XXX市XXX有限公司資料來源于網絡整理財務授權審批管理制度第一章

總則第一條

為不斷提升公司管理水平，加強內部控制和風險管理，同時提高管理效率；明確授權的機制、原則，建立合理的授權審批機制，特制定本制度。第二條

本制度適用于本公司及子公司經營層及內部各責任主體財務及業務審批權限和程序。第三條

本制度未涉及的事項，根據國家有關法律、法規及公司相關制度處理。第二章

授權審批的原則第四條

堅持授權范圍與公司內部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。第五條

堅持根據公司管理經營情況變化適時調整授權的原則，兼顧相對穩定和持續優化。第六條

堅持授權與授責相結合，有權必有責，授權范圍內事務產生的結果由被授權人承擔，建立責任追究機制。第七條

堅持授權與監督相結合的原則，確保權力被恰當有效使用。第三章

授權范圍第八條

本制度所稱授權是指總經理按照公司章程有關規定，對經營管理權限再次分解，下放，賦予公司相關部門負責人代表公司處理具體經營事務的決定權，以提高公司經營管理效率。第九條

總經理授權的范圍必須為公司章程已經明確授予總經理的權限。第四章

授權審批的程序及管理第十條

公司《審批授權表》的擬定及修改由財務部負責，財務部負責對具體授權事宜的評估及各主體對已授權使用的監控。第十一條

原則上財務部至少每年對授權審批制度進行一次全面評估，根據評估情況提出次年《審批授權表》的具體條款，于每年12月25日前經總經理審批生效。第十二條

《審批授權表》未涵蓋的新業務或者未確定審批權限的業務發生時，由財務部提請總經理審批，嚴禁未經授權實施審批。第十三天

公司通過《審批授權表》授權各副總、部門負責人的審批權限，原則上不得再行授出，確有必要授出的，由授權人寫授權委托書，明確被授權人、授權事項、授權期限，授權委托書需向財務部門備案。同時將授權事宜向涉及該授權業務的全部部門和員工公告。第五章

授權審批的形式第十四條

公司授權審批通過《審批授權表》的形式體現，該《審批授權表》經公司總經理簽署并向公司全體員工公告后生效，財務部負責保管簽署文件原件。第六章

監督檢查第十五條

公司財務部等只能部門按照《審批授權表》的規定在自己的管轄范圍內審核、監督被授權人對所授權利的使用。第七章

授權審批制度的責任追究第十六條

公司不斷建立健全責任追究機制，全面貫徹有權必有責，全責必相稱的原則，公司各級管理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡職的態度以公司價值最大化為原則，在公司章程及各項規章制度規定的范圍內審慎行使被授予的各項權利，并承擔因不當使用權限而引起的各項后果。對于違反公司制度規定不恰當使用權限或超越所授權限處理公司事務的，公司財務部等職能部門應拒絕辦理相關事務。對其權限范圍內的事務玩忽職守，不負責任審批，一經發現給予警告、通報批評等處分，給公司帶來不良影響或造成損失的，應該賠償全部損失并處以降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機關處理。被授權人在辦理公司事務中掩蓋事實、弄虛作假或濫用權利的，一經查實立即予以解職給公司帶來不良影響或造成損失的，被授權人賠償全部損失并處以降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機關處理。第八章

附則第十七條本