公司審計(jì)與內(nèi)掌控度一、審計(jì)概述本公司依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，建立公司審計(jì)與內(nèi)掌控度。本制度旨在加強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控，確保公司的財(cái)務(wù)情形、業(yè)務(wù)運(yùn)營和合規(guī)水平的有效性、可靠性和合法性。二、審計(jì)目標(biāo)公司審計(jì)的目標(biāo)是對各個(gè)部門、流程和項(xiàng)目進(jìn)行全面、系統(tǒng)和獨(dú)立的審計(jì)，以確認(rèn)其合規(guī)性、內(nèi)部掌控的有效性和存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，以促進(jìn)公司的連續(xù)發(fā)展。三、審計(jì)職責(zé)和組織機(jī)構(gòu)3.1審計(jì)職責(zé)訂立審計(jì)計(jì)劃并組織實(shí)施。獨(dú)立開展審計(jì)工作，對財(cái)務(wù)情形、業(yè)務(wù)運(yùn)營和合規(guī)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)過程中的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和處理。監(jiān)督、評估公司內(nèi)掌控度的實(shí)施效果。提出審計(jì)報(bào)告并跟蹤反饋看法的整改情況。及時(shí)向公司高管層和董事會匯報(bào)審計(jì)工作情況。3.2審計(jì)組織機(jī)構(gòu)公司設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門，由專業(yè)的審計(jì)人員構(gòu)成。審計(jì)部門獨(dú)立于被審計(jì)部門并直接向公司高管層和董事會報(bào)告。四、審計(jì)周期和計(jì)劃4.1審計(jì)周期公司將每年至少進(jìn)行一次全面審計(jì)，并依據(jù)需要進(jìn)行臨時(shí)審計(jì)。全面審計(jì)的周期一般為一年。4.2審計(jì)計(jì)劃審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)公司的業(yè)務(wù)活動、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和緊要性，訂立每年的審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)公司高管層和董事會批準(zhǔn)。五、審計(jì)程序和方法5.1審計(jì)程序?qū)徲?jì)開始前，審計(jì)部門應(yīng)與被審計(jì)部門進(jìn)行溝通，了解被審計(jì)對象的基本情況和審計(jì)需求。審計(jì)部門應(yīng)對被審計(jì)部門進(jìn)行現(xiàn)場檢查，在檢查過程中應(yīng)保持獨(dú)立、客觀和審慎的態(tài)度。審計(jì)過程中，應(yīng)采用抽樣或全面檢查方法對關(guān)鍵領(lǐng)域、環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部門應(yīng)與被審計(jì)部門及時(shí)溝通，了解問題和難題，并提出解決方案。5.2審計(jì)方法依據(jù)審計(jì)計(jì)劃，審核公司財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)流程和管理制度等文件和資料。進(jìn)行現(xiàn)場檢查，包含查閱文件、詢問負(fù)責(zé)人、察看工作場合等方式。進(jìn)行數(shù)據(jù)手記和分析，運(yùn)用適當(dāng)?shù)慕y(tǒng)計(jì)方法對數(shù)據(jù)進(jìn)行比對和驗(yàn)證。引入第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，以提高審計(jì)的客觀性和公正性。六、審計(jì)報(bào)告和問題整改6.1審計(jì)報(bào)告審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)編制審計(jì)報(bào)告，報(bào)送公司高管層和董事會，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀和清楚。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)建議等內(nèi)容。審計(jì)報(bào)告需由董事會批準(zhǔn)后始正式發(fā)出，并與被審計(jì)部門進(jìn)行溝通。6.2問題整改被審計(jì)部門應(yīng)訂立整改措施和時(shí)間表，并報(bào)審計(jì)部門和公司高管層批準(zhǔn)。審計(jì)部門應(yīng)跟蹤和監(jiān)督整改措施的執(zhí)行情況，并供應(yīng)必需的支持和幫助。被審計(jì)部門應(yīng)定期報(bào)告整改進(jìn)展情況，并提交整改報(bào)告。七、內(nèi)部掌控7.1內(nèi)部掌控要求公司全體員工都應(yīng)遵守公司的內(nèi)部掌控制度，確保執(zhí)行內(nèi)部掌控的常態(tài)化和有效性。內(nèi)部掌控要求包含但不限于：1.處理財(cái)務(wù)相關(guān)事務(wù)時(shí)，應(yīng)依照公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行操作，確保賬務(wù)準(zhǔn)確及時(shí)。2.公司全部業(yè)務(wù)活動必需符合相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。3.各部門需依照工作職責(zé)和權(quán)限，合理分工、明確責(zé)任，確保工作的順利進(jìn)行。4.需進(jìn)行內(nèi)部審批的事項(xiàng)，必需符合公司的審批程序和權(quán)限要求。5.保護(hù)公司的資產(chǎn)安全，防止財(cái)務(wù)損失和信息泄露。7.2內(nèi)部掌控監(jiān)督和評估公司將建立內(nèi)部掌控監(jiān)督和評估制度，定期對公司的內(nèi)部掌控有效性進(jìn)行評估，并提出改進(jìn)建議。對于逾期未整改或重點(diǎn)問題，公司將采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。八、附則8.1本制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)歸公司高管層和董事會全部，審計(jì)部門依據(jù)公司的決策進(jìn)行操作。8.2本制度的生效本制度自董事會批準(zhǔn)后立刻生效，并通知公司全體員工。對違反本制度的行為將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行紀(jì)律處分和法律處理。8.3本制度的修訂和發(fā)布對本制度內(nèi)容的修改和修訂，應(yīng)經(jīng)公司高管層和董事會批準(zhǔn)，并及時(shí)通知公司全體員工。修訂后的制度將替代原有制度，成為公司內(nèi)部掌控的準(zhǔn)則。以上為公司審計(jì)與內(nèi)掌控度的認(rèn)真規(guī)定，