第3頁共3頁2024年公司現金管理內控制度樣本第一條，本規定旨在強化公司現金內部控制與管理，提升使用效率，確保現金安全。其制定依據包括《會計法》、《內部會計控制基本規范》等相關法律法規。第二條，本制度所涵蓋的現金涵蓋銀行存款及其他貨幣資金形式。第三條，公司需實施不相容職務分離的控制機制。不相容職務包括授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管及稽核檢查等。第四條，應建立授權批準制度，明確被授權人在現金管理中的審批范圍、權限、程序及責任。管理層必須在授權范圍內行使職權并承擔責任，經辦人須在授權范圍內辦理業務。第五條，被授權人應根據授權制度進行審批，不得超越權限。經辦人須按審批人意見辦理現金業務，對于超出授權范圍的審批，經辦人有權拒絕并及時上報授權部門。第六條，對于大額現金支付或資金運作，需實行集體決策和審批，以控制風險。第七條，財務部門為公司現金管理的主導部門，負責按照以下流程處理支付業務：1.支付計劃：相關部門或個人需提交資金用款計劃，注明款項用途、金額及收款單位，并附相關合同或采購計劃。2.支付審批：審批人根據職責、權限對支付申請進行審批，拒絕不合理的或有損公司利益的申請。3.付款審核：財務部門在確認審批有效后，審核人應審核付款計劃并安排資金，復核付款申請的批準范圍、權限和程序等。4.辦理支付：經初審無誤的付款單據由付款經辦人員復核，確認無誤后進行支付。第八條，財務部門內部管理規定：1.設立專職的現金和銀行出納，負責現金收支及管理工作，遵循《現金管理條例》。2.出納人員不得兼任稽核、會計檔案及收支、費用、債權、債務登記工作，不得一人辦理全程現金支付，定期輪崗。3.取得的貨幣資金需及時入賬，不得私設小金庫或賬外設賬。4.實行庫存現金限額管理，超出限額的現金應及時存入銀行。5.超出現金支付范圍的現金，通過銀行轉賬結算。6.定期盤點庫存現金，確保賬實相符，保障現金安全。7.出納人員每月編制銀行存款調節表，確保賬賬相符，發現問題及時處理。8.對票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等操作需規范進行，設立登記簿記錄，防止空白票據丟失或被盜。9.對接收的應收票據，需仔細審核并詳細記錄，有問題的要及時處理，妥善保管。10.財務人員應妥善保管財務專用章、名章，按規定使用，因個人原因造成后果的，由責任人負責。11.財務部門需培養會計人員的職業道德和高尚品格，從思想上防范現金安全風險。第九條，因業務需要開設新的銀行賬戶，需經公司相關領導審批。第十條，如公司資金出現困難，需向金融機構貸款，需報請公司相關領導審批。第十一條，每月僅允許開具一次銀行承兌匯票，超過特定金額時，需經公司領導及采購部門研究決定。第十二條，銀行間的大額資金調動超過特定金額，需經公司相關領導同意。第十三條，無論金額大小，若因資金緊張需貼現承兌匯票，需經公司領導研究同意。2024年公司現金管理內控制度樣本（二）第一條，本規定旨在強化公司現金內部控制與管理，提升使用效率，確保現金安全。其制定依據包括《會計法》、《內部會計控制基本規范》等相關法律法規。第二條，本制度所涵蓋的現金涵蓋銀行存款及其他貨幣資金形式。第三條，公司需實施不相容職務分離的控制機制。不相容職務包括授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管及稽核檢查等。第四條，應建立授權批準制度，明確被授權人在現金管理中的審批范圍、權限、程序及責任。管理層必須在授權范圍內行使職權并承擔責任，經辦人須在授權范圍內辦理業務。第五條，被授權人應根據授權制度進行審批，不得超越權限。經辦人須按審批人意見辦理現金業務，對于超出授權范圍的審批，經辦人有權拒絕并及時上報授權部門。第六條，對于大額現金支付或資金運作，需實行集體決策和審批，以控制風險。第七條，財務部門為公司現金管理的主導部門，負責按照以下流程處理支付業務：1.支付計劃：相關部門或個人需提交資金用款計劃，注明款項用途、金額及收款單位，并附相關合同或采購計劃。