險的管理流程第十二章內部審計的持續改進12.1內部審計存在的問題和改進措施12.2內部審計的績效評價和改進方向12.3內部審計的培訓和知識更新第十三章內部審計的協調與合作13.1內部審計與其他部門的協調13.2內部審計與外部審計的合作13.3內部審計的行業協會和交流活動第十四章內部審計的終止和退出14.1內部審計的終止條件14.2內部審計的退出程序14.3內部審計的檔案保管和資料移交合同編號：企業內部審計準則第一章總則1.1本準則的制定目的為規范企業內部審計工作，提高企業內部審計質量和有效性，保障企業持續健康發展，特制定本準則。1.2本準則的適用范圍本準則適用于企業內部審計工作的開展，包括對企業財務、管理、風險管理、內部控制等方面的審計。1.3本準則的定義和解釋本準則所稱企業內部審計，是指企業在董事會或者最高管理層領導下，獨立對企業的財務、管理、風險管理、內部控制等方面進行評價和監督的活動。第二章內部審計的基本原則2.1獨立性內部審計部門應當保持獨立性，不受被審計部門和其他利益相關方的影響，確保審計的客觀性和公正性。2.2客觀性內部審計人員應當保持客觀公正，根據事實和證據進行評價，避免個人偏見和利益沖突。2.3專業性內部審計人員應當具備相關領域的專業知識和技能，持續提高審計水平和能力。2.4保密性內部審計人員應當對企業內部審計過程中獲取的信息保密，防止信息泄露可能對企業造成的損失。2.5持續改進第三章內部審計的組織結構3.1內部審計部門的設置企業應當設立獨立的內部審計部門，負責組織、實施和協調內部審計工作。3.2內部審計部門的管理架構內部審計部門應當向企業董事會或者最高管理層負責，建立健全內部審計管理體系。3.3內部審計人員的資格和培訓內部審計人員應當具備相關領域的專業知識、技能和職業道德，企業應當定期組織內部審計培訓，提高內部審計人員的綜合素質。第四章內部審計的程序和方法4.1審計計劃內部審計部門應當根據企業實際情況，制定年度審計計劃，明確審計目標、范圍、程序和方法。4.2審計準備內部審計人員應當收集與審計相關的資料，分析審計風險，制定審計方案，準備審計工具和材料。4.3審計實施內部審計人員應當按照審計方案，采取適當的審計方法，對審計對象進行全面的審查和評價。4.4審計報告內部審計人員應當根據審計結果，編寫審計報告，明確審計發現的問題和提出的建議。4.5審計后續第五章內部審計的內容和范圍5.1財務審計內部審計人員應當對企業的財務報表、財務報告、財務收支等方面進行審計，評價財務信息的真實性和準確性。5.2管理審計內部審計人員應當對企業的管理流程、管理效果、管理效率等方面進行審計，提出改進管理的建議。5.3風險管理審計內部審計人員應當對企業風險管理體系的建立和運行情況進行審計，評價企業風險管理的有效性。5.4內部控制審計內部審計人員應當對企業內部控制制度的建立和執行情況進行審計，評價內部控制的有效性。5.5合規性審計內部審計人員應當對企業遵守法律法規、行業規范等方面的情況進行審計，確保企業合規經營。第六章內部審計報告6.1審計報告的形式和內容審計報告應當采用書面形式，包括審計目標、審計范圍、審計方法、審計發現、審計結論和建議等內容。6.2審計報告的提交和反饋內部審計部門應當及時向董事會或者最高管理層提交審計報告，并對審計報告的采納和實施情況進行跟蹤和反饋。6.3審計報告的跟蹤和整改內部審計部門應當對審計報告中提出的問題進行跟蹤，監督整改措施的落實，并對整改效果進行評價。第八章內部審計的資源保障8.1內部審計的人員配置企業應當根據內部審計工作的需要，合理配置內部審計人員，確保內部審計人員的數量和質量。8.2內部審計的經費保障企業應當保證內部審計工作所需的經費，確保內部審計工作的正常開展。8.3內部審計的技術支持企業應當為內部審計提供必要的技術支持，包括信息技術、專業軟件等，提高內部審計的效率和效果。