第4頁共4頁2024年事業(yè)單位預(yù)算管理制度一、重大事項處理規(guī)定第四條，財務(wù)科依據(jù)市政府的統(tǒng)一部署及市財政局的具體安排，組織召開預(yù)算編制工作會議，旨在向各業(yè)務(wù)部門清晰傳達預(yù)算編制的基本準則與政策導(dǎo)向。第五條，各業(yè)務(wù)部門需承擔(dān)起本部門基礎(chǔ)預(yù)算數(shù)據(jù)的申報責(zé)任，緊密圍繞自身職能與下一年度的工作任務(wù)，科學(xué)編制預(yù)算。在獲得預(yù)算控制數(shù)后，需進一步對預(yù)算進行調(diào)整與細化，最終形成詳盡的部門預(yù)算草案。所屬基層單位所編制的基礎(chǔ)預(yù)算，需分別上報至對應(yīng)的機關(guān)分管科室，由各科室依據(jù)其職能進行審核匯總，并在規(guī)定時限內(nèi)，將所有經(jīng)審核的預(yù)算基礎(chǔ)資料及匯總數(shù)據(jù)，一并提交至財務(wù)核算科。各業(yè)務(wù)部門需對本部門預(yù)算的真實性、合理性及完整性承擔(dān)全部責(zé)任，部門負責(zé)人作為預(yù)算編制與執(zhí)行的首要責(zé)任人，需嚴格履行其職責(zé)。第六條，預(yù)算的編制需嚴格遵循以下要求，分別針對人員經(jīng)費、公用經(jīng)費及專項經(jīng)費進行細化：（一）人員經(jīng)費的確定，需依據(jù)市編制文件及人社局核定的工資情況。（二）公用經(jīng)費則需嚴格按照____市所規(guī)定的定員定額標準進行核定，遵循“一次核定、包干使用、超支不補、結(jié)余上繳”的原則，在核定的金額范圍內(nèi)，進一步細化至每一日常具體支出項目。（三）專項經(jīng)費的編制，則需由項目負責(zé)科室提供詳盡的項目申報表、批復(fù)文件、明細項目預(yù)算、可行性報告、績效目標、政府采購表及細化分月的用款計劃等相關(guān)資料。第七條，財務(wù)科需對各科室提交的基礎(chǔ)預(yù)算及申報材料進行整理匯總，并提交至____辦公會進行審議，審議通過后，形成我單位的初次預(yù)算建議數(shù)。隨后，財務(wù)科需在規(guī)定時間內(nèi)，將初次預(yù)算建議數(shù)上報至市財政局，并依據(jù)其要求，準確填報財政大平臺預(yù)算管理系統(tǒng)。第八條，在市財政局下達本單位預(yù)算控制數(shù)后，財務(wù)科需負責(zé)進行預(yù)算的分解工作。經(jīng)各部門調(diào)整細化、領(lǐng)導(dǎo)審批及集體會議決議后，形成單位預(yù)算草案。該草案在經(jīng)市人大正式批復(fù)后，即成為我單位的年度預(yù)算。第九條，年度預(yù)算指標下達后，財務(wù)科需根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)及會議決議，向各業(yè)務(wù)部門下達年度預(yù)算指標通知，以明確各部門的權(quán)利與義務(wù)。第十條，批復(fù)的單位預(yù)算，需由單位領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)組織執(zhí)行，具體工作則由各部門負責(zé)。財務(wù)科則需負責(zé)辦理預(yù)算資金的收支手續(xù)，并進行財務(wù)核算。在執(zhí)行過程中，需嚴格硬化預(yù)算約束，確保預(yù)算的嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整或變更。第十一條，機關(guān)各科室需按照批復(fù)的年度預(yù)算指標，結(jié)合工作發(fā)展的時效性要求，在每月____日之前編制本科室的次月用款計劃。該計劃需經(jīng)科室負責(zé)人審簽后，報送至財務(wù)科辦理資金用款計劃手續(xù)。未提交計劃的當月，將無法使用資金。第十二條，各部門在使用資金時，需嚴格依據(jù)用款計劃及相關(guān)經(jīng)費支出規(guī)定，不得擅自擴大支出范圍或提高開支標準。對于需履行政府采購程序的支出項目，必須嚴格遵守相關(guān)采購流程。各科室需合理安排預(yù)算資金的支付進度，原則上在六月底前，累計支出進度需達到年度預(yù)算的____%；在九月底前，累計支出進度則需達到年度預(yù)算的____%。對于確實無法按要求完成預(yù)算執(zhí)行進度的部門，需將詳細情況及原因以書面形式報送至財務(wù)核算科。財務(wù)科則需每月末編制預(yù)算執(zhí)行明細表，并負責(zé)向上級單位報告預(yù)算執(zhí)行情況。第十三條，各類資金的支付必須嚴格遵守各項法律、法規(guī)的規(guī)定，不得以完成預(yù)算執(zhí)行進度為由違反財經(jīng)法規(guī)。