第頁1、組織構架指引著解決企業應如何進行組織架構和運行，如何加強組織架構方面的風險管控。核心是防范和化解各種舞弊風險（判斷題）11分18秒○正確●錯誤2.上市公司獨立董事不得在上市公司擔任出獨立董事外的其他任何職務，但是可在董事會專門委員會中擔任負責人（判斷題）●正確○錯誤3.組織架構的運行從治理結構的層面來看應關注其合理性和運行的高效性，從內部機構層面來看引關注董事、監事、經理等的任職資格及履歷情況和他們的運行效果（判斷題）50分19秒○正確●錯誤4.、戰略規劃是企業發展戰略的核心基本內容，是為了實現發展目標而制定的具體規劃，表明企業每個發展的具體目標、工作任務和實施路徑（判斷題）35分07秒○正確●錯誤5.事后評估是對發展戰略實施后效果的評估，是戰略調整的重要依據（判斷題）58分08秒○正確●錯誤6.企業在引進技術人員的時候要遵照國家的法律、法規要求，注意招收具有一定技能、能夠獨立承擔工作任務的員工，以確保產品和服務質量（判斷題）30分34秒○正確●錯誤7、績效考評要及薪酬掛鉤，切實做到薪酬安排及員工貢獻相協調，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要及他的實際貢獻相匹配。（判斷題）42分34秒●正確○錯誤8企業創造利潤或者實現股東財富最大化時企業發展的唯一目標，承擔社會責任則是政府的事情。（判斷題）09分48秒○正確●錯誤9、企業履行社會責任總能給企業帶來正面的社會形象（判斷題）19分58秒●正確○錯誤10.企業對外公布社會責任報告，應聘請獨立第三方出具意見，或者聘請大中型會計事務所進行審驗并出具審驗聲明或報告，但是有特殊情況的事后，可以由企業自身出具報告。（判斷題）70分48秒○正確●錯誤11.企業在對企業文化建設工作以及取得的進展和實際效果進行檢查評估時只需要關注董事、監事、經理和其他高層管理人員在企業文化建設中的責任履行情況就可以了（判斷題）53分18秒○正確●錯誤12.本指引的應用范圍主要是對資金籌資、投資、運營范圍和資金分配活動進行規范（判斷題）11分00秒○正確●錯誤13.、資金活動內部控制的總體要求中，科學決策是核心，制度建設是基礎，風險控制點是重點，業務流程是關鍵，資金集中管理是方向（判斷題）29分25秒○正確●錯誤14、投資于籌資在資金數量、期限、成本于收益上不匹配的風險要求企業通過投資保持合理的資產結構在保證企業資產適度流動性的前提下最求最大贏利性（判斷題）35分53秒○正確●錯誤15、收受回饋，中飽私囊是指運輸部門為了中飽私囊，在運輸途中轉移材料，而對公司上報，謊稱損耗（判斷題）11分07秒○正確●錯誤16、物品采購、存儲、使用人同時擔任賬務的記錄工作，付款審批人和付款人同時辦理需求供應廠商及采購談價業務，在企業中不應該出現這種不相容職務未予以分離的情況（判斷題）20分17秒●正確○錯誤17.管理供應過程中有可能遇到的風險有運輸方式不合理，忽視運輸過程保險風險，可能導致采購物資損失或無法保證供應等（判斷題）49分43秒●正確○錯誤18固定資產更新改造不夠、使用效能低下、維護不當、產能過剩，可能導致企業法律糾紛，缺乏可持續發展能力。（判斷題）○正確●錯誤19、盤點清查環節的主要風險是：存貨盤點清查制度不完善。計劃不可行，可能導致工作流于形式、無法查清存貨真是狀況。（判斷題）42分18秒●正確○錯誤20、固定資產取得時的主要風險是固定資產登記內容不完整，可能導致資產流失、資產信息失真、賬實不符。（判斷題）10分40秒○正確●錯誤21、固定資產升級改造的主要管控措施包括管理部門需對技改方案實施過程適時監控、加強管理，有條件企業建立技改專項資金并定期或不定期審計。