第九章內部審計的信息技術應用9.1信息技術在內部審計中的應用內部審計部門應當充分利用信息技術，提高內部審計的效率和質量。9.2內部審計信息系統的建立和維護內部審計部門應當建立和維護內部審計信息系統，確保內部審計信息的及時、準確和完整。9.3內部審計數據的分析和利用內部審計部門應當對審計數據進行分析和利用，為企業的決策提供支持。第十章內部審計的合規性10.1內部審計的法律法規遵守內部審計部門應當遵守國家法律法規，確保內部審計工作的合法性。10.2內部審計的職業道德規范內部審計人員應當遵守職業道德規范，保持客觀公正，維護企業利益。10.3內部審計的合規性評估內部審計部門應當定期進行合規性評估，確保內部審計工作的合規性。第十一章內部審計的風險管理11.1內部審計風險的識別和評估內部審計部門應當識別和評估內部審計過程中的風險，制定相應的風險應對措施。11.2內部審計風險的應對措施內部審計部門應當采取相應的措施，降低內部審計風險，確保內部審計工作的順利進行。11.3內部審計風險的管理流程內部審計部門應當建立內部審計風險管理流程，規范內部審計風險的管理。第十二章內部審計的持續改進12.1內部審計存在的問題和改進措施12.2內部審計的績效評價和改進方向內部審計部門應當對內部審計工作的績效進行評價，確定改進方向，持續提高內部審計工作水平。12.3內部審計的培訓和知識更新內部審計部門應當組織內部審計人員進行培訓和知識更新，提高內部審計人員的專業能力。第十三章內部審計的協調與合作13.1內部審計與其他部門的協調13.2內部審計與外部審計的合作內部審計部門應當與外部審計機構進行合作，共同推進企業審計工作的開展。13.3內部審計的行業協會和交流活動內部審計部門應當積極參與行業協會和交流活動，提高內部審計工作的水平。第十四章內部審計的終止和退出14.1內部審計的終止條件內部審計部門應當根據實際情況，確定內部審計工作的終止條件。14.2內部審計的退出程序內部審計部門應當制定內部審計工作的退出程序，確保內部審計工作的順利進行。14.3內部審計的檔案保管和資料移交內部審計部門應當對審計檔案進行妥善保管，確保審計資料的安全和完整，對審計資料進行移交。合同方簽字：（企業名稱）（簽字人姓名）（簽字日期）多方為主導時的，附件條款及說明一、當甲方為主導時，增加的多項條款及說明1.甲方負責內部審計工作的全面領導和管理，對內部審計工作的質量和結果負責。說明：甲方作為企業的一方，對內部審計工作的領導和管理負責，確保內部審計工作能夠按照甲方的要求進行，并對內部審計工作的質量和結果承擔責任。2.甲方應當為內部審計工作提供必要的人力、物力和技術支持，確保內部審計工作的順利進行。說明：甲方作為企業的一方，有責任為內部審計工作提供必要的人力、物力和技術支持，包括為內部審計部門提供足夠的人員配置、經費保障和技術設備等，確保內部審計工作能夠順利進行。3.甲方對內部審計報告有最終決策權，可以根據實際情況決定是否采納審計報告中的建議和意見。說明：作為企業的一方，甲方對內部審計報告有最終的決策權，可以根據自身的實際情況和利益考慮，決定是否采納審計報告中的建議和意見。4.甲方應當對內部審計工作進行定期評估，對內部審計部門的工作質量和效果進行監督和評價。說明：甲方作為企業的一方，有責任對內部審計工作進行定期評估，確保內部審計部門的工作質量和效果能夠滿足甲方的要求，并對內部審計部門進行監督和評價。二、當乙方為主導時，增加的多項條款及說明1.乙方應按照甲方的要求進行內部審計工作，確保內部審計工作的質量和效果。說明：作為內部審計服務的提供方，乙方應按照甲方的要求進行內部審計工作，確保內部審計工作的質量和效果能夠滿足甲方的期望和要求。2.乙方應當保持獨立性和客觀性，不受甲方其他部門和利益相關方的影響，確保審計的公正性和有效性。