2.支付審批：審批人根據職責、權限對支付申請進行審批，拒絕不合理的或有損公司利益的申請。3.付款審核：財務部門在確認審批有效后，審核人應審核付款計劃并安排資金，復核付款申請的批準范圍、權限和程序等。4.辦理支付：經初審無誤的付款單據由付款經辦人員復核，確認無誤后進行支付。第八條，財務部門內部管理規定：1.設立專職的現金和銀行出納，負責現金收支及管理工作，遵循《現金管理條例》。2.出納人員不得兼任稽核、會計檔案及收支、費用、債權、債務登記工作，不得一人辦理全程現金支付，定期輪崗。3.取得的貨幣資金需及時入賬，不得私設小金庫或賬外設賬。4.實行庫存現金限額管理，超出限額的現金應及時存入銀行。5.超出現金支付范圍的現金，通過銀行轉賬結算。6.定期盤點庫存現金，確保賬實相符，保障現金安全。7.出納人員每月編制銀行存款調節表，確保賬賬相符，發現問題及時處理。8.對票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等操作需規范進行，設立登記簿記錄，防止空白票據丟失或被盜。9.對接收的應收票據，需仔細審核并詳細記錄，有問題的要及時處理，妥善保管。10.財務人員應妥善保管財務專用章、名章，按規定使用，因個人原因造成后果的，由責任人負責。11.財務部門需培養會計人員的職業道德和高尚品格，從思想上防范現金安全風險。第九條，因業務需要開設新的銀行賬戶，需經公司相關領導審批。第十條，如公司資金出現困難，需向金融機構貸款，需報請公司相關領導審批。第十一條，每月僅允許開具一次銀行承兌匯票，超過特定金額時，需經公司領導及采購部門研究決定。第十二條，銀行間的大額資金調動超過特定金額，需經公司相關領導同意。第十三條，無論金額大小，若因資金緊張需貼現承兌匯票，需經公司領導研究同意。2024年公司現金管理內控制度樣本（三）第一章總則第一條為強化現金管理，結合公司實際狀況，特制定本規章制度。第二條本制度的執行與監管由財務部及各下屬企業財務部負責。同時，設立專職稽核員，專項負責現金收支計劃及審核管理工作。第二章現金收入與支出范圍第三條現金收入涵蓋公司經濟業務范圍內的所有現金流入，以及退還的支用款項等。第四條現金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性補貼。2.個人勞務報酬，如稿費、講課費及其他專業服務報酬。3.發放給個人的各類獎金，如科技、藝術、體育等國家規定的獎金。4.各類勞保、福利費及國家規定的對個人的其他支出。5.出差人員隨身攜帶的差旅費。6.單位間轉賬結算起點以下的零星支出。第三章庫存現金管理第五條庫存現金實施限額管理，公司將按照國家規定設定一定數額的庫存現金限額，一般為滿足日常零星開支約__天的需求。第六條庫存現金不得超過規定限額，超出部分需于當日存入銀行。每日下班前，剩余現金應存入保險箱。庫存限額不足時，可從銀行存款賬戶提取。第四章現金收付業務日常管理第七條公司現金收付由專職出納人員負責。所有收付需基于合法憑證，由出納人員仔細核對后辦理。第八條出納人員對違反規定的收支有權拒絕辦理。第九條對于內容不詳、手續不全或數字錯誤的憑證，應退回并要求補充手續或更正錯誤。發現偽造、涂改憑證等行為，應及時上報管理層。第十條出納人員應在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記。第十一條現金收入應于當日存入銀行，如有困難，需按銀行規定時間存入。第十二條公司支付現金，只能從庫存現金限額中支付或從銀行提取，不得直接從現金收入中支付。第十三條提取現金需注明用途，經有效審批后，出納人員方可提取。第十四條對于外地采購，應通過銀行簽發匯票或匯款至采購專戶。第十五條嚴禁挪用現金、利用銀行賬戶代存代支、白條抵庫、套取庫存現金、保留賬外公款或私設小金庫。第十六條出納人員根據會計人員編制并經稽核員審核的有效記賬憑證辦理收付款，逐日逐筆登記現金日記賬，每日結束時盤點現金并與現金日記賬余額核對，確保日清月結，賬款相符。