（判斷題）21分51秒●正確○錯誤22、無形資產處置環節的主要風險是：無形資產內含的技術未能即使升級換代，導致技術落后或存在重大技術安全隱患。（判斷題）34分52秒○正確●錯誤企業對核銷的壞賬應當進行備查登記，做到賬銷案存；已核銷又回收時及時入賬，防止形成賬外資金（判斷題）●正確○錯誤3、企業對核心研發人員的管理，要建立研發項目核心人員的崗位責任制，同時還要建立及研發人員工作業績掛鉤的業績考核體系（判斷題）33分33秒●正確○錯誤在工程項目竣工決算階段，一般要經過工程項目驗收、竣工決算、決算審計、竣工結算等環節（判斷題）○正確●錯誤2、企業作為第三個為債務人提供擔保時，常用的方式有保證和抵押。（判斷題）20分48秒○正確●錯誤4、對特殊擔保的控制要求包括對子公司擔保業務的同意監控，為關聯方提供擔保和對境外企業進行擔保（判斷題）40分38秒●正確○錯誤2、企業應建立完善的業務外包管理制度，規定業務外包的范圍、方式、條件、程序和實施內容，在外包中，要權衡利弊，避免核心業務外包（判斷題）18分54秒●正確○錯誤4、企業在及承包方簽訂合同時，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風險，外包業務的質量標準等，并且在質量控制的時候要以監督、檢查為主（判斷題）○正確●錯誤2、總會計師或分管會計工作的負責人負責組織領導財務報告的編制、對外提供和分析利用等相關工作，并對財務報告的真實性、完整性負責（判斷題）○正確●錯誤2、以預算期間可能發生的多種業務量水平為基礎，分別確定及之相應的費用數額而編制的、能使用多種業務量水平的費用預算，我們稱之為滾動預算（判斷題）○正確●錯誤4、企業應建立預算執行情況內部審計制度，預算委員會通過定期或不定期的組織預算審計，審計的方式有全面審計和專項審計（判斷題）○正確●錯誤3、協作履行原則是指當事人依合同約定的標的、質量、數量，有適當主題在適當的期限、地點，以適當的方式，全面完成合同義務的原則（判斷題）31分43秒○正確●錯誤4、在合同糾紛處理的過程中，單位或個人在未經合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對方當事人作出實質性答復或承諾（判斷題）○正確●錯誤3、“企業應當關注市場環境、政策變化等外部信息對企業生產經營管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內部報告傳遞到企業內部相關管理層，以便采取對應策略。”很好的說明了企業外部信息對企業決策的影響。（判斷題）30分53秒●正確○錯誤3、我們把企業的業務流程分為獲取/支付流程、轉化流程和銷售/收款流程三類，其關系是相互影響的，但是可以相互分離（判斷題）29分08秒○正確●錯誤4、企業應當重視信息系統中的安全保密工作，確定信息系統的安全等級，建立不同等級信息的授權使用制度，所以，企業高層管理者不論是否授權，都可以對系統進行訪問（判斷題）○正確●錯誤1.從治理結構層面上，組織構架設計運行的主要風險是什么（多選題）21分30秒●治理結構形同虛設●缺乏科學決策●缺乏執行力●缺乏良性運行機制2.“三重一大”問題主要是指（）（選擇題）39分33秒●重大決策●重大事項●重大人事任免●大額資金使用3.企業在發展戰略時，需要注意什么（多選題）08分55秒●對手的戰略●市場的變化●企業目標的變化○企業員工的意愿4、戰略委員會工作的范圍（多選題）16分24秒●對公司產品戰略提出意見●對公司融資方案進行研究●對公司營銷戰略提出意見●考慮公司的長期發展規劃5、有助于構建核心競爭力的資源有哪些（多選題）25分08秒●稀缺資源●不可模仿資源●不可替代資源●持久資源6.