說明：乙方作為內部審計服務的提供方，應當保持獨立性和客觀性，不受甲方其他部門和利益相關方的影響，以確保審計的公正性和有效性。3.乙方應當及時向甲方提交內部審計報告，并對審計報告的采納和實施情況進行跟蹤和反饋。說明：乙方作為內部審計服務的提供方，應及時向甲方提交內部審計報告，并對審計報告的采納和實施情況進行跟蹤和反饋，以確保審計成果能夠得到有效利用。4.乙方應當對內部審計過程中獲取的甲方信息保密，防止信息泄露可能對甲方造成的損失。說明：乙方作為內部審計服務的提供方，應對內部審計過程中獲取的甲方信息保密，防止信息泄露可能對甲方造成的損失，并確保內部審計工作的順利進行。三、當有第三方中介時，增加的多項條款及說明1.第三方中介應獨立于甲方和乙方，負責協助甲方和乙方進行內部審計工作。說明：第三方中介作為獨立的第三方，應當協助甲方和乙方進行內部審計工作，確保內部審計工作的獨立性和公正性。2.第三方中介應按照甲方的要求和乙方的委托，進行內部審計工作，并提交審計報告。說明：第三方中介作為獨立的第三方，應按照甲方的要求和乙方的委托，進行內部審計工作，并根據審計結果提交審計報告，以便甲方和乙方進行決策。3.第三方中介應對內部審計過程中獲取的甲方和乙方信息保密，防止信息泄露可能對甲方和乙方造成的損失。說明：第三方中介作為獨立的第三方，應對內部審計過程中獲取的甲方和乙方信息保密，防止信息泄露可能對甲方和乙方造成的損失，并確保內部審計工作的順利進行。4.第三方中介應接受甲方和乙方的監督和評價，對內部審計工作的質量和效果負責。說明：第三方中介作為獨立的第三方，應接受甲方和乙方的監督和評價，對內部審計工作的質量和效果負責，并確保內部審計工作能夠滿足甲方和乙方的要求。附件及其他補充說明一、附件列表：1.內部審計計劃書2.內部審計報告3.內部審計工作底稿4.內部審計風險評估報告5.內部審計合規性評估報告6.內部審計人員資格證明7.內部審計部門組織架構圖8.內部審計信息系統使用說明書9.內部審計數據分析和利用報告10.內部審計工作手冊二、違約行為及認定：1.違反內部審計獨立性和客觀性原則：若內部審計部門受到被審計部門或其他利益相關方的影響，導致審計結果不客觀、不公正，則視為違約。2.違反內部審計保密性原則：若內部審計人員泄露企業內部審計過程中獲取的信息，導致企業遭受損失，則視為違約。3.違反內部審計持續改進原則：若內部審計部門未能根據實際情況調整和改進審計方法和程序，導致審計質量和效果無法滿足要求，則視為違約。4.違反內部審計資源保障原則：若企業未能為內部審計部門提供必要的人力、物力和技術支持，導致內部審計工作無法順利進行，則視為違約。5.違反內部審計合規性原則：若企業內部審計工作違反國家法律法規或行業規范，導致企業遭受法律風險，則視為違約。三、法律名詞及解釋：1.內部審計：指企業在董事會或最高管理層領導下，獨立對企業的財務、管理、風險管理、內部控制等方面進行評價和監督的活動。2.內部審計部門：指企業設立的專門負責內部審計工作的部門。3.內部審計人員：指企業內部審計部門的工作人員。5.內部審計程序：指內部審計部門在審計過程中所遵循的一系列步驟和方法。6.內部審計風險：指在內部審計過程中可能遇到的風險，包括審計風險、合規風險等。7.內部審計資源：指企業內部審計部門所需的各類資源，包括人力、物力、技術等。四、執行中遇到的問題及解決辦法：1.內部審計資源不足：增加內部審計人員編制，提高內部審計部門的經費預算，采購必要的審計軟件和技術設備。2.內部審計人員專業能力不足：組織內部審計人員進行培訓和知識更新，聘請外部專家進行指導。3.內部審計工作底稿不完整：加強對內部審計工作底稿的審核和管理，確保審計工作的規范性和完整性。4.內部審計信息系統故障：定期對內部審計信息系統進行維護和升級，確保系統的穩定性和可靠性。5.內部審計結果難以落實：加強與被審計部門的