?“小金庫”專項治理工作實施方案一、背景與目的近年來，我國企事業單位在財務管理過程中，“小金庫”現象時有發生，嚴重違反財經紀律，損害國家和群眾利益。為貫徹落實中央關于嚴肅財經紀律、加強財務監管的要求，確保資金安全、規范財務行為，特制定本實施方案，對“小金庫”問題進行專項治理。二、工作原則1.堅持依法依規。嚴格按照國家法律法規和財經紀律，對“小金庫”問題進行查處。2.堅持問題導向。針對“小金庫”問題產生的根源，深入查找原因，確保治理工作取得實效。3.堅持綜合治理。發揮各部門協同作用，形成合力，共同推進“小金庫”專項治理工作。4.堅持源頭防范。加強財務管理，規范財務行為，從源頭上預防“小金庫”問題的發生。三、治理范圍1.企事業單位內部所有部門、單位。2.企事業單位下屬子公司、分支機構。3.企事業單位與外部單位合作項目。四、工作內容1.自查自糾。各企事業單位要對照“小金庫”問題的表現形式，認真開展自查自糾，發現問題及時整改。2.檢查核實。各級監管部門要對企事業單位自查自糾情況進行檢查核實，確保問題得到妥善處理。3.整改落實。對檢查中發現的問題，要明確整改措施、整改時限，確保整改到位。4.建立長效機制。通過完善制度、加強監管，構建預防“小金庫”問題的長效機制。五、具體措施1.加強宣傳教育。通過舉辦培訓班、座談會等形式，加強財務管理知識宣傳，提高財務人員遵紀守法的意識。2.完善財務制度。修訂完善財務管理制度，明確財務審批程序、報銷標準等，規范財務行為。3.強化監督檢查。加大對財務管理的監督檢查力度，定期開展專項檢查，確保財務紀律得到嚴格執行。4.嚴肅責任追究。對“小金庫”問題涉及的單位負責人、財務人員，要依法依規追究責任。5.建立舉報制度。設立舉報，鼓勵員工積極舉報“小金庫”問題，保護舉報人合法權益。六、工作進度安排1.第一階段：宣傳發動。2023年1月至2月，開展“小金庫”專項治理宣傳活動，提高全體員工的認識。2.第二階段：自查自糾。2023年3月至4月，各企事業單位對照“小金庫”問題表現形式，開展自查自糾。3.第三階段：檢查核實。2023年5月至6月，各級監管部門對企事業單位自查自糾情況進行檢查核實。4.第四階段：整改落實。2023年7月至9月，對檢查中發現的問題進行整改，確保整改到位。七、組織保障1.成立專項治理工作領導小組，負責組織、協調、指導專項治理工作。2.各級監管部門要認真履行職責，密切協作，形成工作合力。3.各企事業單位要高度重視，積極配合監管部門開展專項治理工作。4.加大對“小金庫”問題的曝光力度，形成強大輿論壓力。注意事項：1.注意自查自糾的全面性和深入性，不能流于形式。解決辦法：要求各企事業單位在自查自糾階段，必須對照“小金庫”問題表現形式，深入細致地進行自我審查，發現問題要一查到底，不留死角。2.注意保護舉報人權益，避免舉報人受到報復。解決辦法：建立健全舉報人保護機制，對舉報人的信息嚴格保密，對報復舉報人的行為依法予以嚴肅處理。3.注意整改措施的針對性和有效性，不能僅僅停留在表面。解決辦法：對檢查中發現的問題，要制定具體的整改措施，明確整改責任人，確保整改措施能夠有效實施，從根本上解決問題。4.注意建立長效管理機制，防止問題反彈。解決辦法：通過完善財務管理制度，加強財務監管，形成一套科學的財務管理體系，確保“小金庫”問題不再發生。5.注意工作進度的合理安排，確保各階段任務按時完成。解決辦法：明確各階段的時間節點，加強對工作進度的監控，確保每個階段的工作都能按時完成，整體工作有序推進。6.注意宣傳教育的覆蓋面，確保全體員工都能參與。解決辦法：通過多種形式的宣傳教育活動，確保財務管理知識深入人心，讓每一位員工都明白“小金庫”問題的嚴重性，增強遵守財經紀律的自覺性。1.強化責任意識，明確各級領導和財務人員的責任。企事業單位的領導要樹立正確的財務管理理念，明確自己在“小金庫”專項治理工作中的責任，要將對“小金庫”問題的治理納入到自己的工作日程中，經常過問、親自部署，確保工作落到實處。同時，財務人員作為財務管理的直接執行者，要增強責任心，嚴格遵守財務紀律，對“小金庫”行為堅決說不。2.加強內部審計，提高審計質量。內部審計是發現和預防“小金庫”問題的重要手段。要定期開展內部審計，增加審計頻次，擴大審計范圍，尤其是對容易出現“小金庫”的部門和項目進行重點審計。審計過程中要注重細節，提高審計的深度和廣度，確保審計結果的真實性和準確性。3.利用信息技術手段，提高監管效率。借助現代信息技術手段，如財務管理系統、大數據分析等，對財務活動進行實時監控和分析，及時發現異常情況，提高監管效率和精準度。這樣不僅能快速發現問題，還能有效預防“小金庫”問題的發生。4.建立激勵與約束并重的機制。對在“小金庫”專項治理工作中表現突出的單位和個人