保證發展戰略的有效實施要做到下面哪幾點（多選題）47分50秒●培養及發展戰略相匹配的企業文化●優化調整組織結構●整合內外部資源7.相應調整管理人力資源管理所關注的內容有哪些（多選題）10分25秒●人員的招聘●人員的培訓●員工的評價○員工的家庭8、企業引進高管人員時，董事要關注哪些方面（多選題）24分33秒●是否符合企業發展戰略●是否符合企業當前及長遠的需求●是否有明確的崗位設定和能力要求●是否設定了公平、公正、公開的引進方式方式9.、不適合及企業戰略合作或者流程的員工退出的形式有哪些（選擇題）50分18秒●再次創業●待命停職●提前退休●離崗轉崗10.、企業履行的社會責任包括哪些內容（多選題）29分24秒●安全生產●產品質量●促進就業○樹立企業形象11.企業承擔環保責任有哪些要求（多選題）50分48秒●實現清潔生產和循環經濟●開發可再生資源●完善考核體系●加強日常監控12、企業對于壓力過重的員工，應如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康（多選題）59分58秒●給予員工充分的休假●建立內部員工熱線●加強工會建設○加強員工的培訓13.企業文化在促進企業發展戰略實現中的作用有哪些（多選題）12分32秒●企業文化建設為企業提供精神支柱●企業文化建設提升企業核心競爭力●企業文化建設為內部控制提供有效保證○企業文化建設為企業帶來不可估量的經濟效益14、設計企業的核心價值觀要滿足哪些要求（多選題）23分58秒●及企業最高目標相結合●及社會主導價值觀相適應●才會充分反映家價值觀●及員工個人價值觀結合15、如何打造優秀的企業文化（多選題）32分58秒●塑造企業核心價值觀●打造以主業為核心的品牌●充分體現以人為本的理念●強化企業文化建設中的領導責任16企業文化評估體系中，要把握的原則是哪些（多選題）61分08秒●全面評估及重點評估結合●定性及定量相結合●內部評價及外部評價相結合○評估高層及員工相結合17.資金活動的內部控制是企業內部控制管理的關鍵薄弱環節，因此要做好資金活動的管理，我們要（多選題）●對自身業務做科學準確的定位●對企業所處的經濟、政治等環境做客觀、清晰的判斷●合理處理自身及外界的矛盾○處理好管理層關系18.籌資活動的內部控制對企業籌資有何影響（多選題）43分48秒●決定企業能不能順利籌資生產經營●決定企業以什么樣的籌資資本籌集資金●決定企業以什么樣的籌資風險籌集資金○決定企業籌集資金的多少19、籌資活動中各環節的主要風險控制點包括（多選題）12分48秒●提出籌資方案●籌資方案審批●實施籌資方案●籌資后管理20、境外投資是需要考慮的因素有哪些（多選題）24分37秒●政治●金融●法律●市場21、企業為加強運營資金風險管控，應做好一下工作（多選題）46分48秒●強化資金預算管理●保證資金整體平衡●靈活調度資金●加大資金管控力度22、企業請購風險有哪些（多選題）31分25秒●缺乏采購申請制度●請購未經適當審批●請購是超越授權的審批○根據采購計劃和實際需要進行采購申請23、如何以最優“性價比”采購到需求的物資（多選題）40分11秒●健全采購定價機制●研究重要物資的市場構成于價格變動確定采購執行價格或參考價格●對有些物資采用招標、聯合談判等公開、競爭方式簽訂框架協議●建立采購價格數據庫定期對重要物資進行分析24.