第十四條，在批準的當年財政預(yù)算發(fā)生以下變動時，需報財政局進行預(yù)算調(diào)整：（一）在不增加預(yù)算支出總額的前提下，僅在相關(guān)科目間進行調(diào)劑而形成的預(yù)算支出項目間的增減；（二）因動用當年預(yù)算超收而增加的預(yù)算支出。第十五條，在申請追加支出預(yù)算時，申請科室需提出規(guī)范、合理的申請報告，詳細闡明追加預(yù)算的政策依據(jù)、項目明細及資金數(shù)額等資料，并報上級部門審批。第十六條，各部門需在每年____月____日之前完成所有預(yù)算執(zhí)行工作。財務(wù)科則需負責(zé)單位年度決算的編制工作，所編制的決算必須符合法律規(guī)定，確保收支數(shù)額準確、內(nèi)容完整。在規(guī)定期限內(nèi)，需將決算連同說明及分析報告一并報送至市財政局進行審核。第十七條，各業(yè)務(wù)部門需對本年度的預(yù)算執(zhí)行情況進行統(tǒng)計，并依據(jù)《財政支出績效評價管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，對預(yù)算執(zhí)行率及項目實施效果形成相關(guān)績效評價報告。分管領(lǐng)導(dǎo)需對報告進行審核，并經(jīng)會議討論和審批后，將其作為制定下年度預(yù)算編制的基礎(chǔ)。第十八條，紀律監(jiān)察室及審計科需按照各自的職責(zé)分工，對各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保單位預(yù)算的嚴格執(zhí)行。對于在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的不規(guī)范問題，需提出整改意見和處理決定，并建立2024年事業(yè)單位預(yù)算管理制度（二）體系構(gòu)建中，單位負責(zé)人對財務(wù)及會計監(jiān)督工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確保會計機構(gòu)與會計人員依法對單位經(jīng)濟活動實施財務(wù)監(jiān)督。第三十六條行政事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)督系指單位遵循國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)規(guī)章制度，針對本單位及其下級單位的財務(wù)活動實施的審核與檢查行為。其監(jiān)督內(nèi)容廣泛涵蓋預(yù)算編制與執(zhí)行、收支范圍及標準、專用基金提取與使用、資產(chǎn)管理措施落實、往來款項處理、以及財務(wù)會計報告的真實性、準確性、完整性等方面。第三十七條預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)督方面，行政事業(yè)單位需建立健全預(yù)算編制、申報及審批流程，確保預(yù)算編制符合國家政策導(dǎo)向、規(guī)章制度及單位發(fā)展規(guī)劃，堅持“量入為出、量力而行、有保有壓、收支平衡”的原則。同時，單位需對支出真實性、收入完整性、預(yù)算合規(guī)性及執(zhí)行剛性進行嚴密監(jiān)督，防止漏編、重編、隨意調(diào)整預(yù)算或變更項目等行為。第三十八條單位收入監(jiān)督重點在于確保收入全面納入預(yù)算管理，實現(xiàn)統(tǒng)一核算與管理。監(jiān)督內(nèi)容具體包括：收入是否合法合規(guī)、應(yīng)收盡收；是否及時足額上繳應(yīng)繳款項，避免拖欠、挪用、截留坐支；預(yù)算外收入與經(jīng)營收入是否清晰劃分，并依法納稅。第三十九條支出監(jiān)督作為財務(wù)管理與監(jiān)督的核心，著重關(guān)注支出管理的經(jīng)濟性、效率性及合規(guī)性。監(jiān)督要點涵蓋支出計劃的合理性、開支標準的遵循情況、支出結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、以及基建與行政經(jīng)費、單位與個人負擔(dān)支出的清晰界定等。第四十條資產(chǎn)監(jiān)督旨在檢查資產(chǎn)管理措施的執(zhí)行情況，包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收款項清理、負債處理、存貨與固定資產(chǎn)管理等多個方面，確保資產(chǎn)安全完整、賬實相符，防止浪費與流失。第四十一條行政事業(yè)單位應(yīng)構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)控與財務(wù)公示機制，明確監(jiān)督職責(zé)，實施全過程監(jiān)督，并公開財務(wù)信息，接受群眾監(jiān)督。第四十二條單位應(yīng)主動接受審計與財政部門的監(jiān)督檢查，確保財務(wù)活動合法合規(guī)