第十七條出納人員應定期與會計人員核對總賬的現金賬戶余額與現金日記賬余額，確保賬賬相符。第十八條每月結束時，財務部經理或指定財務人員應與出納人員共同盤點庫存現金，確保賬實相符。第十九條公司所有現金收入，經辦部門需連同相關憑證于收進日（最晚次日）交至財務部，不得挪作他用或留存。第二十條業務人員預借的現金，未使用部分應及時連同相關憑證送交財務部沖銷預借款，不得留存挪用。第二十一條預算內零星采購，需由經辦部門開具經費支出報審表，寫明用途、金額，由稽核員按預算審核。第二十二條預算內經常性費用支出，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務部經理簽字辦理。第二十三條預算外或超預算支出，需經辦部門書面申請，按全面預算管理規定執行。第二十四條業務部門借領現金（差旅費借款除外），必須在__天內報賬。對逾期未報賬的部門，財務部有權暫停其現金借領業務，必要時追回現金。第二十五條業務人員出差借款__元以上，不得以現金支付，可開具支票轉入個人信用卡（特殊情況除外）。第五章公司與其他單位使用現金的注意事項第二十七條現金支出必須有合法憑證，借款需持有效借據，不得以非正式單據替代。第二十八條單位之間不得相互借用現金。第六章附則第二十九條本制度自發布之日起生效執行。2024年公司現金管理內控制度樣本（四）第一章總則第一條為加強對____有限公司（以下簡稱“公司”）資金使用的監督與管理，提升資金循環與周轉效率，確保資金安全并合理安排其流向，特制定本制度。第二條本制度所指的現金，涵蓋公司持有的所有現金及銀行存款。第三條本制度所規定的現金管理，涉及公司現金流入、流出等全過程的控制與管理。第四條現金管理應遵循以下基本原則：1.公司所有現金活動必須納入預算管理范疇；2.秉持以收定支、量入為出的財務原則；3.嚴格執行收支兩條線制度，確保收入上繳公司財務部，支出亦需通過財務部辦理；4.除財務部外，公司嚴禁其他部門涉足現金收支業務；5.所有現金收支活動必須符合國家法律法規及公司財務制度等相關規定。第二章現金管理第五條公司現金使用范圍明確如下：1.職工工資及津貼的發放；2.個人勞務報酬的支付；3.依據國家規定頒發給個人的各類獎金，如科技、文化、藝術、體育等；4.各類勞保、福利費用及其他國家規定的對個人的支出；5.向個人收購用于公司生產經營的物資價款；6.出差人員必需的差旅費用；7.結算起點____元以下的零星支出；8.經核準確需以現金支付的其他支出。第六條現金管理應堅持收有憑、付有據的原則，杜絕因手續不全、收支不清導致的任何漏洞。收款憑證需加蓋“現金收訖”章及收款人個人印章；付款憑證則需報銷人簽字、會計人員審核無誤簽字、相關領導審批后，方可辦理付款并加蓋“現金付訖”印章。第七條嚴禁以白條抵充庫存現金，確保現金收支做到日清月結。第八條每日收入的現金應及時足額送存銀行，財務部負責人需定期（至少每月一次）檢查、核對現金庫存，并設立現金檢查登記簿以記錄檢查結果。第九條現金支付應從公司庫存現金限額中支出，嚴禁坐支現金收入。第十條各部門及個人的借款申請，必須嚴格按照《四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度》執行。第十一條嚴禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴禁公司員工為其他單位或個人在企業套取現金。第十三條公司設定庫存現金限額為____元，以規范現金管理。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開設與日常管理由財務部統一負責。第十五條銀行賬戶賬號應嚴格保密，非業務需要不得外泄。財務部應定期檢查賬戶開設及使用情況，及時清理不再需要的賬戶。第十六條辦理銀行結算業務時，必須遵守《銀行結算辦法》的相關規定，嚴禁出租、出借賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開設、資金存儲分配及銷戶應基于與銀行建立長期合作關系的考慮