采購指引強調企業應當建立采購業務后評估制度，應當對哪些方面進行評估，分析（多選題）62分26秒●采購價格●采購質量●采購渠道●采購成本25資產具有哪些特點（多選題）11分26秒●種類繁多●形態各異●價值易波動●無形資產難以確認和計量19、無論是生產企業還是商品流通企業，其存貨業務流程的共有環節有哪些（多選題）31分07秒●驗收入庫●倉儲保管○生產加工○銷售發出以下哪些屬于企業銷售業務流程的內容（多選題）09分18秒●銷售計劃管理●客戶開發及信用管理●銷售定價●會計系統控制2、以下哪些屬于客戶開發于信用管理環節可能出現的風險（多選題）16分48秒●現有客戶管理不足，可能導致客戶丟失●潛在市場需求開發不夠可能導致客戶丟失或市場拓展不利●客戶檔案的不健全，可能導致客戶選擇不當●缺乏合理的資信評估，可能導致銷售款項不能收回3、收款環節主要面臨的風險包括（多選題）28分21秒●企業信用管理不到位導致銷售款項不能收回●結算方式選擇不當導致銷售款項不能收回●票據管理不善導致銷售款項不能收回●收款過程中存在舞弊，使企業經濟利益受損研究開發內涵中“三新”是指什么（多選題）11分56秒●新技術●新工藝●新產品○新想法2、對立項項目進行可行性論證的專家小組成員包括（多選題）25分01秒●技術專家●管理專家●財務專家○審計專家工程項目風險的特點有哪些（多選題）09分30秒●多樣性●覆蓋性●相關性●風險的規律性2、項目建議書包含的內容有哪些（多選題）21分34秒●項目提出的目的●項目的市場需求●擬建生產規模●項目投資的經濟效益工程招標的原則有哪些（多選題）41分18秒●符合招標投標法的規定●公平、公正、公開●投標單位不得少于3家●合理設定中條件5、工程項目建設階段可能面臨的主要風險（多選題）52分58秒●工程項目進度風險●工程項目安全及質量風險●工程項目成本風險○工程項目費用風險1、公司擔保存在的主要問題有（多選題）09分27秒●擔保風險觀念淡薄●擔保行為不規范●沒有制定或遵守擔保政策●沒有嚴格按照擔保業務流程執行擔保業務3、企業不得提供擔保申請人有哪些（多選題）30分45秒●不符合國家法律法規和本企業擔保政策的●資不抵債，經營風險較大的●進入破產清算的●存在經濟糾紛，面臨訴訟可能承擔較大賠償責任的2.及企業日常生產經營相關的外包業務，主要有哪些（多選題）10分33秒●研發●可行性研究●委托加工●客戶服務3、企業選擇外包承包方的標準有哪些（多選題）31分03秒●外包承包方信譽●外包承包方以往的業績●外包承包方財務是否穩定○外包承包方及本企業主管的關系5、合同執行完后的驗收，要注意哪幾點（多選題）52分25秒●明確外包驗收工作的重要性●優化外包工作流程●管好用外包產品驗收依據●管好外包產品檢驗人員1、由于委托關系中的背逆矛盾，企業對外部提供的財務報告，就會出現哪些風險（多選題）09分38秒●編制財務報告違反相關法規的，可能導致企業承擔法律責任和聲譽受損●提供虛假財務報告，會誤導財務報告使用者，造成決策失誤●提供虛假財務報告，可能干憂市場秩序●不能有效利用財務報告，可能導致財務和經營風險失控4、以下哪些屬于財務報告分析的內容（多選題）37分58秒●資產分布、負責水平●所有者權益結構●凈資產的增減變化●各項收入、費用的構成及其增減變動情況1、預算業務不相容職務分離控制要點有哪些（多選題）15分55秒●預算編制及預算審批職務●預算審批及預算執行職務●預算執行及預算考核職務○預算考核及預算編制職務3、企業董事會審核全面預算草案時，應注意哪些方面（多選題）33分38秒●預算的科學性和可行性○預算的多少●及企業發展戰略相協調●及年度生產經營計劃相協調5、在什么情況下，企業可進行預算調整（多選題）53分50秒●國家法規發生重大變化●重大自然災害●市場環境發生重大變化○管理者個人意愿1、合同管理中應關注的主要風險（多選題）09分02秒●合同訂立的風險●合同履行的風險●合同糾紛的風險○合同解除的風險1、企業內部信息傳遞按溝通的方向分，可分為（多選題）11分18秒●向上溝通●向下溝通●水平溝通○自上而下2、全面預算在反映企業未來期間經營狀況和成果時需要編制的報表有哪些（多選題）22分49秒●預計損益表●預計現金流量表○預計所有者